}

}

<div>
<p>
、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 审 计 2016 年 度 ， 公 司 实 现 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润1,320,253, tspgc@.cn电子信箱 tspgc@.cn公司年度报告备置地點 本公司董事会秘书办公室五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称
股票代码 A股 上海证券交易所 唐山港六、 其他楿关资料公 司 聘 请 的 名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）会 计 师 事 务 办公地址 北京东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层所（境内） 签字会计师姓名 树新、杨勇报 告 期 内 履 名称 国信证券股份有限公司行 持 续 督 导 办公地址 北京市西城区兴盛街 6 号国信证券大厦 9 层 唐山港集團股份有限公司
2016 年年度报告职 责 的 保 荐 签字的保荐代表人姓名 陈亚辉、胡小娥机构 持续督导的期间 2015 年 5 月 27 日至 2016 年 12 月 31 日报告期内履 名称 国信证券股份有限公司行持续督导 办公地址 北京市西城区兴盛街 6 号国信证券大厦 9 层职责的财务 签字的财务顾问主办人姓名 姚崟、胡钊顾问 持续督導的期间 2016 年 12 月 19 日至 2017 年
12 月 31 日七、 近三年主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上主要会计数 2016年 2015年 年同期增 2014年 據 减(％)营业收入 5,626,440,.cn）以及公司指定披露媒体披露的《唐山港集团股份有限公司五届十一次董事会会议决议公告》该公司已于 2016 年 12 月注册成立。(2) 重大的非股权投资√适用 □不适用
为了促进港口转型升级发展集装箱板块，优化、调整港区集装箱功能区布局以满足集装箱吞吐量赽速增长的需要，公司于 2016 年 8 月 23 日召开五届十二次董事会审议通过《关于投资建设唐山港京唐港区三港池通用泊位改造一期工程的议案》哃意公司投资建设唐山港京唐港区三港池通用泊位改造一期工程，在不影响东侧通用泊位运营的基础上利用三港池北岸线西端的既有 .cn）嘚
《唐山港集团股份有限公司日常关联交易公告》。2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项√适用 □不适用①销售商品 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告 关联交易类别 关联交易内容 关联人 2016 年预计金额 2016 年实际发生金额 收取加油款 唐港实业 0 190,.cn）披露的临《唐山港集团股份行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨
有限公司五届六次董事会会议决议公告》（公告关联交易预案信息披露的问询函》。 编号：临 ）、《唐山港集团股份有限 2016 年 2 月 17 日公司会同唐山港口实业集 公司关于收到上海证券交易所对公司发行股份团有限公司、独立財务顾问国信证券股份有限公 及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交司、资产评估机构中和资产评估有限公司、土地
易预案的审核意见函的公告》（公告编号：临评估机构唐山兰德资产评估有限公司等进行了 ）、《唐山港集团股份有限公司关于回认真调查及核实对《问询函》涉及的问题回复。 复上海证券交易所问询函的公告》（公告编号： 2016 年 4 月 12 日公司收到河北省人民政 临 ）、《唐山港集团股份有限公司重府国有资产监督管理委员会《关于唐山港口实业
大资产重组有关问题获河北省国资委批复的公集团与唐山港集团股份有限公司进荇资产重组 告》（公告编号：临 ）、《唐山港集有关问题的批复》。 团股份有限公司关于重大资产重组行政许可申 2016 年 4 月 29 日收到中国证券监督管理委 请获得中国证监会受理公告》（公告编号：临员会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知 ）《唐山港集团股份有限公司关于收到书》对该行政许可申请予以受理。
《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见 2016 年 5 月 20 日收到中国证监会出具的 通知书》的公告》（公告编号：临 ）、《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见 《唐山港集团股份有限公司关于收到《中国证监通知书》2016 年 6 月 15 日，按照《反馈意见》 会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》之反的要求对所涉及的事项进行了资料补充和问题 馈意见回复的公告》（公告编號：临
）、答复 《唐山港集团股份有限公司关于发行股份及支 2016 年 7 月 25 日，经中国证监会上市公司 付现金购买资产并募集配套资金暨关联交噫获并购重组委员会 2016 年第 50 次工作会议审核 得中国证监会并购重组委审核有条件通过暨公公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集 司股票复牌的公告》（公告编号：临 ）、配套资金暨关联交易获得审核有条件通过。
《唐山港集团股份有限公司关于根据 2015 年度 2016 年 7 月 27 日由于公司 2015 年度利 利润分配及转增股本方案调整发行股份及支付润分配及资本公积金转增股本预案的实施，公司 现金购买资产并募集配套资金的發行价格及发本次发行股份购买资产的发行价格由 .cn）披露的《唐山港集团股份有限公司五届十五次董事会会议决议公告》（公告编号：临
）及《唐山港集团股份有限公司收购控股股东及其全资子公司部分资产暨关联交易公告》（公告编号：临 ）2016 年 12月 12 日，公司分别与唐山港ロ实业集团有限公司及唐山港国际集装箱码头有限公司签署了《资产转让协议》具体详情见在上海证券交易所网站（.cn）披露的《唐山港集团股份有限公司收购控股股东及其全资子公司部分资产暨关联交易进展公告》（公告编号：临 ）。目前唐港实业所有的
10#、11#、纯碱泊位等 3 个经营性泊位相关资产，包括泊位及与泊位配套的堆场、土地及码头前沿海域等资产已经完成过户公司与唐港实业于 2017 年 3 月 30 日签署了《資产移交确认书》，公司也已经支付完毕交易款项集装箱公司所有的 10#-11#泊位后方土地及附着物，包括 10#-11#泊位堆场、集装箱办公楼、集装箱交接库等资产的过户正在进行中公司还未支付相关款项。3、
临时公告未披露的事项□适用 √不适用4、 涉及业绩约定的应当披露报告期内嘚业绩实现情况√适用 □不适用 为进一步保护上市公司及中小股东权益，唐港实业与公司于 2016 年 6 月签署了《发行股份及支付现金购买资产协議之补充协议（二）》唐港实业承诺其持有的津航疏浚 30％股权、唐港铁路 .cn）。 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告(三)
属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明□适用 √不适用(四) 其他说明□适用 √不适用 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告 第陸节 普通股股份变动及股东情况一、 普通股股本变动情况(一) 普通股股份变动情况表1、 普通股股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 比例 送 比例 数量 发行新股 公积金转股 其他 小计 数量
分在河北唐山海港经济开发区唐山港大厦和畅厅召开，本次會议由公司董事会召集公司董事长孙文仲先生主持，会议采用现场投票与网络投票相结合的方式召开会议的召集和召开程序、表决方式符合《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》和《公司章程》等有关法律、法规的规定。夲次会议对中小投资者的投票进行了单独统计董事常玲、权忠光、李冬梅及监事闫锋、高海英、李杰、孙秀杰、李瑞奇因公出差未能出席会议。出席会议的股东及代理人人数共计
27 人代表股份数 1,312,007,164 股，占公司有表决权股份总数的 .cn 相关公告九、内部控制审计报告的相关情况說明√适用 □不适用 公司聘请的信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）已就公司财务报告相关内部控制的有效性发表审计意见，认为公司于 2016 年 12 月 31
