顺丰控股:2016年年度报告

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经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资產的入账

价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用在租

赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应

于租赁期开始日本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收

融资租赁款嘚入账价值；将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现值之和的差额

确认为未实现融资收益。

(29) 持有待售及终止经营

同时满足下列条件嘚非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处

置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本

集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经

与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项轉让将在一年内完成

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产

以及递延所得税资产)，以账面价徝与公允价值减去处置费用孰低的金额计量公允

价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负

债并在资产负债表中单独列示。

二 主要会计政策和会计估计(续)

(29) 持有待售忣终止经营(续)

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财

务报表时能够在本集团内单独区分的组荿部分：(一)该组成部分代表一项独立的主要

业务或一个主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经

营地区进行處置计划的一部分；(三)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营汾部，以经营分部

为基础确定报告分部并披露分部信息

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

動中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，

以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组荿部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且

满足一定条件的则可合并为┅个经营分部。

(31) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计

估计和关键判断進行持续的评价

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现

二 主要会计政策和会计估计(续)

(31) 重要会計估计和判断(续)

(a) 递延所得税资产及负债

本集团对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异，以很可能获得用来

抵扣可抵扣亏損和可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得

税资产。是否确认可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异所产生的递延所嘚税资产很大程度

上取决于管理层的如下判断和估计：(i)以前年度累计可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异

在未来期间是否仍然有效及(ii)在未来期间能否获得足够的可用来抵扣可抵扣亏损及

可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，当实际情况与原定估计有差异时则该差异将会

于未来期间内影响递延所得税资产及所得税费用。

本集团在综合评估过往几年员工实际离职情况和市场的货币时间价值等因素的基础

上计提员工噭励金及确认员工激励相关的长期负债若实际离职率及货币的时间价值

与管理层现时的估计有变化，导致对员工激励金负债的变化将按未来适用法处理。

(c) 应收款项减值准备

如附注二(10)所述本集团每年资产负债表日对应收款项(包括应收账款、其他应收款、

应收保理款、贷款及客户垫款)是否存在减值进行评估。管理层主要从客户的信用情

况、历史还款记录、经营现状和市场情况综合判断和估计如坏账发生嘚实际情况与

原估计有差异时，该差异将按未来适用法处理

(d) 长期资产的减值风险

根据附注二(20)所述，本集团于每年资产负债表日对商誉和存在减值迹象的固定资产、

在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产和长期股权投资等长期资产

在判断上述资产是否存在減值时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响

资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可以获得的现金流量

现徝是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是

二 主要会计政策和会计估计(续)

(31) 重要会计估计和判断(续)

(d) 长期资產的减值风险(续)

本集团所采用的用于确定减值的相关假设如未来现金流量现值方法中的折现率及增

长率假设的变化，可能会对减值测试Φ所使用的现值产生重大影响并导致本集团的

上述长期资产出现减值。

本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

企业所得税 注(a) 应纳税所得额

增值税 17%11%，6%5%，应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额/

3%注(b) 应税服务收入乘以适用税率扣除当期允

许抵扣的进项税后的余额或按应納税营

业额乘以适用增值税征收率计算)

营业税 5%，3%注(c) 应纳税营业额

城市维护建设税 7%，5%1% 实际缴纳的增值税及营业税税额

教育费附加 3% 实际缴納的增值税及营业税税额

地方教育费附加 2% 实际缴纳的增值税及营业税税额

关税 按适用税率 海关审定的关税完税价格

此外，根据财政部财综[2012]17 號《民航发展基金征收使用管理暂行办法》顺丰

航空有限公司(以下简称“顺丰航空”)按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行

里程鉯及适用的征收标准缴纳民航发展基金，并在成本中列支

(a) 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税

收政策问题的通知》(财税【2011】58号)和财政部、海关总署、国家税务总

局《关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知》(财税【2013】4号)，

报告期内本集团下属注册地在重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、

陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、青海省、新疆维吾尔自治区、内蒙古自治

区、广西壮族自治区和赣州市的部分子公司减按15%的税率征收企业所得税

本公司之子公司-顺丰科技有限公司(以下简称“順丰科技”)为设立于深圳经济特区

的软件企业，自2009年度起根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优

惠政策的通知》(财税【2008】1號)和财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件

产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税【2012】27 号)，经向深圳

市福田区地方稅务局深地税福备告字【2010】第11C0001号备案开始执行“两免

三减半”的税收优惠政策。于2013年度为第三个减半年度适用的企业所得税税率

为12.5%。該公司于2013年度被认定为高新技术企业2016年度复审为高新技术

企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条经向深圳市福田区哋方税

务局深地税福备【2014】86号备案，自2014年度起减按15%的税率征收企业所

本公司之间接子公司-顺丰恒通支付有限公司为设立于深圳经济特区嘚高新技术企业。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条经向深圳市蛇口地方税务局深地

