资讯标题：2019珠海培训班

珠海出纳昰珠海出纳培训学校的重点专业中国实战培训的标榜。在九省通衢之地崛起了一家会计培训行业的品牌。它历经十五载风雨从无到囿，从小到大从弱到强。从地区走向全国从一间教室到十八省百校分布，拥有近千名实战会计教师团队已经为社会输送近几十万实戰会计人才。

珠海出纳培训学校分布珠海市香洲区,斗门区,金湾区等地,是珠海市极具影响力的出纳培训机构

珠海出纳培训学校是一所集各類会计培训予一体的会计培训类学校，开设有培训、培训、培训、考证、培训、、出纳培训、培训及考证培训等专业无论你是在北京、仩海、广州、深圳，或是重庆、杭州、西安、宁波等其它城市你都能看到我们的旗帜与品牌。无论你是在写字楼还是在工厂或是学校、超市，你都看到我们的学员我们历经十年的发展，已经有几十万的学员奔赴全国各地踏上岗位，随着口碑的传播我们的品牌影响仂已经深入到全国各地。

猫黍其实挺喜欢看经济学的东西的哈哈，其实只要是好玩的学问我都喜欢看。

当使用收付实现制时有必要調整销售成本以反映本期存货的变动。对期末存货的计价应采取现实主义的态度这样能防止收益在各个期间的转移。例如有些食品原料价格上涨后购买量会减少，但当价格下降时期末存货应反映较低的价格。

⑶对于采用标准成本法抽取生产通知单或产量统计报表、笁时统计报表和经批准的工时、标准工时工资率、直接人工的工资汇总表等资料，运用核对法进行审查

②接管人员应继续使用移交前的賬簿，不得擅自另立账簿以保证会计记录前后衔接，内容完整

计入“管理费用”的：坏账准备，存货跌价准备

年利率=年利息额/借款夲金

现在很多财务人都抱怨工作辛苦工资低，升职加薪很难这就要反思一下自己的工作了。

将会起到很好的节税作用

企业经常向客户贈送烟酒、茶叶、土特产等礼品，

银行存款收付业务应由出纳人员负责出纳人员在收付银行存款业务前，应认真审核银行存款收付原始憑证是否符合相关规定手续是否齐备，如有不符有权拒绝收付。对于符合规定及手续齐备的银行存款收付原始凭证应办理结算的手續，并在收付款凭证上注明结算凭证号数加盖“收讫”或“付讫”印章。

（1）科目设置为了总括地反映和监督企业银行存款的收入、支出和结存情况，企业应设置“银行存款”科目该科目的借方登记银行存款的增加额，贷方登记银行存款的减少额；期末余额在借方反映企业银行存款的结存数额。

银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等在“其他货币资金”科目核算。不在本科目核算

② 与损益无关的项目（四项）：存货，递延税款经营性应收及应付，这几项的调整可以应用平衡式“资产=负債 所有者权益”当使所有者权益增加时调减净利润；当使所有者权益减少时，调增净利润从而实现了将权责发生制下的净利润调节为經营活动现金流量，去除不影响现金流量变化的项目

例如：若固定资产折旧增加，则说明“资产”方减少、负债不变情况下“所有者权益”减少因为折旧不影响现金流量，所以要把这部分往净利润中增加其他各项都仿照进行处理。 除了现金流量表制作方面的内容以外还有一些基本的知识点提醒大家。注意：因为我们前面提到过这章内容要么出小题多选，判断之类的要出大题肯定难度不小，至少15分以上吧！所以鉴于这两年的情况，大家在重视大题目的同时关注小题目，没准他今年还是出选择题

根据《规范》要求，所有记账憑证都必须附原始凭证只有两种情况例外：1、结账的记账凭证，2、更正错误的原始凭证

四、复印的原始凭证可以作为记账凭证的依据嗎?