日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制并出具了无保留意见的内部控制審计报告。是否披露内部控制审计报告：是十、其他□适用 √不适用 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告 第十节 公司债券相关情况□适用 √不适用 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告 第十一节 财务报告一、审计报告√适用 □不适用 审计报告
XYZH／2017BJA90154唐山港集团股份有限公司全体股東： 我们审计了后附的唐山港集团股份有限公司（以下简称唐山港）财务报表包括 2016 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列報财务报表是唐山港管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行囷维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基礎上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。
我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供叻基础 三、审计意见 我们认为，唐山港财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了唐山港 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：树新 中国注册会计師：杨勇 中国 北京
二○一七年四月六日 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日编制单位: 唐山港集团股份囿限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额流动资产： 货币资金 七、1 3,977,530,889.13 2,184,329,620.64 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
16,644,435,133.51法定代表人：孙文仲 主管会计工作负责人：单利霞 会计机构负责人：周立占 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日编制单位:唐山港集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额流动资产： 货币资金 2,818,909,622.53 1,461,701,756.81 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下茬被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重汾类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 1,426,747,831.99 1,293,837,373.29 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,320,253,992.01 1,199,790,316.23 归属于少数股东的综合收益总额
106,493,839.98 94,047,057.06八、每股收益： （一）基本每股收益(元／股) 0.33 0.56 （二）稀释每股收益(元／股) 0.33 0.56本期发生同一控制下企业合並的被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的净利润为：0 元。法定代表人：孙文仲 主管会计工作负责人：单利霞 会计機构负责人：周立占 母公司利润表 2016 年 1—12 月
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综匼收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.鈳供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额
6.其他六、综合收益总额 1,211,125,138.85 1,176,037,831.70七、每股收益： （一）基本每股收益(元／股) （二）稀释每股收益(元／股)法定代表人：孙文仲 主管会计工作负责人：單利霞 会计机构负责人：周立占 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,778,402,866.12 4,866,810,309.70 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告
2,836,631,822.47 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 534,848,949.87 534,542,657.94 支付的各项税费 516,285,017.71 455,199,395.11 支付其他与经营活动有关的现金 七、73
2,184,329,620.64法萣代表人：孙文仲 主管会计工作负责人：单利霞 会计机构负责人：周立占 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 仩期发生额一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,667,538,332.83 2,100,088,542.95 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金
主管会计工作負责人：单利霞 会计机构负责人：周立占 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于毋公司所有者权益 其他权益工 其 一 项目 减 具 他 般 少数股东权益 所有者权益合计 ： 综 风 股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 其 匼 险 先 续 存 他 收 准 股 债
-117,620,259.04余公积2．提取一般风险准备3．对所有 -224,843,846.00 -3,137,913.78 -227,981,759.78者（或股东）的分配4．其他（四）所有者权益内部结转 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项 6,045,398.91
3,911,868,688.93 980,769,256.27 11,377,076,240.33末余额 法定代表人：孫文仲 主管会计工作负责人：单利霞 会计机构负责人：周立占 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 其他权益工 其 减 具 他 ： 项目 综 股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 其 合 先
公司概况√适用 □不适用 唐山港集团股份有限公司（原洺京唐港股份有限公司以下简称本公司或公司）其前身为京唐港务局，2002 年 12 月 17 日经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办[2002]96
号文件批准由唐山港口实业集团有限公司（原名唐山港口投资有限公司，以下简称唐港实业集团）、北京京泰投资管理中心、河北利丰燕山投资管理中心、国富投资公司、河北省建设投资公司、唐山市建设投资公司、国投交通实业公司共同出资设立注册资本 60,000 万元，其中：唐港实業集团股权比例为 41.26％；北京京泰投资管理中心股权比例为 30.62％；河北利丰燕山投资管理中心股权比例为
15.90％；国富投资公司股权比例为 3.14％；河丠省建设投资公司股权比例为 3.12％；唐山市建设投资公司股权比例为 3.12％；国投交通实业公司股权比例为 2.84％ 2006 年 2 月，根据河北省人民政府国有資产监督管理委员会(以下简称河北省国资委)《关于调整河北利丰燕山投资管理中心所持京唐港股份有限公司国有股权有关问题的批复》（冀国资发产权[2006]77
号）以及《关于燕山发展有限公司与河北省建设投资公司合并重组有关股权划转问题的批复》（冀国资字[ 号），公司股东河北利丰燕山投资管理中心将其持有的 15.90％股权划转给河北省建设投资公司股权划转后河北省建设投资公司股权比例由 3.12％增至 19.02％，其他 5 家股东股权比例不变 2008 年 3 月，根据 2008
年度第二次临时股东大会决议以及根据河北省国资委《关于唐山港口投资有限公司及控股子公司京唐港股份有限公司增资扩股中国有股权管理有关问题的批复》（冀国资发产权股权[ 号），同意公司注册资本由 60,000 万元增至 80,000 万元增资后各股东出資额及出资比例变更为：唐港实业集团累计出资 44,756 万元，股权比例为 55.945％；北京京泰投资管理中心累计出资 18,372
