小规模纳税人无收入但不能零申报如何做帐
小规模纳税人，整个一年都没有收入，但是有库存，有费用，税务局又不让零申报，必需交最低增值税金，所以企业每月就虚开了几千块钱，交了几百块增值税。但是这部分虚开的收入实际是不存在的，那又如何做帐呢？还是要计入收入类吗？这个分录该怎么写？帐该怎么做？每月做帐的时候又该如何结转成本呢？
09-01-05 &匿名提问
真汗,一年都没收入你们是什么行业啊?你财务报表按实际的做，现在交的这部分钱等以后有了收入再冲掉，但那只能是年度内,跨年度就认倒霉,算收入.别的就正常.
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简单处理即可： 借：营业税金及附加  贷：应交税费－应交增值税 借：应交税费－应交增值税 贷：银行存款
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增值税可以计入营业税金及附加中吗？它不是价外税吗？
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当有收入的时候直接计提税金，比如你公司本月收入是5000元，增值税率为5%，那么你的帐务处理就应该是：借：      现金或银行存款          5000贷：      主营业务收入            5000/（1+5%）=4761.90                 应交税费-应交增值税         %= 238.10虚开也要做啊，只能在本年度内，如果有收入的话，就冲减虚开的收入。交税的时候：借：应交税费-应交增值税    238.10贷：银行存款或现金   238.10月末结转：借：主营业务收入    4761.90贷：本年利润        4761.90
请登录后再发表评论!小规模纳税人财务报表没申报会怎么办_百度知道
小规模纳税人财务报表没申报会怎么办
我有更好的答案
补申报纳税
采纳率：67%
来自团队：
必须找管员补申报如过征期国税一般无罚款地税有罚款
可以补。你是哪里的公司？
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小规模纳税人，成立几个月，原先的会计去报税都是0申报，现在要开始做账了。工资已经发给员工，但是工会费
没有计提，个人所得税也没有交，现在做账还需要计提吗？
我有更好的答案
小公司没有这方面的支出，没有成立工会，也不需要计提工会费。
需要，按工资总额的2%计提，每季度缴纳并申报，在年终企业所得税汇算清缴时缴纳的工会经费可以在所得税前扣除。如有记账难题或财税问题可致电010-
不一定有个税的嘛。小规模而已。也不用工会费的。
从公司成立开始的那些费用支出都需要入账。
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于,11:28:00 发布
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麻烦请问一下
小规模纳税人2016年一直都是零申报
这样申报行吗
官方答疑老师
注册税务师/中级会计师
您好！迟早被查。
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小规模纳税人网上零申报，系统提示扣款不成功是什么意思？
国税网上申报成功后扣款失败，网上就不能再次扣款，如果要再次扣款，要通知国税服务大厅由税局进行扣款，税局也会定期对扣款失败纳税人进行再次扣款。零申报税务机关是按照《税收征管法》的规定执行的。只要企业没有发生业务关系，帐面上没有收入税务机关是不会报税的。必须按月向税务机关送达申报表，也可零申报（一直到企业发生业务，有收入为止；但不能虚假申报）；但送达的财务报表，不能是空白的，应为企业已发生了支出办理手续填写一式三份《代 开 增值税专用发票申报表》，连同企业本身的税务登记证副本复印件一份，对方税务登记证副本/一般纳税人资格证年审记录复印件各一份到税局 代 开。
采纳率：62%
来自团队：
既然是0申报，就不会有扣款信息当然也就不会有“扣款成功”的提示。再次确认一下你的申报资料是不是已经“提交成功”，若零申报成功，则不必理会是否扣款成功。
显示的是数据申报成功，扣款不成功
数据申报成功，扣款不成功不必管它
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