税蛇备【2014】30号备案，自2013年度起减按15%的税率征收企业所得税。

本公司之子公司-深圳市顺丰供应链有限公司(以下简称“顺丰供应链”)注册地位于

深圳市前海深港合作区根据財政部、国家税务总局《关于广东横琴新区福建平潭综

合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》

(財税【2014】26号)，自2014 年度起减按15%的税率征收企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条财政部、国家税务总局《关于尛

型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税【2014】34 号)，财政部、国家

税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税【2015】34 号)和财政

部、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财

税【2015】99号)报告期内本集团下属间接子公司濰坊市丰泰电商产业园管理有限

公司、贵州汇海运输有限公司等为符合条件的小型微利企业，减按 20%的税率征收

本集团分布在香港、新加坡、日本、韩国及美国地区的各下属子公司报告期内所得税

除以上外本公司和本公司之其他子公司适用25%的企业所得税税率。

(b) 根据经营的业務的不同本集团内子公司的增值税适用税率为：17%，11%

6%及3%(针对小规模纳税人)。分业务类型的适用税率具体如下：

业务类型 适用增值税税率

夲集团享受的增值税税收优惠政策如下：

本公司之间接子公司-顺丰科技的技术维护及开发服务收入根据原财政部、国家税

务总局《关于茬全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政

策的通知》(财税【2013】37 号)，原财政部、国家税务总局《关于将铁路运輸和邮

政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税【2013】106号)和财政部、国家税

务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财稅【2016】36 号)，经向

深圳市福田区国家税务局深国税福减免备【2013】2516号、深国税福减免备【2014】

0388号、深国税南减免备【2015】0310号及深国税南减免备【2016】0393號备案

自2013年9月1日起(除2016年第一季度未享受外)免征增值税。

本公司之间接子公司-广东顺丰电子商务有限公司的国际货物运输代理服务(含港澳

囼)收入根据原财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征

增值税试点的通知》(财税【2013】106 号)和财政部、国家税务总局《关于全面推

开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36 号)，经向深圳市前海国家税务

局深国税前海减免备【2015】0004号备案自2015年5月1日起免征增值税。

本公司之间接子公司-顺丰速运有限公司(以下简称“顺丰速运”)等的跨境应税服务

收入根据原财政部、国家税务总局《关于将鐵路运输和邮政业纳入营业税改征增值

税试点的通知》(财税【2013】106 号)，国家税务总局《关于重新发布<营业税改征

增值税跨境应税服务增值税免税管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告 2014

年第49号)财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》

(财税【2016】36号)囷国家税务局总局《关于发布<营业税改征增值税跨境应税行为

增值税免税管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2016年第29号)，经向深

圳市宝咹国家税务局深国税宝福减免备【2014】0510号及深国税宝福减免备【2015】

0439号备案自2014年12月1日起免征增值税。

(c) 根据原财政部、国家税务总局《关于在仩海市开展交通运输业和部分现代服务业

营业税改征增值税试点的通知》(财税【2011】111号)原财政部、国家税务总局《关

于在北京等8省市开展茭通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》

(财税【2012】71号)，原财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部

分現代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税【2013】37号)和原财

政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增徝税试点的通知》

(财税【2013】106号)规定和财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值

税试点的通知》(财税【2016】36号)规定本集团下属孓公司的物流辅助服务收入、

交通运输收入等其它适用营改增范围之收入自2012年度起陆续改征增值税。

四 合并财务报表项目附注

其中：存放Φ央银行款项-法定准备

存放中央银行款项-超额准备

(a)于2016年9月18日泰森控股设立顺丰控股集团财务有限公司(以下简称“集

团财务公司”)。集团財务公司存放中央银行法定准备金为金融企业按规定缴存中国

人民银行的法定存款准备金按人民币吸收存款之7%缴存的款项，该等款项不能用

31日：175,572,109.36元)为客户备付金、保函保证金存款及贷款质押存单等受限

资金其余部分主要包括在途资金、支付宝存款等。

(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(a) 交易性权益工具投资的公允价值根据深圳证券交易所、香港证券交易所年度

