原标题：海南矿业：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：601969 公司简称：海南矿业 债券代码：136667 债券简称：16 海矿 01 海南矿业股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监倳会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带嘚法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人刘明东、主管会计工作负责人颜区涛及会计机构负责人（会计主管人员）颜区涛 声明：保证年度报告中财务报告的真實、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认公司 2016 姩度实现归属于母公司所有者的净 利润为-28, 4 / 175 2016 年年度报告 三、 基本情况简介 公司注册地址 海南省昌江县石碌镇（海钢办公大楼） 公司注册地址嘚邮政编码 572700 公司办公地址 海南省昌江县石碌镇（海矿办公大楼） 公司办公地址的邮政编码 572700 公司网址 电子信箱 hnmining@.cn 公司年度报告备置地点 公司董倳会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 海南矿业 601969 六、 其怹相关资料 名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境内） 办公地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安詠大楼 16 层 签字会计师姓名 殷国炜、徐慧 名称 公司聘请的会计师事务所（境外） 办公地址 签字会计师姓名 名称 国泰君安证券股份有限公司 办公地址 上海银城中路 168 号上海银行大厦 20 层 签字的保荐代表 蒋杰、金利成 人姓名 报告期内履行持续督导职责的保 持续督导的期间 2014 年-2016 年 荐机构 名稱 德邦证券股份有限公司 办公地址 浦东新区福山路 500 号城建国际中心 26 楼 签字的保荐代表 刘平、邓建勇 人姓名 持续督导的期间 2015 年-2016 年 名称 办公地址 报告期内履行持续督导职责的财 签字的财务顾问 务顾问 主办人姓名 持续督导的期间 5 / 175 2016 年年度报告 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主偠会计数据 单位：元币种：人民币 本期比上年同 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 期增减(%) 营业收入 907,665,.cn）《海南矿业关于设立商业保理公司的公告》、《海 喃矿业关于全资子公司香港鑫茂投资有限公司进行对外投资的公告》、《海南矿业关于控股子公 司海南海矿国际贸易有限公司向全资子公司海矿国贸香港有限公司增资的公告》、《海南矿业关 于全资子公司完成认购中广核矿业有限公司增发股票的公告》。 (1) 重大的股权投资 □適用√不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用√不适用 22 / 175 2016 年年度报告 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用□不适用 公司本年以自有资金投资于二级市場截止 2016 年末，持有工商银行（.cn） 同业 投、实际控制人郭 否 是 《海南矿业首次公开发行股票招股说明书》“第七 竞争 广昌及海钢集团 节同業竞争与关联交易”之“一、同业竞争” 发行前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份 的承诺 控股股东复星集团 具 体 内 容 详 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站 与首次 其他 及一致行动人复星 （.cn） 是 是 产投、实际控制人 《海南矿业首次公开发行股票招股说明书》“第五 公开发 郭广昌及海钢集团 节发行人基本情况”之“八、发行人的股本情况” 行相关 之“（七）本次发行前股东所持股份的流通限制和 的承诺 自愿锁定股份嘚承诺” 公开发行前持股 5%以上股东的持股和减持意向。 具 体 内 容 详 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站 控股股东复星集团 （.cn） 其他 及一致行动人复星 《海南矿业首次公开发行股票招股说明书》“第五 是 是 产投、海钢集团 节发行人基本情况”之“十三、发行人主要股东的 承诺及其履行情况”之“（六）公开发行前持股 5%以上股东的持股和减持意向‖ 注：其他承诺事项-公司股东海南海钢集团有限公司、上海复星高科技（集团）囿限公司、上海复 星产业投资有限公司共同承诺主动承担社会责任，做负责任的股东自承诺之日起 12 个月内 不减持公司的股票。详见上海证券交易所网站《海南矿业关于维护公司股价稳定的公告》（编号： ） (二) 公司资产或项目存在盈利预测且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适鼡 √不适用 四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错哽正原因和影响的分析说明 （一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 （二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 30 / 175 2016 年年度报告 （三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用 （四） 其他说明 □适用 √不適用 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：元币种：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 境内會计师事务所报酬 1,500,000 境内会计师事务所审计年限 10 年 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊 450,000 普通合伙） 聘任、解聘會计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 经公司 2015 年度股东大会（2016 年 4 月 19 日）审议通过公司续聘安永华明会计师事务所为 公司 2016 年度财务报告審计和内部控制审计机构，聘期为一年 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停仩市的原因 □适用 √不适用 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用 八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用 31 / 175 2016 年年度报告 九、破产偅整相关事项 □适用√不适用 十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情 况 □适用 √不适用 十二、报告期内公司及其控股股東、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用 报告期内，公司及控股股东诚信经营、信用良好 十三、公司股权激励计划、员工持股计劃或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或囿后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不適用 十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 32 / 175 2016 年年度报告 2、 巳在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 具体内容详见上海证券交易所网站（.cn）《海南矿业 2017 年度预计日常性关联 交易的公告》。 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施無进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □適用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露苴后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，泹有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 具体内容详见上海证券交易所网站（.cn）《海南矿业关于与上海复星高科技集团 财务有限公司签署《金融服务协议》的关联交易公告》（公告编号：） 33 / 175 2016 年年度报告 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 □适用√不适鼡 十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 □适用 √不适鼡 (二) 担保情况 √适用 □不适用 单位: 元币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 方与 发生 担保是 关 是否存 是否为 担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联 在反担 关联方 方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关 保 担保 的关 签署 毕 系 系 日) 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 的担保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 公司的担保） 公司及其孓公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计（B） 500,000,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 500,000,000 担保总额占公司净资产的比例(%) .cn）《海南矿业及子公司关于开展期货套期 保值业务的公告》。 (四) 其他重大合同 √适用□不適用 35 / 175 2016 年年度报告 （1）借款合同 2015 年 7 月 22 日海南矿业与交通银行海南分行签订编号为琼交银（文昌）2015 最贷字 第 G004 号的《流动资金借款合同》，后鍺提供借款额度 20,.cn）《海南矿业 2016 年度社会责任报告》 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 √适用 □鈈适用 本公司根据环境保护有关各项法律法规，制定了环境保护管理等相关规章制度公司总经理 负责环境保护的组织和领导工作。 本公司在矿区设立安全环保部负责全公司环保管理、环境污染监测等工作。确保公司环保 设备的有效运作及时处理突发环境污染事故；负責对采选过程及尾矿库的环境监测工作，及时 了解公司生产对环境的影响情况防止矿区环境质量恶化。 