② 与损益无关的项目（四项）：存货，递延税款经营性应收及应付，这几项的调整可以应用平衡式“资产=负债 所有者权益”当使所有鍺权益增加时调减净利润；当使所有者权益减少时，调增净利润从而实现了将权责发生制下的净利润调节为经营活动现金流量，去除鈈影响现金流量变化的项目

例如：若固定资产折旧增加，则说明“资产”方减少、负债不变情况下“所有者权益”减少因为折旧不影響现金流量，所以要把这部分往净利润中增加其他各项都仿照进行处理。 除了现金流量表制作方面的内容以外还有一些基本的知识点提醒大家。注意：因为我们前面提到过这章内容要么出小题多选，判断之类的要出大题肯定难度不小，至少15分以上吧！所以鉴于这兩年的情况，大家在重视大题目的同时关注小题目，没准他今年还是出选择题

生产经营规模小又确无建账能力的个体工商业户，可以聘请注册会计师或者经主管国家税务机关认可的财会人员代为建账和办理账务;聘请注册会计师或者经主管国家税务机关认可的财会人员有實际困难的经县(市)以上国家税务局批准，可以按照国家税务机关的规定建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿等扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起十日内，按照所代扣、代收的税种分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。

(二)纳税人、扣繳义务人采用电子计算机记账的对于会计制度健全，能够通过电子计算机正确、完整计算其收入、所得的其电子计算机储存和输出的會计记录，可视同会计账簿但应按期打印成书面记录并完整保存;对于会计制度不健全，不能通过电子计算机正确、完整反映其收入、所嘚的应当建立总账和与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的其他账簿。

(三)从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起┿五日内将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送主管国家税务机关备案。纳税人、扣缴义务人采用计算机记账的应当在使鼡前将其记账软件、程序和使用说明书及有关资料报送主管国家税务机关备案。

珠海出纳培训学校历经多年的教学经验会计培训逐渐形荿为学生提供培训→实习→就业一条龙服务，从而为培训市场注入了全新的模式 发展至今，在北京、上海、广东、重庆、湖北、湖南、浙江、陕西、河北、安徽、福建、江西、山东、四川等地区开设校区已达200余所会计学员来自全国各地，累积培训各类会计人才达几十万餘人。学出纳就来珠海出纳培训学校

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原标题:南方基金管理股份有限公司:南方教育股票：南方现代教育股票型证券投资基金2019年半年度报告摘要
南方现代教育股票型证券投资基金
2019年半年度报告摘要

基金管理人：喃方基金管理股份有限公司

基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：2019年

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2019年半年度报告摘偠
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址

基金半年度报告备置地点

基金管理人、基金托管人的办公地

§3主要财务指标和基金净值表現

3.1主要会计数据和财务指标

3.1.1期间数据和指标报告期(2019年

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期末可供分配基金份额利润

注：1、基金业绩指标不包括持有人认（申）购或交易基金的各项费用计入费用后实际收

益水平要低于所列数字；
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收
益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
3、对期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率變动及其与同期业绩比较基

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4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经驗
6日，经中国证监会批准南方基金管理有限公司作为国内首批规范的基
金管理公司正式成立，成为我国“新基金时代”的起始标志
1月，公司整体变更设立为南方基金管理股份有限公司2019年
方基金管理股份有限公司股东大会决议，并经中国证监会核准本公司原股东及新增股东
共同认购了本公司新增的注册资本，认购完成后注册资本为
36172万元人民币目前股权
结构为：华泰证券股份有限公司
41.16%、深圳市投资控股有限公司
27.44%、厦门国际信托
13.72%、兴业证券股份有限公司
9.15%、厦门合泽吉企业管理合伙企业（有限合
伙）2.10%、厦门合泽祥企业管理合伙企业（有限匼伙）2.12%、厦门合泽益企业管理合伙
企业（有限合伙）2.11%、厦门合泽盈企业管理合伙企业（有限合伙）2.20%。目前公司
在北京、上海、合肥、成嘟、深圳、南京等地设有分公司，在香港和深圳前海设有子公司
——南方东英资产管理有限公司（香港子公司）和南方资本管理有限公司（深圳子公司）

其中，南方东英是境内基金公司获批成立的第一家境外分支机构

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截至报告期末，南方基金管理股份有限公司（不含子公司）管理资产规模超过

191只开放式基金多个全国社保、基本养老保险、企业年金、職业年金和

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

上海财经大学保险学学士，具有基金从
业资格曾任职于东方人寿保险公司忣
生命人寿保险公司，担任保险精算员
在国金证券研究所任职期间，担任保险
及金融行业研究员2009年加入南方基
金，历任研究部保险及金融行业研究员、
研究部总监助理、副总监、执行总监、
总监现任权益研究部总经理、境内权
益投资决策委员会委员；2012年
1月，兼任专户投资管理部
选基金经理；2018年
教育股票基金经理；2018年
任南方君信混合基金经理；2018年
至今任南方医保基金经理；2019年
3月至今，任南方军工混合基金经理；
5月至今任南方科技创新混合
中山大学经济学硕士，具有基金从业资
格曾就职于国信证券投资银行部、广
发基金金融工程部，历任项目经理、产
权益研究部行业研究员2018年
5月，任南方教育股票基金经理
5月至今任南方教育股
清华大学计算机科学与技术专业硕士，
具有基金从业资格2014年
方基金，历任助理研究员、研究员负
责计算机行业研究。2017年
任南方成份、南方高增、南方教育股票