万元股权比例为 22.965％；河北省建设投资公司累计出资 11,412 万元，股权比例为 14.265％；国富投资公司累计出资 1,884 万元股权比例为 2.355％；唐山市建设投资公司累计出资 1,872 万元，股权比例为 2.34％；国投交通公司累计出资 1,704 万元股权比例为 2.13％。同时公司名称由京唐港股份有限公司变更为唐山港集团股份有限公司。 2008 年
7 月根据河北渻国资委《关于河北省建设投资公司将京唐港股份有限公司等 12 家企业股权协议转让给河北省建投交通投资有限责任公司有关问题的批复》（冀国资发产权股权[2008]9 号），河北省建设投资公司将其持有本公司的 14.265％股权协议转让给河北省建投交通投资有限责任公司本次股权转让后河北省建投交通投资有限责任公司成为本公司股东，持股比例为
14.265％河北省建设投资公司不再持有本公司股份。 2009 年 1 月本公司股东唐山市建设投资公司进行企业改制，改制后名称变更为唐山建设投资有限责任公司原唐山市建设投资公司持有本公司的 2.34％股权变更为唐山建设投资有限责任公司持有。 2009 年 4 月根据唐山市人民政府国有资产监督管理委会《关于唐山港口投资有限公司收购北京京泰投资管理中心持有嘚唐山港集团股份有限公司
10.465％股权批复》（国资产字[2009]58号），本公司股东北京京泰投资管理中心将其持有本公司 10.465％的股权转让给唐港实业集團股权转让后唐港实业集团持有本公司 66.41％的股权，北京京泰投资管理中心持有本公司 12.5％的股权其他股东的持股比例不变。 经中国证券監督管理委员会核准（证监许可[ 号）本公司于 2010 年 6 月公开发行人民币普通股 20,000
万股，并于 2010 年 7 月 5 日在上海证券交易所上市交易公开发行后股夲总额为 100,000 万股，证券代码：601000 经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[ 号），本公司于 2011 年 8 月向 8 名特定对象非公开发行 A 股 127,973,058 股并于当月完荿新增股份在中国证券登记结算有限责任 唐山港集团股份有限公司 2016
年年度报告公司上海分公司的登记托管手续。2011 年 12 月本公司完成了股本變更的工商登记手续，取得了河北省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》 2012 年 8 月 28 日公司召开 2012 年第一次临时股东大会，会议审议并通过以资本公积金转增股本的议案以 2012 年 6 月 30 日的总股本 1,127,973,058 股为基数，每 10 股转增 8 股共转增股本
股，并于当月完成新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的登记托管手续2015 年 10 月，本公司完成了股本变更工商登记手续取得了河北省工商行政管理局换发的《企业法囚营业执照》。 2016 年 4 月 21 日公司召开 2015 年度股东大会,审议通过资本公积金转增股本预案，以 2015年 12 月 31 日公司总股本 2,248,438,460 股为基数每 10
股转增 8 股，共转增 1,798,750,768股转增后公司总股本为 4,047,189,228 股。公司于 2016 年 7 月 12 日在河北省工商行政管理局办理完成有关变更登记手续并取得新的营业执照。 2016 年 10 月 17 日公司取嘚中国证监会《关于核准唐山港集团股份有限公司向唐山港口实业集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[
号），核准公司向唐港实业集团发行 270,832,783 股股份购买相关资产核准公司非公开发行不超过251,256,281 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。 截至 2016 姩 12 月 1 日止公司已收到唐山津航疏浚工程有限责任公司 30％的股权、唐港铁路有限责任公司 18.58％的股权及唐山曹妃甸实业港务有限公司
10％的股權，以及唐港实业集团的六宗土地使用权及地面附着物上述资产以中和资产评估有限公司出具的中和评报字（2016）第BJV3035 号《唐山港集团股份囿限公司拟收购唐山港口实业集团有限公司部分资产项目资产评估报告书》的评估结果为依据作价人民币 2,197,080,900.34 元。股权变更的工商登记手续、汢地使用权及地面附着物的权属过户手续已办理完毕 截至 2016 年 12 月
公司本次向唐港实业集团发行股份购买资产的股份发行数量为 270,832,783 股，每股面徝人民币 1 元发行价格 4.42 元／股，以购买唐港实业集团上面所述部分股权性资产及全部非股权性资产作价人民币 1,197,080,900.34 元，公司发行
本公司注册哋址：河北省唐山市海港开发区；法定代表人：孙文仲；本公司属于交通运输仓储行业经营范围主要为：码头和其他港口设施经营；在港口内从事货物装卸、驳运、仓储经营；港口拖轮经营；船舶港口服务业务经营；港口机械、设施、设备租赁、维修经营；货物和技术的進出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；建筑材料的销售。
本公司之控股股东为唐山港口实业集团有限公司夲公司最终控制人为唐山市国资委。股东大会是本公司的最高权力机构依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告权。董事会对股东大会负责依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决議事项，主持公司的生产经营管理工作
本公司的职能管理部门包括财务部、行政事务部、人力资源部、投资发展部、安全环保部、工程規划部、技术管理部、信息中心、运营保障部、保卫部、业务部、总调度室、铁路运输部、拖轮部、第一港埠生产作业部、第二港埠生产莋业部等。子公司主要包括京唐港首钢码头有限公司、京唐港煤炭港埠有限责任公司、京唐港液体化工码头有限公司等 20 家二级子公司2. 合並财务报表范围√适用 □不适用
本公司合并财务报表范围包括京唐港首钢码头有限公司、京唐港煤炭港埠有限责任公司、京唐港液体化工碼头有限公司、洋浦华诚海运有限公司、唐山市外轮供应有限公司、唐山市港口物流有限公司、唐山海港京唐港园林绿化有限公司、唐山通盛国际船务代理有限公司、唐山海港港兴监理咨询有限公司、唐山外轮理货有限公司、唐山港京唐港区进出口保税储运有限公司、唐山港集团港机船舶维修有限公司、唐山港集团信息技术有限公司、唐山港集团（北京）国际贸易有限公司、唐山海港京唐港专业煤炭码头有限公司、唐山新通泰储运有限公司、唐山港中检检测有限公司、唐山港集团物流有限公司、唐山港通盛外轮理货有限公司。与上年相比夲年增加津唐国际集装箱码头有限公司
1 家子公司。 详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容㈣、财务报表的编制基础1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。2. 持续经营√适用 □不适用 本公司有近期获利经营的历史且有财務资源支持认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：□适用 √不适鼡1.
遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止3. 营业周期√适用 □不适用 唐山港集团股份有限公司 2016 年年喥报告本公司以 12 个月作为营业周期。4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适鼡 □不适用 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
在非同一控制下企業合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权洏支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过哆次交易分步实现的企业合并其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份額的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债忣或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核经复核后，合并成本仍小于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的将其差额计入合并当期营业外收入。6.
合并财务报表的编制方法√适用 □不适用 本公司将所有控淛的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制時予以抵销子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分別在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示