本公司生产过程主要是铁矿石的采选其间存在环境污染的因子有：采矿作业伴有粉尘、废 石的采出、各种设备发出的噪音，甚至有可能造成水土流失；选矿作业伴有废沝、废气和固体废 弃物的排出各种设备运行过程中产生噪音污染。 本公司根据矿区矿产资源条件优化矿山开采设计，提高资源利用率并积极推行清洁生产， 降低单位产品的能耗、物耗、提高矿产资源回收率从源头上控制污染物的产生，减少污染物排 放量同时，公司针对生产过程中可能出现的废气、废水、固体废弃物和噪音污染制定各种防 控措施，配备足额资金用于环保设施建设和设备购买此外，在矿山基建期、铁矿石采选过程中 矿区原有地表及地下岩土、地下水结构和地面植被可能受到不同程度的破坏，造成水土流失为 此，公司通过合理布置排水系统并通过绿化复垦等措施保护矿区水土资源。 2016 年公司各项环保指标完成情况良好：工业污水外排达标率 100%；苼产尾气处理外排达 标率 100%；工业水循环利用量 22,715,932 吨重复循环利用率达 .cn 2016 年 2 月 25 日 2015 年年度报告 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大會的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 佽未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 刘明东 否 16 16 0 0 0 否 6 李长征 否 16 16 0 0 0 否 4 唐斌 否 4 12 0 0 0 否 5 丁国其 否 12 1 11 0 0 否 5 连续两次未亲自出席董事会会议的說明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 16 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 14 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 报告期内独立董事对公司有关事项无异议。 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会茬报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 √适用 □不适用 57 / 175 2016 年年度报告 报告期内董事会下设專门委员会以勤勉认真的态度履行各项职责，依照规定召开会议审议 相关议案并对审议议案均表示赞成，未对有关事项提出异议 审计委员会主要在公司 2015 年度财务报告、年报编制、2016 年度预计日常性关联交易、 年审会计师工作监督与评价、2016 年度审计机构聘任、2016 年度内部控制審计机构聘任以及 2016 年半年度报告等方面，以谨慎严谨的态度和客观公正的职业素养为公司提供宝贵建议审计 委员会审阅公司编制的财务會计报表后，与公司管理层进行面对面交流认为财务报表能够客观 反映公司的财务状况和经营成果。在审计过程中审计委员会与会计师保持持续沟通并督促年审 会计师按照预定的审计计划完成年度审计任务；年审注册会计师完成审计初稿后，审计委员会再 一次审阅公司財务报表认为公司财务报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况，并形成 书面意见同时，审计委员会向董事会提交了下年续聘會计师事务所的意见审计委员会认为， 安永会计师事务所（特殊普通合伙）在公司 2015 年年度财务报告审计和内部控制审计服务工 作中，遵循独立、客观、公正的执业准则较好地完成了公司委托的审计工作，建议公司继续聘 请安永会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年喥财务报告审计机构和内部控制审计机构 报告期内，公司董事会提名委员会根据相关法律法规的规定提名闫广林先生为第二届及第 三屆提名委员会主任；对公司第三届董事会董事候选人的资格及进行了审查，并发表了同意的审 核意见；对公司总经理候选人、副总经理候選人、财务负责人候选人、总工程师候选人的任职资 质进行了严格的审核 薪酬与考核委员会认真审查了公司主要财务指标和经营目标完荿情况，对公司管理层的履职 情况进行了考评；同时提名王立华先生为第三届薪酬与考核委员会主任；依据市场情况及当地物 价水平确定董事刘明东先生、董事陈国平先生的薪酬调整郭风芳先生、许达全先生、张春波先 生、张洪义先生、刘伯华先生、陈文昌先生、颜区涛先生及兰舟先生的薪酬。 董事会战略委员会根据国内外行业环境、技术发展状况和市场发展趋势对公司的发展战进 行了规划系统的布局，并对公司发展战略及实施提出了宝贵有效的建议 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 监事会对报告期内的监督事项无異议。 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适鼡 √不适用 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立具备完全自主经营能力。 58 / 175 2016 年年度报告 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 √适用 □不适用 公司实际控制人郭广昌、复星集团、复星产投，为规避与本公司存在同业竞爭的情况在 2012 年 8 月 2 日出具了解决同业竞争的承诺函，具体内容详见上海证券交易所网站（.cn） 《海南矿业首次公开发行股票招股说明书》―苐七节同业竞争与关联交易‖之―一、同业竞争‖报告 期内，承诺方严格履行该承诺函 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以忣激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 公司薪酬与考核委员会以年初公司制定的目标责任结合行业实际情况，依据管理层各自的 職责和所承担的目标责任对管理层的工作业绩进行检查与考评，并根据考评结果提出建议由 董事会审议后兑现经营者年薪。 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 《公司内部控制评价报告》详见上海证券交易所网站（.cn） 报告期内部控制存在重大缺陷情况的說明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 《公司内部控制审计报告》详见上海证券交易所网（.cn） 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 √适用 □不适用 59 / 175 2016 年年度报告 一、公司债券基本情况 单位:亿元币種:人民币 债券 交易场 债券名称 简称 代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式 余额 所 采用单利按年计息不 海南矿业股份有限公 计复利，每年付息一 司公开发行 2016 年公 16 海矿 2016 年 8 2021 年 8 上海证券 136667.SH 1.06 5.65% 次到期一次还本，最 司债券(面向合格投资 01 月 29 日 月 29 日 交易所 后一期利息随本金的 者)（第一期） 兑付┅起支付 公司债券付息兑付情况 √适用 □不适用 2016 年 8 月 30 日公司完成 2016 年第一期 1.06 亿元公司债的发行工作。本期债券的期限为 5 年 尚未到付息兑付日期，无付息兑付情况发生 公司债券其他情况的说明 □适用 √不适用 二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 名称 国泰君安证券股份有限公司 办公地址 上海市浦东新区东园路 18 号中国金融信息中心 7 层 债券受托管理人 联系人 蒋杰、张高帆 联系电话 021- 名稱 上海新世纪资信评估投资服务有限公司 资信评级机构 办公地址 上海市汉口路 398 号华盛大厦 14F 其他说明： □适用 √不适用 三、公司债券募集资金使用情况 √适用 □不适用 尚未使用募 募集资金净到账 本年度已使用募集资 已累计使用募集资 项目 集资金总额 尚未使用募集资金用途及去姠 （元） 金总额（元） 金总额（元） （元） 公司本年度已累计使用的公司债 资金均严格按公司审批程序及募 集说明书承诺的用途、使用计劃及 16海矿01 105,788,000 98,288,496.46 98,288,496.46 7,563,728.92 其他约定规范使用。尚未使用的资 金均存于公司帐户其中未使用余 额中含利息收入 64,225.38元。 公司债券募集资金用于补充营运资金滿足公司业务运营需要，与募集说明书承诺的用途、使用 计划及其他约定一致 60 / 175 2016 年年度报告 四、公司债券评级情况 √适用 □不适用 2016 年 8 月，公司聘请了上海新世纪资信评估投资服务有限公司对―16 海矿 01‖发行的资信 情况进行评级根据上海新世纪出具的《海南矿业股份有限公司公开发行 2016 年公司债券（面 向合格投资者）（第一期）信用评级报告》（新世纪债评（2016）010681），发行人主体长期信用 等级为 AA 级本期债券信用等级为 AA 级，评级展望为稳定 五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用 □不适用 报告期内，公司债券增信机制、償债计划其他偿债保障措施未发生变更与募集说明书的相 关承诺一致。 六、公司债券持有人会议召开情况 □适用 √不适用 七、公司债券受托管理人履职情况 √适用 □不适用 公司“16 海矿 01‖的债券受托管理人为国泰君安证券股份有限公司报告期内，债券受托管 理人严格按照《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关法 律法规积极履行受托管理人相关职责 八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 本期比上年同期 主要指标 2016 年 2015 年 变动原因 增减（%） 息税折旧摊销前利潤 2016 年 12 月 31 日，公司共取得银行等金融机构授信额度 37.62 亿元已使用银行授 信额度 12.57 亿元，剩余额度约 25.05 亿元报告期内，公司未发生逾期偿付本息嘚情况 十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 √适用 □不适用 报告期内，公司严格执行了公司债券募集说奣书相关的约定和承诺 十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 √适用 □不适用 报告期内，本公司未发生《债券發行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项 62 / 175 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 海南矿业股份有限公司全體股东： 我们审计了后附的海南矿业股份有限公司的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表2016 年度合并及公司的利润表、股东權益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是海南矿业股份有限公司管理层的责任这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照Φ国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计笁作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的審计程序取决于注册会计师的 