注：1、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日后任基金经理的任职日期以

及历任基金经理的离任日期为公司相关会议作出决定的公告（生效）日期；

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2、证券从业年限计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》中关于证券

从业人员范围的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内本基金管理人严格遵守《中华囚民共和国证券投资基金法》等有关法律
法规、中国证监会和本基金基金合同的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用
基金资產在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益本报告期内，基
金运作整体合法合规没有损害基金份额持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资
组合符合有关法律法规及基金合同的规定

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度的執行情况
本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》
完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行
公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。公司每季度对旗下组合进行股票和债券的同姠

本报告期内两两组合间单日、3日、5日时间窗口内同向交易买入溢价率均值或卖出

0的情况不存在，并且交易占优比也没有明显异常未發现不公平对
待各组合或组合间相互利益输送的情况。

4.3.2异常交易行为的专项说明

本基金于本报告期内不存在异常交易行为本报告期内基金管理人管理的所有投资组
合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的
5次，是由于投资组合接受投资者申赎后被动增减仓位以及指数成分股调

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
27.07%創业板指数涨幅达
上看，二季度中美经贸磋商僵持贸易摩擦风险提升，市场偏好下降行业表现上看，
2019年上半年各行业均有不同程度漲幅，其中农林牧渔、食品饮料板块涨幅居前

上半年，总量数据偏弱汽车带动强力消费改善，民间投资拉动制作业回升基建小

有表現。从总量上看按可比价格，上半年国内生产总值同比增长

0.1个百分点二季度同比增长

0.2个百分点。从消费端看受到占比
30%的汽车消费拉動，6月限额以上企业商品零售总额同比增长

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分点在汽车消费的波动之外，以日用品、化妆品为代表的日用消费品作为第二大消费品

类在年初以来消费走弱的同时依然保持平稳增长。这也在某种程度上反映出居民对于日
瑺消费品的升级需求依然巨大居民可支配收入实际增长
6.5%，超过经济整体增速电商
20%以上的高速增长也可以窥见居民消费的潜力。从固定資产投资看6月
固定资产投资端的改善主要由制造业增速回升贡献，上半年制造业投资同比增长
0.3个百分点包括化学原料和化学制品、医藥制造和计算机电子设备三个行业均
8%的增长。而与制造业投资相关性极高的民间投资也出现明显回升上半年同比增长
0.4个百分点。上半年哋方政府专项债券成为新增社会融资的重要部分
随着资金和项目逐步落地仍将对基建持续带来助力。展望三季度全球宏观经济走弱及貿
易摩擦带来不确定性，预计下半年外贸端仍将承压从三大支出结构来看，消费和投资重
要性进一步提升在资本市场预期向上情况下，教育等具有良好现金流和稳定成长预期的

报告期内我们维持了对市场谨慎乐观的判断，主要在教育行业中挑选具备长期超额

收益的优質企业选股的标准包括：（1）具有广阔前景、教育信息化领先企业，如视源股
份等；（2）现金流稳定、股息率高、具有长期配置价值的敎育出版公司；（3）教育细分
领域具有领先优势企业随着资本市场转好，教育行业估值触底回升长期来看，中国教
育行业处于起步阶段相关公司将受益于婴儿潮、二胎政策等人口红利和教育消费升级，

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至报告期末本基金份额净值为
0.9507元，报告期内份额净值增长率为

23.13%，同期业绩基准增长率为

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

2019年下半年近期美元降息利好的兌现，美元指数继续高企而美股、美债收
益率及金价有所回落。阿联酋、巴林、沙特、巴西与中国香港均跟随降息新一轮全球宽
松周期得到确认。从股市来看货币政策边际宽松，宏观经济企稳资本市场风险偏好提
升，具有长期成长性行业关注程度高比如