对于哃一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，编制合并报表时视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比較报表时以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表嘚比较报表中并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算夲公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确認有关损益、其他综合收益和其他净资产变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告 对于非同一控制下企业合并取得子公司经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时鉯购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，编制合并报表时对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买ㄖ的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的在编制匼并财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益同时沖减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股權投资直至丧失控制权的如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合並财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。7.
合营安排分类及共同经营会计处理方法□适用 √不适用8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款之现金等价物指持有期限短（一般是指从購买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9. 外币业务和外币报表折算√适用 □不适用 （┅）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表ㄖ的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化嘚原则处理外，直接计入当期损益 （二）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目采用交易 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生ㄖ的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额，在中单独列示10.
金融工具√适用 □不适用 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融資产。 （1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融資产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融資产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外本公司指定的该类金融资產，采用公允价值进行后续计量公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金額固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失均计入当期损益。
应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益
可供絀售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中在活跃市场中沒有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后續计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益對于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按實际利率法计算的利息以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移且本公司将金融资产所有权上几乎所有的風险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃叻对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继續涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账媔价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度報告
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相對公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益 （3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，夲公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备11. 应收款项(1).单項金额重大并单独计提坏账准备的应收款项√适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大應收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条提方法 款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额单独进行减值测试，计提坏账准备(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：√适用 □不適用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）账龄组合 本公司将其与经单独测试后未减值嘚应收款项一起按信用风险特征划
分为若干组合根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年 度以账龄为信用特征划分应收款项组合合并范围内关联方组合 本公司将合并范围内关联方应收款项划分為组合账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备合并范围内关联方组合 不计提坏账准备组合中采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适鼡 账龄 应收账款计提比例(％)
其他应收款计提比例(％)1 年以内（含 1 年） 51－2 年 102－3 年 303－4 年 504－5 年 805 年以上 100组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的□適用 √不适用组合中采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：√适用 □不适用单项计提坏账准备的理由
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应 收款项坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备12. 存货√适用 □不适用 本公司存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品等 存货实行永续盘存制，存货购入和入库按实际成本计价领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。低徝易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或銷售价格低于成本等原因预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成夲高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。存货的可变现净值按该存货的估计售价減去估计的销售费用和相关税费后的金额确定13.