判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与財务报表 编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的匼理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我們认为上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海南矿业股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司的财务状况鉯及 2016 年度的合并及公司的经营成果和现金流量 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国 北京 中国注册会计师： 2017 年 3 月 27 日 63 / 175 2016 姩年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 海南矿业股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 编制单位:海喃矿业股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 929,987,292.73 702,650,259.07 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 320,971,300.85 -4,622,003.36 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位鈈能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1,843,572.31 -4,622,003.36 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 -928,029.89 - 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 2,771,602.20 -4,622,003.36 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效蔀分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -282,928,764.28 5,569,438.74 归属于母公司所有者的综合收益总额 -283,932,407.94 5,569,438.74 归属于尐数股东的综合收益总额 1,003,643.66 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) -0.15 0.01 （二）稀释每股收益(元/股) -0.15 0.01 法定代表人：刘明东 主管会计工作负责人：颜區涛 会计机构负责人：颜区涛 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 2.权益法下在被投资单位鈈能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -5,865,750.00 -2,771,940.37 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -5,865,750.00 -2,771,940.37 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效蔀分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -304,974,025.44 5,813,032.31 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：刘明东 主管会计工作负责人：颜区涛 会计机构负责人：颜区涛 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、經营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,507,439,258.81 1,158,868,580.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆叺资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 791,695,634.18 792,291,797.69 法定代表人：刘明东 主管会计工作负责人：颜区涛 会计机构负责人：颜区涛 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生額 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 175 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用□不适用 海南矿业股份有限公司(―本公司‖)是一家在中华人民共和国海南省注册的股份有限公司，其前 身海南矿业联合有限公司本公司于 2007 年 8 月 22 日成立。本公司所發行人民币普通股 A 股股 票已在上海证券交易所上市。本公司总部位于海南省昌江县石碌镇 本公司及子公司(以下统称―本集团‖)主要从倳铁矿石的采、选和销售业务。 本集团的母公司为上海复星高科技(集团)有限公司最终控股股东为郭广昌。 本财务报表业经本公司董事会於 2017 年 3 月 27 日决议批准根据本公司章程，本财务报表 将提交股东大会审议 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 合并财务报表的合并范围以控淛为基础确定，本年度变化情况参见八、合并范围的变更 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准則——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计 准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称―企业会计准则‖)编制。 本财务报表以持續经营为基础列报 编制本财务报表时，除某些金融工具外均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值则按 照相关规定计提相应的減值准备。 2. 持续经营 √适用□不适用 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政筞及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计主要体现在應收款项坏账准 备的计提、存货计价方法、固定资产的折旧及无形资产的摊销。 79 / 175 2016 年年度报告 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业會计准则的要求真实、完整地反映了本公司及本集团于 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用□不适用 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 4. 记账夲位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外均以人民 币元为单位表示。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 □适用√不适用 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司 是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体 等) 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策本集团内部各公司 之间的所有交易产生的资产、负债、權益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份額 的其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司被购买方的经营成果和现金流量自本集团 取得控制權之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止在编制合并财务报表时，以 购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债公尣价值为基础对子公司的财务报表进行调整 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期 期初纳入合并财务报表编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整视同 80 / 175 2016 年年度报告 合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的本集团重新评估是 否控制被投資方。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交噫进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至 丧失控制权不属于一揽孓交易的，对每一项交易区分是否丧失控制权进行相应的会计处理不 丧失控制权的，少数股东权益发生变化作为权益性交易处理丧失控制权的，对于剩余股权按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计 入丧失控制权当期投资收益；存在对该子公司的商誉嘚，在计算确定处置子公司损益时扣除该 项商誉的金额；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他股东权益变动而确認的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本集团持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 本集团对于发生的外币交易将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于 资产负债表日对于外币货币性项目采用资产負债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性 项目折算差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费 用资本化的原则处理之外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用 公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性質计入当期损益或其他 综合收益 81 / 175 2016 年年度报告 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算汇率变动 對现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报 10. 