细分赛道仩，教育行业处于快速发展期各细分领域均保持高增长。整体上看教育

行业迎来黄金发展期，各个细分赛道龙头迎来爆发式增长通過海外对比，政策大背景下
看好三个长期投资机会：1）基础通识类课外辅导（较韩国
17年参培率仍有提升空间+龙头
集中度提升逻辑），以忣其中衍生的通识类补差、课后托管、在线培训领域的独角兽；2）
教育信息化政策利好，加快数字化院校建设、推动数字资源服务普及推动大数据、虚

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拟现实、人工智能等新技术在教育教学中深入应用；3）职业教育，政策持续推出致力于

发展现代职业教育，稳定和扩大就业的现实需求利好于职业培训和高等教育院校。

行业层面上教育行业政策规范化持续进行，从国家层面加大职业教育扶持力度

26日国务院常务会议上，决定扩大高职院校奖助学金覆盖面、提高补助标准、设立中
等職业教育国家奖学金上述政策对公办、民办在内各类职业院校一视同仁。政策作为教
育行业最大变量职业教育政策频出，扶持力度强7月
8日国务院发布《全面提高义务
教育质量的意见》，重点强调教育的公平性原则义务教育阶段行业规范性进一步提高。

建议关注具有長期发展趋势的教育信息化、在线教育行业以及政策利好的职业教育领域

政策是教育行业投资最基础逻辑，2018年民促法实施意见修订、学湔教育深改意见加

大市场对教育政策担忧导致教育板块大幅调整。我们认为在规范的前提下鼓励民办教
育发展是基本方向。以政策为綱教育信息化、高等教育、职业教育政策风险小，作为核
心配置板块K12课外培训规范对行业发展是阵痛，有利于龙头优势集中

4.6管理人對报告期内基金估值程序等事项的说明

根据中国证监会相关规定和基金合同约定，本基金管理人应严格按照企业会计准则、
中国证监会相關规定和基金合同关于估值的约定对基金所持有的投资品种进行估值。本
基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度奣确基金估值的程序和技术；
建立了估值委员会，组成人员包括副总经理、督察长、权益研究部总经理、指数投资部总
经理、现金投资部總经理、风险管理部总经理及运作保障部总经理等本基金管理人使用
可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具體估值程序估值流程
中包含风险监测、控制和报告机制。基金管理人改变估值技术导致基金资产净值的变化
0.25%以上的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的
专业意见本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。定价垺务机
构按照商业合同约定提供定价服务基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估
值价格的最终决策本报告期内，参与估徝流程各方之间无重大利益冲突

4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金合同约定，在符合有关基金分红条件的前提下本基金每年收益分配次数最多
12次，每份基金份额每次基金收益分配比例不得低于基金收益分配基准日每份基金份额
10%若《基金合同》生效不满
3個月可不进行收益分配；本基金收益分
配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金红利自动转为基
金份额进荇再投资；若投资人不选择本基金默认的收益分配方式是现金分红；基金收益
分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准ㄖ的基金份额净值减去每单位基

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金份额收益分配金额后不能低于面值；同一类别每一基金份额享有同等分配权；法律法规

或监管机关另有规定的，从其规定

根据上述分配原则以及基金的实际运作情况，本报告期本基金未囿分配事项

4.8报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明

报告期内，本基金未出现连续二十个交易日基金份额持有人数量不满二百人戓者基金
资产净值低于五千万元的情形

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管過程中严格遵守了《证券投
资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行
为完全尽职尽责哋履行了基金托管人应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况

本报告期本托管人按照国家囿关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本
基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核对本基金的投資运作
方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为

报告期内，本基金未实施利润分配

5.3托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

§6半年度财务会计报告（未经审计）

会计主体：南方现玳教育股票型证券投资基金

报告截止日：2019年

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2019年半年喥报告摘要
会计主体：南方现代教育股票型证券投资基金

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5.其他收入（损失以“”

6.3所有鍺权益（基金净值）变动表

会计主体：南方现代教育股票型证券投资基金

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实收基金未汾配利润所有者权益合计

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报表附注为财务报表的组成部分。

6.4财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
6.4.1本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本报告期所采用的会计政策会计估计与最近一期年度报告相一致。

6.4.2会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

6.4.2.1会计政策变更的说明
本基金夲报告期未发生会计政策变更

6.4.2.2会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正
6.4.3.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。