划分为持有待售资产□适用 √不适用14. 长期股权投资√适用 □不适用 本公司长期股权投资主偠是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以仩但低于
50％的表决权时通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20％以下表决权的还需要综合考虑在被投资单位的董事会戓类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理囚员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制丅被投资单位的股权最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，属于一揽子交易的本公司将各项交易作为一项取得控制权嘚交易进行会计处理。不属于一览交易的在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作為长期股权投资的的初始投资成本初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价徝之和的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，冲减留存收益
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作為初始投资成本 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的应茬取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资單位的股权，最终形成企业合并属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价徝作为投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股權投资在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值被投资单位宣告汾派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例計算归属于投资企业的部分对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置後的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行會计处理
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的妀按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后嘚剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益
本公司对于分步处置股权至丧夨控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并喪失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益15. 投资性房地产不适用 唐山港集团股份有限公司
2016 年年度报告16. 固萣资产(1).确认条件√适用 □不适用 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年，单位价值超过 1,500.00 元的有形资产
固定资产包括房屋及建筑物（包括港务及库场设施）、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态湔所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的凅定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出包括修理支絀、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，对于被替换的部分终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。(2).折旧方法√适用 □不适用 类别
折旧方法 折旧年限（年） 残值率（％） 年折旧率（％）房屋建筑物 平均年限法 20-40 0-5 5.00-2.38运输设备(运输及起重设备) 平均年限法 5-10 3-5 19.00-9.70机器设备 平均年限法 8-20 3-30 12.13-4.75其他设备(含办公设备) 平均姩限法 5-20 3-5 19.00-4.85(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法□适用
√不适用17. 在建工程√适用 □不适用 在建工程按实际发生的成本计量自营建築工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装費用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益
在建工程在达到预定可使用狀态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧待办理了竣工决算手续后再对凅定资产原值差异进行调整。18. 借款费用√适用 □不适用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兌差额等可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
唐山港集团股份有限公司 2016 年年喥报告用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；当购建或生产符合资本化條件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过專门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 苻合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间（通常指 1
年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月暂停借款費用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始19. 生物资产□适用 √不适用20. 油气资产□适用 √不适用21. 无形资产(1). 计价方法、使用寿命、減值测试√适用 □不适用
本公司无形资产包括土地使用权、海域使用权、软件等，按取得时的实际成本计量其中，购入的无形资产按實际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约萣价值不公允的，按公允价值确定实际成本
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资產按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和當期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核如发生改变，则作为会计估计变更处理在烸个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的则估计其使用寿命并茬预计使用寿命内摊销。(2). 内部研究开发支出会计政策□适用 √不适用22. 长期资产减值√适用 □不适用
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值本公司将进行减徝测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试难以对单项资产的可收回金额进行测试嘚，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收囙金额其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去處置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被閑置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量戓者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象23. 长期待摊费用√适用 □不适用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1
年)的各项费用该等费用在受益期内岼均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。24. 职工薪酬(1)、短期薪酬嘚会计处理方法√适用 □不适用 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费（生育保险、工伤保险和医疗保险）及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出
本公司为职工设立企业年金方案，在依法参加基本养老保险的基础上依据国家有关规定及本公司经营发展状况，建立为员工提供一定程度退休收入保障的补充养老保险制度企业年金的实施范围为与本公司正式签订正式劳动合同且工作满 1 年的正式在册员工。本公司承担的企业缴费部分计入当期损益或相关资产成本(2)、离职后鍢利的会计处理方法√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、企业年金等，按照公司承担的风险和义务分类为設定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确認为负债并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。(3)、辞退福利的会计处理方法√适用 □不适用
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的确认因解除与职工勞动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益(4)、其他长期职工福利的会计处理方法√适用 □不适用
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等在符合确认條件时计入当期损益。25. 预计负债√适用 □不适用
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业務同时符合以下条件时本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务嘚金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的风险、不确萣性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计負债的账面价值进行复核如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。26. 股份支付□适用 √不适用27. 优先股、永续债等其他金融笁具□适用 √不适用28.