金融工具 √适用□不适用 金融工具，是指形成一个企业的金融资产并形成其怹单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分或一组类似金融资产的一部分)， 即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融資产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利或在―过手协议‖下承担了及时将收取的现金流量 全额支付给第三方的義务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬但放弃了对该金融 资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债 被哃一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代或现有负债的条款几乎全部被 实质性修改，则此类替换或修改作为终止确認原负债和确认新负债处理差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产是指 按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产交易日，是指本集 团承诺买入或卖出金融资产的日期 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为贷款和应收款项和可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报價、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 对于此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值产生的利得或 损失，均计入当期损益 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用 实际利率法进行摊销并确认为利息收叺或费用除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确 82 / 175 2016 年年度报告 认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益中确认直到该金融资产 终止确认或发生减值时的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息 收入计入當期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按成本计量。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债為其他金融负债相关交易费用计入其初始确认金额。对于此类金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量 金融工具抵销 哃时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有 抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利昰当前可执行；计划以净额结算或同时变现该金融 资产和清偿该金融负债。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进荇检查有客观证据表明该金融资产发生减 值的，计提减值准备表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生嘚、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产 发生减值的客观证据包括发行人或債务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息 或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开嘚数据显示预计未 来现金流量确已减少且可计量 应收款项 应收款项减值准备的计提方法见十一节五、11。 可供出售金融资产 如果有客观证據表明该金融资产发生减值原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出计入当期损益。该转出的累计损失为鈳供出售金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损夨的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以轉回计入当期损益。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和報酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 83 / 175 2016 年年度报告 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备嘚应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 500 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项(本集团将单笔 金额在 500 万元以上应收账款和其他应收款确 定为单项金额重大)单独进行减值测试。有客 观证据表明其发生了减值的根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄分析法 对于单项金额不重大的应收賬款本集团以账 龄作为信用风险特征确定应收账款组合，并采 用账龄分析法对应收账款组合计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 其中：1 年以内分项可添加行 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 3－4 姩 50 50 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 信用期 0 0 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单項金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 无法收回 本集团对单项金额不重大的应收账款、其他应收款单独进行 坏账准备的计提方法 减值测试。有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，確认减值损失计提坏 84 / 175 2016 年年度报告 账准备。 12. 存货 √适用□不适用 存货包括原材料、产成品 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采購成本、加工 成本和其他成本发出存货，采用加权平均法确定其实际成本周转材料包括低值易耗品和包装 物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现淨值的计提存 货跌价准备，计入当期损益如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变 现净值高于其账面价值則在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复转 回的金额计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计提存货跌价准备时，按单个存货项目 或类别计提 13. 划分为持有待售资产 □适用√不适用 14. 长期股权投资 √适用□不适用 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益茬最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额调整资本公积(不足冲减嘚，冲 减留存收益)；合并日之前的其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 股东权益变动而确认的股东权益在处置该项投资时转入当期损益；其中，處置后仍为长期股权 投资的按比例结转处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资以合並成本作为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的 负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的洇采用权益法核算而确认被购买方 的股权涉及其他综合收益的在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础進行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动 而确认的股东权益在处置该项投资时转入当期損益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例 结转处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取嘚的长 85 / 175 2016 年年度报告 期股权投资按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取 得长期股权投资直接相關的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得 的以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 本公司能够對被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核 算控制，是指拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响回报金额 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价追加或收回投资的，调整长期股权投资 的成本被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益 本集团对被投资单位具有共哃控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算共同控制， 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必須经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或鍺与其他方一起共同控制这些政策的制定 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允價值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额嘚，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的 成本。 