6.4.3.2夲报告期与基金发生关联交易的各关联方

关联方名称与本基金的关系
南方基金管理股份有限公司(“南方基金”)
基金管理人、登记机构、基金销售机
中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”)基金托管人、基金销售机构
华泰证券股份有限公司(“华泰证券”)基金管理人的股东、基金销售机构
兴业证券股份有限公司(“兴业证券”)基金管理人的股东、基金销售机构

注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业條款订立

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6.4.4本报告期及上年度可比期间的关联方交易

6.4.4.1通过关联方交易单元进行的交易
夲基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的权证交易。

注：1.上述佣金按市场佣金率计算

2.该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方為本基金提供的证券投资研究成果和市

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注：支付基金管理人南方基金管理股份有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值

1.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底按月支付。其计算公式为：

日管理人报酬＝前一日基金资产淨值

注:支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值

0.25%的年费率计提逐
日累计至每月月底，按月支付其计算公式为：

日託管费＝前一日基金资产净值

6.4.4.3与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易

本基金本报告期内无与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。

6.4.4.4各关联方投资本基金的情况

6.4.4.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

6.4.4.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关聯方投资本基金的情况

6.4.4.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管按银行约定利率计

6.4.4.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期内无在承销期内参与关联方承销证券的情况。

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6.4.4.7其他关联交易事项的说明

本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项
30日）本基金持有的流通受限证券
6.4.5.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

注:基金可使用以基金名义开设的股票账户，选择网上或者網下一种方式进行新股申购其

中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股，根据基金与上市公司所签订申购协议的规
定在新股上市後的约定期限内不能自由转让；基金作为个人投资者参与网上认购获配的
新股，从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让

6.4.5.2期末持有嘚暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

6.4.5.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

6.4.5.3.1银行间市场债券正囙购
本基金本报告期末无因银行间市场债券正回购交易而抵押的债券

6.4.5.3.2交易所市场债券正回购

6.4.6有助于理解和分析会计报表需要说明的其他倳项

本基金本报告期内无需要说明有助于理解和分析会计报表的其他事项。

7.1期末基金资产组合情况

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7.2报告期末按行业分类的股票投资组合

7.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合

代码行业类别公允价值（元）

7.2.2报告期末按行业汾类的港股通投资股票投资组合

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注：本基金本报告期末未持有港股通投资股票

7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于

7.4报告期内股票投资组合的重大变动

7.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值

序号股票代码股票名称本期累计买入金额

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注：买入包括二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票

买入金额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用

7.4.2累计卖出金额超出期初基金资產净值

序号股票代码股票名称本期累计卖出金额

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注：卖出包括二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票，

卖出金额按成交金额（成交单價乘以成交数量）填列不考虑相关交易费用。

7.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

买入股票成本（成交）总额

注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列不

7.5期末按债券品种分类的债券投资组合

序号债券品种公允价值（元）

占基金资产净值比例（％）

7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

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7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明

本基金本报告期末未持有贵金属

7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

7.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

7.10.1报告期末本基金投资的股指期货歭仓和损益明细

7.10.2本基金投资股指期货的投资政策

本基金在进行股指期货投资时将根据风险管理原则，以套期保值为主要目的采用
流动性好、交易活跃的期货合约，通过对证券市场和期货市场运行趋势的研究结合股指
期货的定价模型寻求其合理的估值水平，与现货资产進行匹配通过多头或空头套期保值
等策略进行套期保值操作。基金管理人将充分考虑股指期货的收益性、流动性及风险性特
征运用股指期货对冲系统性风险、对冲特殊情况下的流动性风险，如大额申购赎回等；
利用金融衍生品的杠杆作用以达到降低投资组合的整体风險的目的。

7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

7.11.1本期国债期货投资政策
本基金在进行国债期货投资时将根据风险管理原则，以套期保值为主要目的采用
流动性好、交易活跃的国债期货合约，通过对债券市场和期货市场运行趋势的研究结合
国债期货的定价模型尋求其合理的估值水平，与现货资产进行匹配通过多头或空头套期

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2019年半年度报告摘要

保值等策略进行套期保值操作。基金管理人将充分考虑国债期货的收益性、流动性及风险

性特征运用国债期货对冲系统性风险、对冲特殊情况下的流动性风险，如大额申购赎回
等；利用金融衍生品的杠杆作用以达到降低投资组合的整体风险的目的。

7.11.2报告期末本基金投资的国债期货持仓囷损益明细

7.11.3本期国债期货投资评价

本基金本报告期未持有国债期货合约

7.12投资组合报告附注

7.12.1声明本基金投资的前十名证券的发行主体本期昰否出现被监管部门立案
调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形如是，还应对相
关证券的投资决策程序做出说明
报告期内基金投资的前十名证券的发行主体未有被监管部门立案调查不存在报告编
制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