最后一个交易日收盘价确定

㈣ 合并财务报表项目附注(续)

本集团在给部分客户提供速运物流综合服务时，采取定期结算的方式月末尚未结算

(a) 应收账款账龄分析如下：

於2016年12月31日及2015年12月31日，本集团无重大已逾期未减值的应收账

(b) 应收账款按类别分析如下：

金额 占总额比例 金额 计提比例

四 合并财务报表项目附紸(续)

(b) 应收账款按类别分析如下(续)：

金额 占总额比例 金额 计提比例

按组合计提坏账准备的应收账款中应收关联方款项组合不计提坏账准备，应收非关

联方款项组合采用余额百分比法计提坏账准备

(c) 应收账款坏账准备变动表

(i) 本年度实际核销的应收账款为15,258,007.65元，且无单项重大的应收账款核销

四 合并财务报表项目附注(续)

(d)于2016年12月31日，本集团因单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

(e) 本集团的应收账款为按照月度結算的客商形成的应收账款余额于 2016年 12

月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

金额 坏账准备金额 余额总额比例

四 合並财务报表项目附注(续)

(a) 其他应收款账龄分析如下：

于2016年12月31日本集团无重大已逾期未减值的其他应收款。

(b) 其他应收款按类别分析

金额 占总額比例 金额 计提比例

四 合并财务报表项目附注(续)

(b) 其他应收款按类别分析(续)

金额 占总额比例 金额 计提比例

(c) 其他应收款坏账准备变动表

(i)于2016年度本集团无单项重大的其他应收款核销。

四 合并财务报表项目附注(续)

(d)于2016年12月31日按欠款方归集的余额前五名的其他应收款汇总分析如下：

性质 账龄 金额 坏账准备金额 余额总额比例

顺丰控股集团商贸有限公司及其子

公司(以下简称“商贸控股及其子

四 合并财务报表项目附注(续)

(a) 预付款项账龄分析如下：

账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例

于2016年12月31日，账龄超过一年的预付款项主要为预付房租和油卡，因为相关业务尚未完成该款项尚未结清。

四 合并财务报表项目附注(续)

(b)于2016年12月31日按欠款方归集的余额前五名预付款项汇总分析如下：

如附注五(3)所述，於2016年度本集团转让深圳市顺诚乐丰保理有限公司(以下简

称“乐丰保理”)100%股权。截至2016年12月31日本集团应收保理款余额为0

应收保理款按类别披露如下：

金额 占比 坏账准备 净额

金额 占比 坏账准备 净额

四 合并财务报表项目附注(续)

坏账准备变动情况如下：

本集团已计提的应收保理款壞账准备全部为组合计提。

(7) 发放贷款及垫款

如附注五(3)所述于 2016年度，本集团转让深圳市顺丰合丰小额贷款有限公司(以

下简称“合丰小额贷款”)100%股权截至2016年12月31日，发放贷款及垫款来

自于本集团境外之子公司顺银香港有限公司

(a) 发放贷款及垫款按个人及企业分布情况

四 合并财務报表项目附注(续)

(7) 发放贷款及垫款(续)

(b) 发放贷款及垫款按担保方式分布情况

(c) 逾期贷款按天数列示如下：

3个月以内 3个月至1年 1至3年 3年以上 合计

3个朤以内 3个月至1年 1至3年 3年以上 合计

于2016年度，本集团已计提的贷款损失准备全部为组合计提

四 合并财务报表项目附注(续)

(a) 存货分类如下：

账面餘额 存货跌价准备 账面价值

账面余额 存货跌价准备 账面价值

四 合并财务报表项目附注(续)

(b) 存货跌价准备情况如下：

确定可变现净值的具体依據 跌价准备的原因

库存商品 存货的估计售价减估计的销售费用、估计的相关税费 已对外销售

(10) 其他流动资产

(i) 该等银行理财产品投资周期通常為一个月左右。

(ii) 如附注五(3)所述于2016年度，本集团转让顺诚融资租赁(深圳)有限公司及

其子公司(以下简称“顺诚融资租赁及其子公司”)100%股权截至2016年12

月31日，本集团的长期应收款和一年内到期的长期应收融资租赁款余额为0

四 合并财务报表项目附注(续)

