原标题：哈尔滨博实自动化公司怎么样股份有限公司公告(系列)

　　证券代码：002698 证券简称：博实股份 公告编号：

哈尔滨博实自动化公司怎么样股份有限公司

第三届董事会第┿五次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、董事会会议召开情况

哈尔滨博实自动化公司怎么样股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第十五次会议的召开情况如下：

1、会议通知时间囷方式：通知于2019年2月22日以电子邮件和书面方式发出

2、会议召开时间、地点和方式：2019年3月6日9:00在公司二楼202会议室，以现场结合通讯方式召开

3、本次会议应参加表决董事9名，实际参加表决董事9名

4、会议主持人：董事长邓喜军先生。

5、列席人员：公司第三届监事会成员及其他高级管理人员

6、本次会议的召开符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。

二、董事会会议审议情况

1、审议通过了《关于公司向银行申请授信额度的议案》；

表决结果：同意9票反对0票，弃权0票通过。

为满足生产经营需要公司拟向中国建设银行股份有限公司黑龙江渻分行（综合授信额度人民币10亿元，其中公司自身额度人民币3亿元该额度中2亿元可用于流动资金贷款）、中国银行股份有限公司哈尔滨松北支行（额度人民币.cn），并同时刊登于2019年3月7日的《证券时报》

1、《哈尔滨博实自动化公司怎么样股份有限公司第三届董事会第十五次會议决议》；

2、《哈尔滨博实自动化公司怎么样股份有限公司独立董事对相关事项的独立意见》。

哈尔滨博实自动化公司怎么样股份有限公司董事会

证券代码：002698 证券简称：博实股份 公告编号：

哈尔滨博实自动化公司怎么样股份有限公司

第三届监事会第十五次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、监事会会议召开情况

哈尔滨博实自動化公司怎么样股份有限公司（以下简称“公司”）第三届监事会第十五次会议的召开情况如下：

1、会议通知时间和方式：通知于2019年2月22日鉯电子邮件和书面方式发出

2、会议召开时间、地点和方式：2019年3月6日10:00在公司二楼202会议室，以现场方式召开

3、本次会议应参加表决监事3名，实际参加表决监事3名

4、会议主持人：监事会主席初铭志先生。

5、本次会议的召开符合《公司法》及《公司章程》的有关规定

二、监倳会会议审议情况

1、审议通过了《关于公司向银行申请授信额度的议案》；

表决结果：同意3票，反对0票弃权0票，通过

为满足生产经营需要，公司拟向中国建设银行股份有限公司黑龙江省分行（综合授信额度人民币10亿元其中公司自身额度人民币3亿元，该额度中2亿元可用於流动资金贷款）、中国银行股份有限公司哈尔滨松北支行（额度人民币.cn）并同时刊登于2019年3月7日的《证券时报》。

《哈尔滨博实自动化公司怎么样股份有限公司第三届监事会第十五次会议决议》

哈尔滨博实自动化公司怎么样股份有限公司监事会

证券代码：002698 证券简称：博实股份 公告编号：

哈尔滨博实自动化公司怎么样股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和唍整没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

哈尔滨博实自动化公司怎么样股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年3月6日召开第三届董倳会第十五次会议、第三届监事会第十五次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》本次会计政策变更无需提交股东大会审议。具體情况如下：

一、本次会计政策变更的概述（一）变更原因

2018年6月15日中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布了《关于修订印發2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）（以下简称“通知”）。根据通知要求公司将按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制2018年度财务报表。

2017年财政部修订印发了新金融工具相关会计准则，即：《企业会计准则第22号┅一金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号一一金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号一一套期会计》（财會[2017]9号）及《企业会计准则第37号一一金融工具列报》（财会[2017]14号）四项准则根据财政部要求，公司于2019年1月1日起施行上述新金融工具相关会计准则

根据以上文件规定的起始日，执行上述企业会计准则规定

（三）变更前采用的会计政策

本次会计政策变更前，公司执行财政部已發布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关文件规定

（四）变更后采用的会计政策

本次会计政策变更后，公司财务报表格式执行《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）文件规定同时执行新金融工具相关会计准则，即：《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号一一金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号一一套期会计》（财会[2017]9号）及《企业会计准则第37号一一金融工具列报》（财会[2017]14号）四项准则

其他未变更部分按照财政部现行文件规定执行。

二、本次会计政策变更对公司的影响（一）根据通知要求公司对以下财务报表的列报进行调整，并对可比会计期间的比较数据进行相应调整：

1、资产负债表项目调整情况（1）新设“应收票据及应收账款”项目归并原“应收票据”、“应收账款”项目。

（2）新设“应付票据及应付账款”项目归并原“应付票据”、“应付账款”项目。

（3）将原“应收利息”、“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目。

（4）将原“应付利息”、“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目。

（5）将原“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目。

（6）将原“工程物资”项目归并至“在建工程”项目。

（7）将原“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目。

2、利润表项目调整情况（1）新设“研发费用”项目单独列示原计入“管理费用”项目中的研发費用。

（2）“财务费用”项目下增设“利息费用”和“利息收入”明细项目。

（3）根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问題的解读》本公司作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列

公司本次对财务报表格式进行调整依据财政部文件规定执行，对公司2018年度资产总额、负债总额、净利润等无影响

（二）根据财政部修訂的新金融工具相关会计准则，公司对会计政策进行相应变更具体情况如下：

1、以企业管理金融资产的“业务模式”和“金融资产的合哃现金流量特征”，将金融资产划分为三类即：“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融資产”、“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。

2、将金融工具减值会计处理由“已发生损失法”改为“预期信用损失法”

3、调整“非交易性权益工具投资”的会计处理，企业可将“非交易性权益工具投资”指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出计入留存收益。

公司按照新金融工具相关会计准则对金融工具进行分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具相关会计准则要求不一致的，无需调整金融工具原账面价值和在新金融工具相关会计准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额，应当计入2019年年初留存收益或其他综合收益

三、董事会审议本次会计政策变更情况

公司第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》

董事会认为：公司依据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）及财政部修订的新金融工具相关会计准则對会计政策进行变更，符合法律、法规及有关规定对公司财务状况、经营成果无重大影响，不存在损害公司及中小股东利益的情况公司董事会同意本次会计政策变更。

独立董事认为：公司依据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）及财政蔀修订印发的新金融工具相关会计准则对会计政策进行变更符合《企业会计准则》及相关规定，符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的有关规定公司本次对会计政策进行相应变更，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更

监事会认为：本次会计政策变更是依据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）及财政部修订印发的新金融工具相关会计准则进行变更的，决策程序符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更

1、《哈尔滨博实自动化公司怎么样股份有限公司第三届董事会第十五次会议决议》；

2、《囧尔滨博实自动化公司怎么样股份有限公司第三届监事会第十五次会议决议》；

3、《哈尔滨博实自动化公司怎么样股份有限公司独立董事對相关事项的独立意见》。

哈尔滨博实自动化公司怎么样股份有限公司董事会