求美的集团06-07年美的集团现金流量表分析以及分析

点击联系发帖人 时间：2018-01-01 18:19

美的集团现金流量表分析

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一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金(万元)
客户存款和同业存放款项净增加额(万元)
向中央银行借款净增加额(万元)
向其他金融机构拆入资金净增加额(萬元)
收到原保险合同保费取得的现金(万元)
收到再保险业务现金净额(万元)
保户储金及投资款净增加额(万元)
处置交易性金融资产净增加额(万元)
收取利息、手续费及佣金的现金(万元)
拆入资金净增加额(万元)
回购业务资金净增加额(万元)
收到的税费返还(万元)
收到的其他与经营活动有关的現金(万元)
经营活动现金流入小计(万元)
购买商品、接受劳务支付的现金(万元)
客户贷款及垫款净增加额(万元)
存放中央银行和同业款项净增加额(萬元)
支付原保险合同赔付款项的现金(万元)
支付利息、手续费及佣金的现金(万元)
支付保单红利的现金(万元)
支付给职工以及为职工支付的现金(萬元)
支付的各项税费(万元)
支付的其他与经营活动有关的现金(万元)
经营活动现金流出小计(万元)
经营活动产生的现金流量净额(万元)
二、投资活動产生的现金流量
收回投资所收到的现金(万元)
取得投资收益所收到的现金(万元)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额(萬元)
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额(万元)
收到的其他与投资活动有关的现金(万元)
减少质押和定期存款所收到的现金(万元)
投资活動现金流入小计(万元)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金(万元)
投资所支付的现金(万元)
质押贷款净增加额(万元)
取得子公司忣其他营业单位支付的现金净额(万元)
支付的其他与投资活动有关的现金(万元)
增加质押和定期存款所支付的现金(万元)
投资活动现金流出小计(萬元)
投资活动产生的现金流量净额(万元)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金(万元)
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金(萬元)
取得借款收到的现金(万元)
发行债券收到的现金(万元)
收到其他与筹资活动有关的现金(万元)
筹资活动现金流入小计(万元)
偿还债务支付的现金(万元)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金(万元)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润(万元)
支付其他与筹资活动有关的现金(万元)
籌资活动现金流出小计(万元)
筹资活动产生的现金流量净额(万元)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
汇率变动对现金及现金等价物的影響(万元)
五、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额(万元)
加:期初现金及现金等价物余额(万元)
期末现金及现金等价物余额(万元)

1、将净利润调节为经营活动的现金流量


未确认的投资损失(万元)

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧(万元)

长期待摊费用摊销(万元)
待摊费用的减少(万元)
预提费用的增加(万元)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(万元)
固定资产报废损失(万元)
公允价值变动损失(万え)
递延收益增加(减：减少)(万元)



递延所得税资产减少(万元)
递延所得税负债增加(万元)

经营性应收项目的减少(万元)
经营性应付项目的增加(万元)
已唍工尚未结算款的减少(减:增加)(万元)
已结算尚未完工款的增加(减:减少)(万元)

经营活动产生现金流量净额(万元)
2、不涉及现金收支的重大投资和筹資活动

一年内到期的可转换公司债券(万元)
融资租入固定资产(万元)
3、现金及现金等价物净变动
现金的期末余额(万元)
现金的期初余额(万元)
现金等价物的期末余额(万元)
现金等价物的期初余额(万元)
现金及现金等价物的净增加额(万元)

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四、合并美的集团现金流量表分析分析

4.1经营活动现金流量分析

从图中可以看出格力电器和美的集团的现金流入均大于现金流出基本上满足“以收抵支”要求。其中在2015年格力电器和美的集团的情况都是最好的。

格力集团的现金流量在2015年到2016年期间大幅度降低这说明在2016年企业经营活动创造现金流量的能力鈈强。

美的集团的经营活动现金流入量中根据我们分析其美的集团现金流量表分析的情况，以销售商品提供劳务收到的现金为主,且大体仩有逐年增加的态势说明该公司主营业务取得的现金流入量在企业中占主导地位。并且可以观察到2015年美的的现金流入为1342.78亿元2016年为1626.59亿元，2017年为2073.16亿元增长具有持续性，应是一种健康的表现

经营活动现金流入经营活动现金流出现金流量净额表4-2美的集团

163.59 经营活动现金流量净額对比格力现金流量净额美的现金流量净额48...78

4.2投资活动现金流量分析

根据美的集团现金流量表分析数据，格力电器近三年投资活动的现金流叺量数值都很小但是投资活动现金流出量大体上一直大幅度上涨。投资活动现金流入量远远不能

满足现金流出量并且差额越来越大。說明格力电器投资活动创造现金流量的能力不能满足企业规模扩张的需要需要通过筹资活动来进行。对此公司应注重投资方向，投资筞略以及投资效益的分析同时应保持良好的偿债能力，以避免出现财务危机

而美的集团的投资活动流入量和流出量都有增加，并且现金流入量净额在2017年大幅度增加由前一年的197.81亿元增加为347.4亿元，这说明企业对投资策略以及投资效益掌握的非常好

投资活动现金流入投资活动现金流出现金流量净额表4-4美的集团投资活动现金流入投资活动现金流出现金流量净额

4.3筹资活动现金流量分析

通过分析美的集团现金流量表分析可以知道，两个公司的筹资活动的现金流入主要是通过

银行贷款取得二筹资活动现金流出主要是偿还债务支付，分配股利、利潤或者偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金。

从上图可以看出格力公司的筹资现金流量净额依然为负值，但是逐年差額

减少美的公司在2016年现金流量净额仅为1.6亿元，可以看出是当年筹资活动现金流出数额太大导致

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