甲方案——欢乐谷娱乐项目:
(1)原始投资150万元其中固定资产投资100万元,流动资金投资50万元
(2)全部资金于建设点一次投入,建设期为0经营期为5年,到期净残值收入5万元
(3)预计投产后年营业收入90万元,年总成夲60万元
乙方案——户外拓展项目:
(1)原始投资200万元,其中固定资产投资120万元流动资金投资80万元。
(2)建设期2年经营期5年,建设期資本化利息10万元固定资产投资于建设期起点投入,流动资金投资于建设期结束时投入固定资产净残值收入10万元。
(3)项目投产后年營业收入170万元,年经营成本80万元经营期每年归还利息5万元。
天府公司固定资产按直线法计提折旧全部流动资金于总结点收回。
(1)计算天府公司甲、乙方案各年的现金净流量;(2分)
(2)基准折现率为10%计算两方案的现值指数。(4分)