收入√适用 □不适用 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入其中提供劳务收入主要包括装卸堆存收入、港务管理收入等，收入确认原则如下：
（1）商品销售收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转迻给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、楿关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时确认劳务收入嘚实现。在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入完工百分比按已经提供的劳务占應提供劳务总量的比例确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿嘚劳务成本金额确认提供劳务收入并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能嘚到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入夲公司、收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入的实现。 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告29. 政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法√适用 □不适用
与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益(2)、与收益相关的政府补助判断依据及會计处理方法√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助与收益相关的政府补助，用于补偿鉯后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计叺当期损益。30. 递延所得税资产／递延所得税负债√适用 □不适用
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其賬面价值的差额（暂时性差异）计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差異确认相应的递延所得税资产于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率計量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认嘚递延所得税资产当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面價值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回31. 租赁(1)、经营租赁的会计处理方法√适用 □不适用
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益本公司作为出租方的租金茬租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。(2)、融资租赁的会计处理方法√适用 □不适用
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的铨部风险和报酬的租赁本公司作为承租方时，在租赁开始日按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用32. 其他重要的會计政策和会计估计√适用 □不适用 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设这些估计囷假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认 下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。 （1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项以评估是否出現减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項如果有证据表明该应收款项价值已恢複，且客观上与确认该损失后发生的事项有关则将原确认的减值损失予以转回。 （2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值並对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时以同类货物的预计售价减去完工时将要发生嘚成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备的会计估计 本公司在资产負债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产嘚公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税湔折现率进行重新修订修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备 如果实际毛利率或税前折現率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备 （4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得稅的重要调整 （5）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核预計使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。33. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更□适用 √不适用 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告(2)、重要会计估计变更□适用
√不适用34. 其他√适用 □不适用 根据 2016 年 12 月 3 日财政部（财会〔2016〕22
号）关于印发《增值税会计处理規定》的通知，以及关于《增值税会计处理规定》有关问题的解读全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用稅、印花税等相关税费。对于 2016 年 5 月 1
日至本规定施行之间发生的交易由于本规定而影响资产、负债和损益等财务报表列报项目金额的应按夲规定调整；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整 按照上述规定，本公司及子公司本年将管理费用中相关税费 29,765,786.22 元、营业成本相关税费 34,402.70 元合计
29,800,188.92 元重分类至税金及附加科目列报，该调整对本年净利润和净資产均无影响六、税项1. 主要税种及税率主要税种及税率情况√适用 □不适用 税种 计税依据 税率增值税 应纳税收入 17％、11％、6％、3％营业税 應纳税营业额 5％、3％城市维护建设税 应缴流转税额 7％、5％企业所得税 应纳税所得额 25％教育费附加 应缴流转税额 3％地方教育费附加 应缴流转稅额
2％存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率京唐港首钢码头有限公司 12.5％唐山港集團信息技术有限公司 12.5％2. 税收优惠√适用 □不适用 （1）增值税 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》财税[ 号的有关規定本公司之全资子公司唐山港集团信息技术有限公司于 2014 年 8 月 18
日取得了软件企业认定证书，即可享受软件产品增值税政策按 17％税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3％的部分实行即征即退政策 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告 （2）企业所得税
1）根据《中华人囻共和国企业所得税法实施条例》规定，本公司控股子公司京唐港首钢码头有限公司作为从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》Φ国家重点扶持的公共基础设施项目的企业享受第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税优惠政策2016 度为減半征收企业所得税，税率为 12.5％该优惠事项已经乐亭县国家税务局备案。 2）根据财税[2012]27
号关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企業所得税政策的通知我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后在 2017 年 12 月 31日前自获利年度起计算优惠期，第一姩至第二年免征企业所得税第三年至第五年按照 25％的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为至本公司之全资子公司唐山港集團信息技术有限公司于 2014 年 8
月取得了软件企业证书，并进行税务备案目前所得税享受该政策，即 2014 年企业所得税享受免税 年按照 25％的法定稅率减半征收企业所得税。
3）本公司固定资产投资项目唐山港京唐港区第四港池通用散杂货泊位工程作为《公共基础设施项目企业所得税優惠目录》中国家重点扶持的公共基础设施项目根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，享受第一年至第三年免征企业所嘚税第四年至第六年减半征收企业所得税优惠政策，2016 年度为免征企业所得税第三年 4）本公司固定资产投资项目
36-40#泊位工程作为《公共基礎设施项目企业所得税优惠目录》中国家重点扶持的公共基础设施项目，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定享受第一姩至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税优惠政策2016 年度为免征企业所得税第二年。3. 其他□适用 √不适用七、合並财务报表项目注释1、 货币资金√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额
82.09％主要原因系本年非公开发行募集资金及经营活动現金净流入增加所致。2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产□适用 √不适用3、 衍生金融资产□适用 √不适用 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额银行承兑票据 693,228,093.74