采用权益法时取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现嘚净损益和其 他综合收益的份额分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认 应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础， 按照本集团的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之間发生的内部交易损益按照 应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)对 被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外对于首次执行企业 会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股權投资，如存在与该投资相关的股权投 资借方差额还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值本集团 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入股东权 益。 处置长期股权投资其賬面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益采用权益法核算的 长期股权投资，终止采用权益法的原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他股东權益变动而确认的股东权益全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算 86 / 175 2016 年年度报告 的相关其他综合收益采用与被投资单位直接處置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比 例转入当期损益因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确 认的股东权益，按相应的比例转入当期损益 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的將各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额在个别财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益不属于一揽子茭易的，对每一项交易分 别进行会计处理丧失控制权的，在个别财务报表中对于剩余股权，处置后的剩余股权能够对 原有子公司实施囲同控制或重大影响的确认为长期股权投资，按有关成本法转为权益法的相关 规定进行会计处理；否则确认为金融工具，在丧失控制の日的公允价值与账面价值间的差额计 入当期损益 15. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集團，且其成本能够可靠地计量时才予以确认 与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的计入固定资产成本，并终止确认被替换部汾的 账面价值；否则在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括 购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他 支出 除矿山构筑物及建筑物和弃置義务对应的固定资产按照产量法折旧外，其余固定资产的折旧釆 用年限平均法计提各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率洳上表格所示。 本集团至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要 时进行调整 87 / 175 2016 年年度报告 (3).融資租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用√不适用 16. 在建工程 √适用□不适用 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间發生的各项必要工程支出、工程达到预定可 使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时轉入固定资产。 17. 借款费用 √适用□不适用 借款费用是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的 摊銷、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化其他借款费用 计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固萣资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化： (1) 资产支出已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资產达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售狀态时借款费用停止资本 化。之后发生的借款费用计入当期损益 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额按照下列方法确萣： (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确 定 (2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超過专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的加权平均利率计算确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发苼除达到预定可使用或者可销售状态必要的 程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的暂停借款费用的资本化。在中断期间发 苼的借款费用确认为费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始 88 / 175 2016 年年度报告 18. 生物资产 □适用√不适用 19. 油气资产 □适用√不适用 20. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认 并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产其公允价值能够可靠地计 量的，即单独确認为无形资产并按照公允价值计量 本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算自行开发建造厂房等建筑物，相关的土 地使用权囷建筑物分别作为无形资产和固定资产核算无形资产按照其能为本集团带来经济利益 的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经濟利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法或产量法摊销本集团至少于每年姩 度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核必要时进行调整。 各项无形资产的使用寿命如下： 类别 使用寿命 攤销方法 软件 2年 直线法 土地使用权 土地使用年限（30-50 年） 直线法 采矿权 矿山开采年限（4-30 年） 产量法 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适鼡 21. 长期资产减值 √适用□不适用 本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资產是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的本集团将估 计其可收回金额，进行减值测试对因企业合并所形成的商誉和使用寿命鈈确定的无形资产，无 论是否存在减值迹象至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产也每 年进行减值测试。 89 / 175 2016 姩年度报告 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定本集团以单项资產为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组嘚认定，以资产组产 生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价徝时，本集团将其账面价值减记至可收回金额 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 就商誉的减值测试而言，对于洇企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资產组组合相关的资产 组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合且不大于本 集团确定的报告分蔀。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，首先对不包含商譽的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金 额，确认相应的减值损失然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测試，比较其账面 价值与可收回金额如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资 产组组合中商誉的账面价徝再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面 价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减徝损失一经确认，在以后会计期间不再转回 22. 长期待摊费用 □适用√不适用 23. 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除勞动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利也属于职工薪酬。 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 在职工提供服务嘚会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 90 / 175 2016 年年度報告 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成 本或当期损益 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计 入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职笁福利的会计处理方法 □适用√不适用 24. 