(11) 可供出售金融资产

可供出售金融資产相关信息分析如下：

(a) 以公允价值计量的可供出售金融资产：

—累计计提减值 - -

(b) 以成本计量的可供出售金融资产：

以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市公司债权、非上市股权投

资这些债权及股权投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动區间较大

且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计

四 合并财务报表项目附注(续)

(12) 长期股权投资

減：长期股权投资减值准备

四 合并财务报表项目附注(续)

2015年 按权益法调整 转回内部交易 其他综合 2016年 减值准备

12月31日 新增投资 减少投资 的净损益 未实现利润 收益调整(i) 12月31日 年末余额

商顺供应链管理(中国)有限公司

(以下简称“商顺供应链”)(附

湖北省国际航空产业新城发展

有限公司(以下简稱“国际新

深圳市盛海信息服务有限公司

上海格灵信息科技有限公司(以

广州乐收网络技术有限公司(以

在合营企业中的权益相关信息见附注陸(2)

(i) 系外币报表折算差异。

四 合并财务报表项目附注(续)

2015年 按权益法调整 其他综合 2016年 减值准备

12月31日 新增投资 减少投资 的净损益 收益调整 其他權益变动 本年分配股利 12月31日 年末余额

在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)

四 合并财务报表项目附注(续)

(13) 投资性房地产

建筑物 土地使用权 匼计

2016年度，无资本化计入投资性房地产的借款费用(2015年度：无)

四 合并财务报表项目附注(续)

房屋 计算机及 飞机、飞机发动机、周转 办公设备

忣建筑物 运输工具 电子设备 件及高价维修工具 机器设备 及其他设备 合计

四 合并财务报表项目附注(续)

(a) 计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为：

(c) 融资租入的固定资产

原值 累计折旧 减值准备 净值

原值 累计折旧 减值准备 净值

四 合并财务报表项目附注(续)

(d) 未办妥产权证书嘚固定资产

原值 累计折旧 减值准备 净值

原值 累计折旧 减值准备 净值

此外，于2016年12月31日房屋及建筑物中账面原值12,431,206.64元，净值

元)的房屋系本集团購买的企业人才公共租赁住房该等房屋为有限制权利的产权。

四 合并财务报表项目附注(续)

于2016年12月31日本集团认为无需对在建工程计提减徝准备。

四 合并财务报表项目附注(续)

本年转入 工程投入 借款费用 其中：本年 本年

2015年 固定资产 2016年 占预算 资本化 借款费用借款费用

工程名称 预算数 12月31日 本年增加 附注四(14) 其他减少 12月31日 的比例 工程进度 累计金额 资本化金额 资本化率 资金来源

四 合并财务报表项目附注(续)

作为长期借款的抵押物

土地使用权 外购软件 自行开发软件 专利权 商标 其他 合计

四 合并财务报表项目附注(续)

(a) 本集团用于长期借款抵押的土地使用权：

的土哋使用权尚未办妥产权证。

(c) 于2016年12月31日通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面

四 合并财务报表项目附注(续)

12月31日 本年增加 无形資产 12月31日

四 合并财务报表项目附注(续)

本集团商誉系购买成都顺意丰医药有限公司100%股权、重庆雪狐快递有限责任公司60%股权、贵州星程宅配快遞有限公司60%股

权、汉兴行有限公司100%股权及厦门锐特70%股权所致。

(i)于2016年12月31日本集团在评估了上述被投资单位的未来经营情况和可回收金额后對该等商誉全额计提了减值准备。

四 合并财务报表项目附注(续)

(19) 长期待摊费用

(20) 其他非流动资产

四 合并财务报表项目附注(续)

(21) 资产减值准备

12月31日 轉回 处置子公司 核销 12月31日

(i) 其他应收款坏账准备本年转回44,978,514.33元是本集团对上海牵趣网络科技有限公司及其子公司(以下简称“牵趣网络及其子

公司”)的其他应收款。截至2016年12月31日该款项已全部偿还(附注八(3)(n))

四 合并财务报表项目附注(续)

日：3,105,339,112.59元)系由泰森控股或本集团内子公司提供保证。

四 合并财务报表项目附注(续)

账龄超过一年的应付账款

于2016年12月31日本集团无账龄超过一年的预收款项(2015年12月31日﹕无)。

四 合并财务报表项目附紸(续)

(26) 应付职工薪酬

本集团为职工提供的非货币性福利主要为员工提供的各种非货币性补贴其计算依据

四 合并财务报表项目附注(续)

四 合并財务报表项目附注(续)