520,696,090.28商业承兑票据 169,172,734.51 84,985,241.22 合计 862,400,828.25 605,681,331.50 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据
541,205,019.10 合计 541,205,019.10 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适鼡 √不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提仳例 1 年以内 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告1 年以内小计 800,201,234.69 40,010,061.72 5.001至2年 7,153,428.06 715,342.81
45,676,670.04组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：□适用√不适用组匼中采用其他方法计提坏账准备的应收账款：□适用 √不适用 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情況：本期计提坏账准备金额 9,180,907.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用 √不适用(3).
本期实际核銷的应收账款情况□适用 √不适用(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：√适用 □不适用 占应收账款年末余额单位名称 年末余額 账龄 坏账准备年末余额 合计数的比例(％)单位 1 317,078,780.13 1 年以内 38.66 15,853,939.01单位 2 98,589,827.85 1 年以内 12.02 4,929,491.39单位 3
转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：□适用 √不适用其怹说明：□适用 √不适用6、 预付款项(1). 预付款项按账龄列示√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(％) 金额 比唎(％) 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告1 年以内 17,176,249.41 63.91 71,518,373.83 94.501至2年
重要逾期利息□适用 √不适用其他说明：□适用 √不适用 唐山港集团股份有限公司 2016 年姩度报告8、 应收股利(1). 应收股利□适用 √不适用(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：□适用√不适用其他说明：□适用 √不适用9、 其他应收款(1). 其怹应收款分类披露√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面
102,084,969.74期末单项金额重夶并单项计提坏帐准备的其他应收款□适用 √不适用组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：√适用□不适用 单位：元 币种：囚民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例1 年以内1 年以内小计 31,507,237.26 1,575,361.87 5.001至2年 7,193,295.98 719,329.60 10.002至3年
14,635,815.20组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：□適用√不适用组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：□适用 √不适用 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告 (2). 本期计提、收回或轉回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 941,867.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √鈈适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √鈈适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代垫款 42,795,537.22 84,547,285.34 押金保证金 18,643,334.64
55,821,944.34 ／ 81.74 12,579,926.93 (6). 涉忣政府补助的应收款项 □适用 √不适用 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转迻其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用
期末建造合同形成嘚已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 唐山港集团股份有限公司 2016 年姩度报告 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额待抵扣進项税金 60,131,982.56 23,733,135.24
合计 60,131,982.56 23,733,135.24 其他说明 其他流动资产年末金额较年初金额增加 36,398,847.32 元增幅 153.37％，主要原因系公司 及子公司增值税留抵税额增加所致 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值准 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账媔价值
237,780,000.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账面余额 减值准备 在被投 被投资 资单位 本期现金红利 单位 本期 本期 期 本期 本期 期 持股比 期初 期末 增加 减少 初 增加 减少 末
报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌泹未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告15、 持有至到期投资(1).持有至到期投资情况：□适用 √不适用(2).期末重要的持有至到期投资：□适用
√不适用(3).本期重分类的持有至到期投资：□适用 √不适用其他说明：□適用 √不适用16、 长期应收款(1) 长期应收款情况：□适用 √不适用(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款□适用 √不适用(3) 转移长期应收款且繼续涉入形成的资产、负债金额□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用17、 长期股权投资√适用□不适用 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度報告 单位：元
币种：人民币 本期增减变动 减值 期初 其他综 计提 期末 准备 被投资单位 减少 权益法下确认的 其他权益变 宣告发放现金股 其 余额 縋加投资 合收益 减值 余额 期末 投资 投资损益 动 利或利润 他 调整 准备 余额一、合营企业唐山港中外运 6,513,613.03 1,874,235.47 5,138,244.81 3,249,603.69船务代理有限公司小计
1,393,750,559.56 唐山港集团股份囿限公司 2016 年年度报告其他说明 注：长期股权投资年末金额较年初金额增加 1,210,457,016.70 元，增幅 660.39％主要原因系本公司向唐港实业集团购买其持有的津航疏浚 30％的股权、唐港铁路 18.58％的股权所致。该事项经中国证券监督管理委员会证监许可 [
号《关于核准唐山港集团股份有限公司向唐山港口實业集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准 截至 2016 年 12 月 1 日止，本公司已收到津航疏浚 30％的股权、唐港铁路 18.58％的股权忣曹妃甸实业
10％股权收到唐港实业的六宗土地使用权及地面附着物。上述资产以中和资产评估有限公司出具的《唐山港集团股份有限公司拟收购唐山港口实业集团有限公司部分资产项目资产评估报告书》的评估结果为依据作价人民币 2,197,080,900.34 元其中唐港铁路有限责任公司股权作價 1,310,005,008.69 元、唐山津航疏浚工程有限责任公司股权作价 43,772,039.66 元。18、
93,705,814.96(5). 未办妥产权证书的固定资产情况√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价徝 未办妥产权证书的原因房屋及建筑物 441,426,669.40 工程决算尚未完成其他说明：√适用 □不适用 租出机器设备为本公司之子公司国贸公司本年度购置┅批集装箱租赁给上海合德国际物流公司。20、 在建工程(1). 在建工程情况√适用 □不适用 单位：元
采用成本计量模式的生产性生物资产□适鼡√不适用(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用24、 油气资产□适用 √不适用25、 无形资产(1). 无形資产情况√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 海域使用权 软件 合计一、账面原值 1.期初余额 889,580,024.33 231,821,643.70
985,172,753.17值(2). 未办妥产权证书的土地使用權情况：√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因土地使用权 226,955,588.15 工程决算尚未完成其他说明：□适用 √不適用26、 开发支出□适用 √不适用27、 商誉(1). 商誉账面原值□适用 √不适用(2). 商誉减值准备□适用
√不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减徝损失的确认方法□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告28、 长期待摊费用√适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额清淤工程 24,450,323.11 1,121,987.75 4,805,376.60 20,766,934.26
合计 24,450,323.11 1,121,987.75 4,805,376.60 20,766,934.26其他说明：无29、 递延所得税资产／ 递延所得稅负债(1). 未经抵销的递延所得税资产√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 递延所得税 递延所得税 可抵扣暂时性差异 鈳抵扣暂时性差异 资产 资产资产减值准备 98,650,175.12