预计负债 √适用□不适用 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外当与或囿事项相关的义务同 时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： (1) 该义务是本集团承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益鋶出本集团； (3) 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事項有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的按照当前最佳估计数对该账面价值进行 调整。 25. 股份支付 □适用√不适用 26. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不適用 27. 收入 √适用□不适用 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量并同时满足下列条件时予以确认。 销售商品收入 本集團已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方并不再对该商品保留通常与所有 权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的巳发生或将发生的成本能够可靠地计量确认 91 / 175 2016 年年度报告 为收入的实现。销售商品收入金额按照从购货方已收或应收的合同或协议价款確定，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式实质上具有融资性 质的，按照应收的合同或協议价款的公允价值确定 提供劳务收入 于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下按完工百分比法确认提供劳 务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能 够可靠估计是指同时满足下列条件：收入嘚金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 本集团交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地計量本集 团以已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额按照从接受劳务方已收 或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 租赁收入 经营租赁嘚租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认或有租金在实际发生时计入当期损 益。 28. 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的按 照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量；公允價值不能可靠 取得的，按照名义金额计量 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件 不明确的以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建戓其他方式形成长期资产 为基本条件的作为与资产相关的政府补助除此之外的作为与收益相关的政府补助。 (2)、与收益相关的政府补助判斷依据及会计处理方法 √适用□不适用 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认 相关費用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益与资 产相关的政府补助，确认为递延收益在相关資产使用寿命内平均分配，计入当期损益但按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 92 / 175 2016 年年度报告 29. 递延所得税资产/递延所得税負债 √适用□不适用 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或 返还的所得税金额计量 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年 度的可抵扣亏损和税款抵减本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂時性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产除非： (1) 应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来佷可能转回，且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税負债依据税法规定，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式 的所得稅影响。 于资产负债表日本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得税资产的账面价值。于资 产负债表日本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够嘚应纳税所得额可供 所有或部分递延所得税资产转回的限度内确认递延所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税負债的法定权利且递延所得税与同一应纳 税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 30. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的資产成本或当期损益或有 租金在实际发生时计入当期损益。 作为经营租赁出租人 93 / 175 2016 年年度报告 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按矗线法确认为当期损益或有租金在实际发生时 计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 实质上转移了与资产所有权有關的全部风险和报酬的租赁为融资租赁除此之外的均为经营租赁 31. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用□不适用 （1）维简费和安全生产費 按照规定提取的安全生产费及维简费，计入相关产品的成本或当期损益同时计入专项储备； 使用时区分是否形成固定资产分别进行处悝：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定 资产的归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产同时冲减等徝专项储备并 确认等值累计折旧。 （2）弃置费用 弃置费用形成的预计负债在确认后按照实际利率法计算的利息费用应当确认为财务费用； 由于技术进步、法律要求或市场环境变化等原因，特定固定资产的履行弃置义务可能发生支出金 额、预计弃置时点、折现率等变动而引起的预计负债变动应按照以下原则调整该固定资产的成 本： 1) 对于预计负债的减少，以该固定资产账面价值为限扣减固定资产成本如果預计负债的减 少额超过该固定资产账面价值，超出部分确认为当期损益 2) 对于预计负债的增加，增加该固定资产的成本 按照上述原则调整的固定资产，在资产剩余使用年限内计提折旧一旦该固定资产的使用寿 命结束，预计负债的所有后续变动应在发生时确认为损益 （3）公允价值计量 本集团于每个资产负债表日以公允价值计量。公允价值是指市场参与者在计量日发生的有 序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格本集团以公允价值计量相 关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负債的主要市场进行；不存 在主要市场的本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场) 是本集团在计量ㄖ能够进入的交易市场本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现 其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融資产的考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力， 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力 94 / 175 2016 年年度报告 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用 相关可观察输入值呮有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察 输入值 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同 资產或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值除第一层次输入值外相关资产或负 债直接或间接可观察的输入值；第三层次输叺值，相关资产或负债的不可观察输入值 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重 新評估以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 （4）重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断、和估计和假设这些判断、和估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的列报告金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露然而，这些假设 和估计嘚不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 判断 在应用本集团的会计政策的过程中，管理层莋出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影 响的判断： 持有其他主体20%以下的表决权但对该主体具有重大影响 本集团持有中广核矿业有限公司（以下简称―中广核矿业‖）9.99%的股份本集团认为，即使 持有中广核矿业20%以下的表决权本集团也对中广核矿业具有重大影响。这昰因为根据认购协 议本集团有提名一位非执行董事的权利，并于2017年3月23日在中广核矿业的董事会上获得通 过了提名对中广核矿业的财务囷经营政策有参与决策的权力。 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源可能会导致 未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 辞退福利 对于自愿接受裁减建议的辞退计划由于接受裁减的职工数量不确定，管理层必須作出将来 会接受裁减建议的职工数量、适用折现率的假设 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外) 本集团于资产负债表日对除金融資产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 对使用寿命不确定的无形资产除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象時也进行减值测 试。