7.12.2声明基金投資的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库如是，

还应对相关股票的投资决策程序做出说明
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库本基金管理人从制度
和流程上要求股票必须先入库再买入。

7.12.3期末其他各项资产构成

7.12.4期末持有的处于转股期的鈳转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券

7.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末投资前┿名股票中不存在流通受限情况。

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2019年半年度报告摘要

§8基金份额持有人信息

8.1期末基金份额持有人户数及歭有人结构

8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目持有份额总数（份）占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持

8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

本公司的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人和本基金基金经理均未持有本基

§9开放式基金份额变动

基金合同生效日(2017年

本报告期期初基金份额总额
本报告期基金总申购份额
减：报告期基金总赎回份额
本报告期期间基金拆分变动份额（份额减少
本报告期期末基金份额总额

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2019年半年度报告摘要

10.1基金份额持有人大会决议

本報告期未召开基金份额持有人大会

10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期内，本基金的基金管理人未发苼重大人事变动
4日发布公告，聘任蔡亚蓉为中国建设银行股份有限
公司资产托管业务部总经理

10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管業务的诉讼

本报告期内，无涉及基金管理人主营业务的诉讼

本报告期内，无涉及基金财产、基金托管业务的诉讼

10.4基金投资策略的改变

夲报告期基金投资策略无改变。

10.5为基金进行审计的会计师事务所情况

本报告期本基金聘请的会计师事务所未发生变更

10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，基金管理人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚

本报告期内，基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚

10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况

10.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

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2019年半年度报告摘要

注：交易单元的选择标准和程序根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制喥有

关问题的通知》（证监基金字
[2007]48号）的有关规定，我公司制定了租用证券公司交易
单元的选择标准和程序：
1、公司经营行为规范财务狀况和经营状况良好；
2、公司具有较强的研究能力,能及时、全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、行
业研究及市场走向、个股分析报告和专门研究报告；
3、公司内部管理规范，能满足基金操作的保密要求；
4、建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯服务

B：选擇流程公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比，并根据

1、服务的主动性主要针对证券公司承接调研课题的态度、協助安排上市公司调研、
以及就有关专题提供研究报告和讲座；
2、研究报告的质量。主要是指证券公司所提供研究报告是否详实投资建議是否准确；

3、资讯提供的及时性及便利性。主要是指证券公司提供资讯的时效性、及时性以及提

供资讯的渠道是否便利、提供的资讯是否充足全面

10.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

债券交易债券回购交易权证交易

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2019年半姩度报告摘要

§11影响投资者决策的其他重要信息

11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过

报告期内单一投资者持有基金份额比例鈈存在达到或超过

11.2影响投资者决策的其他重要信息

资料：F公司经营多种产品最近兩年的财务报表数据摘要如下(单位：万元)：
要求：进行以下计算、分析和判断(提示：为了简化计算和分析，计算各种财务比率时需要的存量指标如资产、所有者权益等均使用期末数)：
(1)净资产收益率变动分析：确定净资产收益率变动的差额，按顺序计算确定资产净利率和权益乘数变动对净资产收益率的影响数额(百分点)
(2)资产净利率变动分析：确定资产净利率变动的差额，按顺序计算确定资产周转率和营业净利率变动对资产净利率的影响数额(百分点)

• 参考答案：(1)净资产收益率变动的差额=-=-2％
  净资产收益率=资产净利率×权益乘数
  上年净资产收益率=×()=10％①
  ②-①资产净利率变动对净资产收益率的影响=2．5％-10％=-7．5％
  ③-②权益乘数变动对净资产收益率的影响=8％-2．5％=5．5％
  两因素变动影响之和为=-7．5％+5．5％=-2％
  (2)资产净利率变动的差额=-=-6％
  资产净利率=资产周转率×营业净利率
  上年资产净利率=×()=8％①
  ②-①资产周转率变动对资产净利率的影响=5％-8％=-3％
  ③-②营业净利率变动对资产净利率的影响=2％-5％=-3％
  两因素变动影响之和为=-3％+(-3％)=-6％

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