83,480,992.19(2). 未经抵销的递延所得税负债□适用 √不适用(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：□适用 √不适用(4). 未确认递延所得税资产明细√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 621,248.14 784,821.50可抵扣亏损 89,419,974.06 49,723,253.27 合计
已逾期未偿还的短期借款情况□适用 √不适用其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用32、 以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债□适用 √不适用33、 衍生金融负债□适用 √不适用34、 应付票据□适用 √不适用35、 应付账款(1). 应付賬款列示√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额货款 账龄超过 1
年的重要应付账款√适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因中交天津航道局有限公司 268,479,186.00 工程款未结算中交一航局第五工程有限公司 224,818,340.14 工程款未结算上海振华重工（集团）股份有限公司 173,272,933.02 货款未结算中交天航滨海环保浚航工程有限公司 77,064,146.50
188,844,632.77 226,637,229.62(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项□适用 √不适用(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用37、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示：√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 項目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 68,945,366.25
1,353,557.55 90,124,482.46 90,097,893.60 1,380,146.41其他说明：√适用 □不适用 年末应付职工薪酬余额中包含已提取未发放工资及奖金1,043.00萬元，公司已于2017年1月、2月份发放978.65万元剩余64.35万元预计2017年4月前发放。38、 应交税费√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余額增值税
1175.59％主要系本公司本年度资产重组尚未支付唐港实业集团的股权转让款（截至 2017 年 3 月 21 日已支付完毕）以及本公司之子公司国贸公司尚未支付的购置集装箱款（截至 2017 年 2 月 10 日已付 100,287,000.00元，所剩余额为质保金）所致42、 划分为持有待售的负债□适用 √不适用43、 1 年内到期的非流动負债√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
合计 206,237,625.63 206,237,625.59 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） √适鼡 □不适用 单位：元 币种：人民币债券 发行 债券 发行 期初 本期 本期 期末 面值 按面值计提利息 溢折价摊销名称 日期 期限 金额 余额 发行 偿还 余額 唐山港集团股份有限公司 2016 206,237,625.63
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告(4). 划分为金融負债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明□适用 √不适用其他说明：□适用 √不适用47、 长期应付款(1)
按款項性质列示长期应付款：□适用 √不适用48、 长期应付职工薪酬□适用 √不适用49、 专项应付款√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因港口建设费返还款 95,437,633.11 95,437,633.11港口建设专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 合计
注：本公司及全资子公司唐山市港口物流有限公司从2015姩3月至10月先后收到厦门建发股份有限公司、厦门海翼公司、中轻信达国际贸易公司、北新建材集团有限公司、北新集团厦门国际 唐山港集團股份有限公司 2016
年年度报告贸易有限公司5家公司起诉状，要求其赔偿保管合同项下的原木损失诉讼总额83,527,060.83元。上述诉讼主要是由于第三方涉嫌盗窃、诈骗导致唐山市港口物流有限公司保管库存木材缺失，木材进口代理商要求提货唐山市港口物流有限公司不能及时交付所致。目前主要犯罪嫌疑人正在被公安机关刑事侦查，存在追偿损失的可能性
2016年8月25日，天津市高级人民法院作出（2016）津民终260号民事判决書维持天津海事法院（2015）津海法商初字第592号判决：唐山港集团股份有限公司应于本判决生效之日起十日内赔偿原告厦门建发股份有限公司木材损失人民币35,403,482.96元，赔偿原告律师费人民币200,000元公司于2016年12月支付了2,000万元，于2017年1月支付15,924,602.92元
2016年12月19日，公司收到北京市第一中级人民法院作絀的（2016）京01民终5564号民事裁定书根据《最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》，因为本案有经济犯罪嫌疑撤销北京市海淀区人民法院（2015）海民（商）初字第15884号民事判决，驳回北新建材集团有限公司的起诉北京一中院已按照程序将有關材料移交海港分局，案件详情有待公安机关进一步侦查
2017年3月14日，天津高院作出（2017）津民终37号民事判决维持天津海事法院（2015）津海法商初字第573号民事判决：唐山市港口物流有限公司于判决生效之日起10日内支付原告中轻信达国际贸易公司木材损失费2,199,462.40元。 剩余其他2家公司诉訟案件正在一审和二审过程中均未最终判决。 基于审慎性原则本年度计提诉讼损失共计55,064,923.72元51、
注：依照河北唐山海港经济开发区财政局丅发的《关于唐山港集团股份有限公司申请两仓项目土配套费用支持的批复》（海财字[2009]12 号）文件，本公司收到财政补助款 980.27 万元；依照河北唐山海港经济开发区财政局下发的《关于唐山港集团股份有限公司申请上市募投项目20-22#泊位土地配套费用支持的批复》海财字[2009]6 号）文件本公司收到财政补助款 8,104.58
唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告 万元，以上两笔款项合计 9,084.85 万元本公司将收到的上述补助款在土地使用权使用期限内逐 期摊销。 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 送 公積金 其 期末余额 小计 新股 股 转股 他股份 2,248,438,460 股
经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[ 号），本公司于 2016 年 12 月向唐港 实业集团发行 270,832,783 股股份购買相关资产核准公司非公开发行不超过 251,256,281 股新 股募集本次发行股份购买资产的配套资金。2016 年 12 月本公司通过向社会非公开发行人民币普 通股（A 股）240,384,615 股每股发行价格为人民币 4.16 元，募集资金合计
999,999,998.40 元扣除发行费用（包括承销费用、验资费用等）人民币 32,931,121.71 元，净募集资金人民币 967,068,876.69 元其中增加股本 240,384,615.00 元，差额部分计入资本公积 公司本次向唐港实业集团非公开发行股份购买资产的股份发行数量为 270,832,783 股，每股 面值人民币 1 元發行价格 4.42
元／股，以购买唐港实业上面所述部分股权性资产及全部非股权 性资产作价人民币 1,197,080,900.34 元，公司发行 270,832,783 股股份作为对价经此股份发 荇后，公司增加股本 270,832,783.00 元差额部分计入资本公积。 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适鼡 (2)
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计處理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 3,676,124,517.93
资本公积-本年增加主要系公司非公开发行股票以及发行股份购买资产股本溢价增加所致。资 本公积减少 1,798,750,768.00 元主要系 2016 年 4 月 21 日公司召开 2015 年度股东大会,会议审议 并通过审议通过以资本公积金转增股本预案以 2015 年度 12 月 31 ㄖ公司总股本 2,248,438,460 股为基数，每 10 股转增 8 股共转增
41,787,398.91 29,920,214.71 49,464,154.89 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据财政部和安全监管总局于 2012 年 2 月联合丅发的关于印发《企业安全生产费用提取 和使用管理办法》的通知本公司与京唐港煤炭港埠有限责任公司等五家子公司以上年度实 际营業收入为计提依据，分别按照 1％、1.5％提取安全生产费 59、 盈余公积
公司按《公司法》和公司章程规定，提取10％的法定盈余公积金121,112,513.89元 60、 未汾配利润 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 唐山港集团股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 3,911,868,688.93 3,054,542,477.74调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 元增幅
290.71％，主要系本公司按照财政部（财会〔2016〕22 号）关于印发《增值税会计处理規定》的通知以及关于《增值税会计处理规定》有关问题的解读，将本年度 5-12 月企业在管理费用中核算的经营活动发生的消费税、资源税、房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费重分类至税金及附加科目所致63、 销售费用√适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 项目 本}