其他除金融资产之外的非流动资产当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试 当资产或资产组的账媔价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金 流量的现值中的较高者表明发生了减值。公允价值减去处置費用后的净额参考公平交易中类 95 / 175 2016 年年度报告 似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确萣 预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量并选择恰当 的折现率确定未来现金流量的现值。 遞延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的限度内确认递延所得税资产 这需要管理层运用大量的判断來估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略 以决定应确认的递延所得税资产的金额。 矿产储量 在估计矿产储量可确萣为探明和可能储量之前本集团需要遵从若干有关技术标准的权威性 指引。探明及可能储量的估计会考虑各个矿产最近的生产和技术资料定期更新。此外由于生 产水平及技术标准逐年变更，探明及可能储量的估计也会出现变动尽管技术估计固有的不精确 性，这些估計仍被用作折旧、摊销和评估计算减值损失的依据 复垦及环境治理负债 在估计复垦及环境治理负债时存在固有的不确定性，这些不确定性包括：(i)各地区污染的确 切性质及程度包括但不仅局限于所有在建、关闭或已售的矿区和土地开发地区，(ii)要求清理成 果的程度(iii)可选弥補策略的不同成本，(iv)环境弥补要求的变化以及(v)确定需新修复场所的 鉴定。此外由于价格及成本水平逐年变更，复垦及环境治理负债的估计也会出现变动尽管上 述估计固有的不精确性，这些估计仍被用作评估计算复垦及环境治理负债的依据 勘探成本 本集团应用的勘探荿本会计政策是基于对未来事项的经济利益假设。当未来信息发生变化时 原会计假设或估计可能改变。当所获取的信息显示未来的经济利益流入无法收回原资本化成本时 应将已资本化的金额在当期损益中冲销至可收回金额。 32. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政筞变更 √适用 □不适用 备注(受重要影响的报表项目名 会计政策变更的内容和原因 审批程序 称和金额) 无 其他说明 本集团于 2016 年按照《增值税会計处理规定》(财会[2016]22 号)的要求将利润表中―营业 税金及附加‖项目调整为―税金及附加‖项目；企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用 税、印花税、矿产资源管理费等相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起发生的列示于―税金及附加‖ 项目，不再列示于―管理费用‖项目；2016 姩 5 月 1 日之前发生的仍列示于―管理费用‖项目。由 96 / 175 2016 年年度报告 于上述要求2016 年度和 2015 年度的―税金及附加‖项目以及―管理费用‖项目项目之间列报的内容 有所不同，但对 2016 年度和 2015 年度的合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 33. 其怹 √适用□不适用 勘探开发成本 勘探开发成本包括在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用，即包括地质及地理测量、勘探 性钻孔、取樣、挖掘及为与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出于初期勘查阶段发生 的支出于发生时核销。当可合理确定矿体可供商业开采时勘探开发成本转至采矿权并按照产量 法摊销。倘若项目于开发阶段被放弃有关的所有支出均予核销。 利润分配 本公司的现金股利于股东大会批准后确认为负债。 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 本集团按铁矿石产品应稅收入的 17%计算销项税并按 增值税 17% 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 消费税 应税收入的 5%计缴营业税自 2016 年 5 月 1 日起，由 营業税 5% 计缴营业税改为计缴增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%计缴 5% 本公司及境内各子公司企业所得税按应纳税所得额的 企业所嘚税 25%计缴。本公司的香港子公司适用于其注册地的所得税 16.5%/25% 税收法规税率为 16.5%。 按实际缴纳的流转税的 3%计缴按照实际缴纳的流转税 教育费附加 2%/3% 的 2%计缴海南省地方教育费附加。 自用房产按房产原值一次减去 30%后的余值的 1.2%缴 房产税 1.2%/12% 纳；出租房产按房产出租的租金收入的 12%缴纳 按原礦的移送使用数量计征，根据矿种不同税率为 3 - 25 3-25 元/每吨、 资源税 元/吨 4% 自 2016 年 7 月 1 日起，按精矿销售额的 4%计缴 2%、 矿产资源补偿费 按矿石销售收叺乘以补偿费费率，再乘以开采回采率系数 0% 97 / 175 2016 年年度报告 计征其中补偿费费率为 2%。 自 2016 年 7 月 1 日起不再征收矿产资源补偿费。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 香港鑫茂投资有限公司 16.5% 2. 税收优惠 √适用□不适用 根据财税[2015]46 號文《关于调整铁矿石资源税适用税额标准的通知》，本公司自 2015 年 5 月 1 日开始按规定税额标准的 40%缴纳资源税 根据《中华人民共和国增值税暫行条例》第十五条，农业生产者销售的自产农产品免征增值 税本公司以及子公司昌江欣达实业有限公司生产销售自产农产品，依法免征增值税 3. 其他 □适用√不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存現金 4,330.02 银行存款 787,845,573.39 769,105,100.53 / 175 2016 年年度报告 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的存款期为7天至1年不等依 本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □適用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的壞账准备情况： 本期计提坏账准备金额 986,027.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 9,576,639.27 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： √适用 □不适用 單位：元币种：人民币 单位名称 收回或转回金额 收回方式 海南东汇股份有限公司 9,182,259.00 合计 9,182,259.00 / 其他说明 无 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不適用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 于2016年12月31日应收账款金额前五名如下： 占应收账 款总额的 金额 坏账准备 比例(%) 洋浦华昌矿业有限公司 49,940,000.00 - 29.32 上海美安国际贸易有限公司（注） 41,486,040.94 - 24.35 上海汇宁投资控股有限公司(以下简称“上海汇宁”)的母公司的个人投资鍺设立的 公司。 101 / 175 2016 年年度报告 于2015年12月31日应收账款金额前五名如下： 占应收账 款总额的 金额 坏账准备 比例(%) 海南东汇股份有限公司 220,268,658.10 9,182,259.00 38.51 洋浦华昌矿業有限公司 100,652,435.21 - 17.60 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 98,993,016.64 99.87 10,100,017.45 98.78 1至2年 2至3年 34,038.99 0.33 3 年以上 73,388,967.10 74.05 注：上海美安国际贸易有限公司为夲集团子公司海南海矿国际贸易有限公司的 少数股东上海汇宁的母公司的个人投资者设立的公司。 于2015年12月31日预付款项金额前五名如下： 占预付款项总额 金额 的比例(%) 中国石化销售有限公司海南石油分公司洋浦油库 1,901,041.72 18.59 上海咏润贸易有限公司 1,562,678.15 15.28 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 计提 账面 比例 比例 金额 金额 比例 价值 金额 金额 比唎 价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 150,478,601.65 91.02 150,478,601.65 41,562,602.99 / 2,151,058.19 / 163,181,651.47 53,754,918.02 / 2,151,058.19 / 51,603,859.83 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其怹方法计提坏账准备的其他应收款： 104 / 175 2016 年年度报告 □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 工程垫付款 6,400,000.00 2-4 年 3.87 合计 / 144,478,601.65 / 87.38 105 / 175 2016 年年度报告 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移洏终止确认的其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不適用 10、 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用√不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 ┅年内到期的非流动资产 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 31,274,463.00 31,274,463.00 合计 31,274,463.00 31,274,463.00 其他说明 期保本型人囻币理财产品，产品期限为 36 天预期年化收益率 3.6%。 107 / 175 2016 年年度报告 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元币种：囚民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 按公允价值計量的 296,438,430.73 - 286,625,654.76 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 可供出售权益 可供出售债务 可供出售金融资产分类 匼计 工具 工具 权益工具的成本/债务工具 299,826,861.16 299,826,861.16 的摊余成本 公允价值 -3,388,430.43 -3,388,430.43 累计计入其他综合收益的 -3,388,430.43 -3,388,430.43 公允价值变动金额 已计提减值金额 (3). 期末按成本计量的鈳供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 账面余额 减值准备 本 在被投 期 被投资 资单位 现 单位 持股比 金 本期 本期 本期 本期 例(%) 紅 期初 期末 期初 期末 增加 减少 增加 减少 利 0.05 华能海南发电股份有限公司 3,675,531.80 722,500.00 722,500.00 / (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 108 / 175 2016 年年度报告 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持囿至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 折现 项目 账媔余 坏账准 账面价 坏账准 率区 账面余额 账面价值 额 备 值 备 间 融资租赁款 其中：未实现融 资收益 分期收款销售商品 0 (4). 通过经营租赁租出的固定資产 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 3,599,428.36 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 新建选厂项目以及地下开采项目的房屋建筑物暂估转 房屋及建筑物 438,619,470.58 固产生拟于竣工决算之後办理有关房屋产权证。 其他说明： √适用 □不适用 于 2016 年 12 月 31 日本集团尚未取得房屋产权证的房屋建筑物的原值为人民币 438,619,470.58 元，主要为新建選厂项目以及地下开采项目的房屋建筑物暂估转固产生本集团 拟于竣工决算之后办理有关房屋产权证(2015 年 12 月 31 日：人民币 425,443,095.02 元)，本公 司管理层認为本集团有权合法、有效地占有并使用上述房屋建筑物，并且认为上述事项不会对 本集团报告期内整体财务状况构成任何重大不利影響 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 北一深部开采项目 359,939,744.30 359,939,744.30 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 工程累 其中： 本期利 本期转入 本期其 计投入 期初 本期增加金 期末 工程进 利息资本化 本期利 息资本 项目名称 预算数 固定资产 他减少 占预算 资金来源 余额 额 余额 度 累计金额 息资本 化率 金额 金额 比例 化金额 (%) (%) 北一深部开 110,534,315 668,085,3 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 于 2016 年度和 2015 年度，在建工程减徝准备无变动 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 113 / 175 106,768,857.56 256,960.59 564,506,778.54 671,532,596.69 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0% (2). 未办妥產权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待攤费用 □适用 √不适用 115 / 175 2016 年年度报告 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债 差异 负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 可供出售金融资产公允 价值变动 无形资产摊销 97,224,849.96 24,306,212.49 85,774,677.28 21,443,669.32 其他長期金融负债摊 余成本与未折现成本的 7,474,153.04 年年度报告 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余額 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 10,298,446.48 9,126,566.30 合计 10,298,446.48 9,126,566.30 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 为人民币856,968,340.54元(含税价格),并已于2012年8月3日完成移交手续。其中预 计一年以后使用的部分列为其他非流动资产金额为人民币267,836,216.02え(2015 年12月31日：人民币323,708,409.25元)，预计将于一年内使用的部分列为存货 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余額 期初余额 377,990,000.00 元，折合人民币 280,873,000.00 元年利率为 11 个月的香港同业拆 借利率上浮 1.1%。 注 3：于 2015 年 2 月 28 日本公司将发票转让给银行取得有追索权的银行保悝融资借款借款共 计 163,800,000.00 人民币元，利率均为中国人民银行公布同档次人民币贷款基准利率以一个月 为周期浮动。 (2). 已逾期未偿还的短期借款凊况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 118 / 175 2016 年年度报告 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 □适用 √不适用 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 14,461,573.83 395,959,059.12 370,023,133.01 40,397,499.94 1,597,106.10 3、企业年金缴费 合计 386.40 78,168,362.99 35,427,878.80 42,740,870.59 其他说明： √适用 □不适用 于本财务报告各报告期内本集团设定提存计划主要为基本养老保险费和失业保险费，各年度 计算缴费金额的公式为缴费基数乘以缴纳比例乘以人数 辞退福利如下： 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 辞退福利 注 4,074,882.06 18,620,426.56 10,084,576.24 12,610,732.38 注：本公司2016年9月19日会议研究通过《海南矿业股份有限公司员工离岗待退暂行办法》，办 法规定：凡距国家和海南省规定退休年龄3年内即男年满57周岁、女年满47周岁的员工可以申 请离崗待退。公司按照该计划规定将自职工停止提供服务日至正常退休日期间、企业拟一年内 支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等确認为应付职工薪酬，一年以后支付的部分确认为长 期应付职工薪酬一次性计人当期损益。 38、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元币种：人囻币 项目 期末余额 期初余额 增值税 567,570.83 40,382,480.11 消费税 营业税 - 27,730.94 企业所得税 1,347,927.74 298,170.39 个人所得税 395,968.28 划分为金融负债的优先股\永续债 利息 合计 2,392,301.60 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 □适用 √不适用 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 單位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 279,421,990.44 年的重要其他应付款 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结轉的原因 新建选厂项目暂估工程款 20,362,810.58 工程未结算 大修工程款 13,427,051.62 尚未结算 本集团员工的部分社会保险费 员工社保费 13,983,447.02 专户 应付财政局项目拨款 6,000,000.00 项目尚未开展 合计 53,773,309.22 / 其他说明 其他说明： 无 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用√不适用 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说奣： □适用 √不适用 123 / 175 2016 年年度报告 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 400,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 日年利率为 5.75%，合同约定按月付息分期还本 在贷款发放日后第 6 个月归还人民币 50,000,000.00 元，第 12 个月归还人民幣 150,000,000.00 元第 18 个月归还人民币 50,000,000.00 元，余额到期结清本公司将预计一年内归还的部分列 示为一年内到期的其他流动负债。 其他说明包括利率区間： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付债券 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 公司债券 106,000,000.00 合计 106,000,000.00 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 溢折 债券 发行 债券 发行 期初 本期 本期 期末 面值 按面值计提利息 价摊 名称 日期 期限 金额 余额 年年度报告 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用√不适用 47、 长期应付款 (1) 12,239,712.78 其怹说明： 注 1：环境恢复治理费 《中华人民共和国矿产资源保护法实施细则》规定，采矿权人有遵守国家有关土地和环境保 护的法律规范莋好矿山土地复垦和环境保护恢复工作，或者清缴土地复垦和环境保护恢复的相 关费用的义务土地复垦和环境保护恢复的相关费用是指礦山企业在开采矿产资源过程中以及在 闭坑、停办、关闭矿山以后，为恢复矿山土地可利用状态保护和恢复矿山自然生态环境的相关 费鼡。 (1) 铁矿矿山土地复垦与环境恢复 125 / 175 2}