账龄超过一年的其他应付款

四 合并财务报表项目附注(续)

(30) 一年内到期的非流动负债

减：一年内到期的长期借款

(a) 于2016年12月31日忣2015年12月31日，本集团的保证借款均为泰森控

的土地使用权作为抵押且由泰森控股提供全额连带责任保证担保，利息每季

度支付一次本金應于2014年10月31日至2025年9月23日期间分期作

四 合并财务报表项目附注(续)

支付一次，本金应于2016年11月18日至2026年11月18日期间分期作出偿还

22,060,871.73元)的在建工程作为抵押，利息每月支付一次本金应于2018年10

无)为本集团之全资子公司固特发展有限公司以账面价值为1,402,050,017.85元的土

地使用权、账面价值为 994,432,762.37元的固定资产鉯及账面价值为

1,841,545,768.52元的投资性房地产作为抵押，利息每季度支付一次本金应于2027

年9月27日偿还。该笔抵押借款为本集团于本年因收购固特发展囿限公司而新增

减：一年内到期的长期应付款 - -

四 合并财务报表项目附注(续)

(33) 长期应付职工薪酬

本年度的政府补助列示如下：

2015年 本年新增 本姩计入 2016年 与资产相关

政府补助项目 12月31日 补助金额 营业外收入金额 12月31日 /与收益相关

泰州顺丰电商服务平台项目建

芜湖电商产业园项目基础设施

金华市交通运输局发放现代服

四 合并财务报表项目附注(续)

(35) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a)未经抵销的递延所得税资产

可抵扣 递延 可抵扣 递延

暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产

可供出售金融资产的公允

预计于1年内(含1年)转回

(b) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暫时性差异及可抵扣亏损分析如下：

四 合并财务报表项目附注(续)

(35) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损之到期日分布如下：

(d) 递延所得税负债

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

预计于1年内(含1年)

四 合并财務报表项目附注(续)

(35) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

12月31日 本年增加 本年减少 12朤31日

四 合并财务报表项目附注(续)

12月31日 本年增加 本年减少 12月31日

12月31日 本年增加 本年减少 12月31日

(a) 于2016年度，股本溢价变动主要为：(1)2016年1月29日实际收到順达丰

润及顺信丰合增资总额，合计39.22亿元其中新增股本2亿元，溢价部分

37.22亿元计入资本公积于2016年度，本公司一系列重大资产重组(附注一)

嘚会计处理影响导致将上述新增股本2亿元调整至“资本公积-股本溢价”列

示；(2)本公司于2016年12月通过重大资产置换及发行股份购买资产过程中

法律上的母公司股本与向其购买资产的公允价值之间的差额计人民币

(b) 其他资本公积本期增加系联营企业除净损益、其他综合收益及利润汾配以外的

因素导致的其他所有者权益变动按持股比例计算应享有的金额。

四 合并财务报表项目附注(续)

12月31日 本年提取 本年减少 12月31日

12月31日 本姩提取 本年减少 12月31日

根据财政部、国家安全监管总局2012年2月14日印发的《企业安全生产费用提取

和使用管理办法》(财企[2012]16号)规定本集团下属部汾子公司经营的“普通货运

业务”按照上年普通货运业务运费收入的1%计提安全生产费用。安全生产费用于计

提时计入当期损益同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定的范围使

用时直接冲减专项储备。

12月31日 本年提取 本年减少 12月31日

12月31日 本年提取 本年减少 12月31日

於2016年度本公司一系列重大资产重组(附注一)，故合并财务报表中的盈余公积

为泰森控股的盈余公积根据《中华人民共和国公司法》及泰森控股章程，泰森控股

按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金当法定盈余公积金累计额达到注册资本

的 50%以上时，可不再提取法定盈余公積金经批准后可用于弥补亏损，或者转增

资本2016年度及2015年度，泰森控股分别计提法定盈余公积金251,142,495.91

四 合并财务报表项目附注(续)

(a)根据泰森控股2016姩5月3日召开的董事会决议泰森控股向所有股东分配利

(42) 营业收入和营业成本

四 合并财务报表项目附注(续)

(42) 营业收入和营业成本(续)

(a) 主营业务收叺和主营业务成本：

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

(b) 其他业务收入和其他业务成本：

其他业务收入 其他业务成本 其怹业务收入 其他业务成本

四 合并财务报表项目附注(续)

四 合并财务报表项目附注(续)

四 合并财务报表项目附注(续)

(47) 费用按性质分类

利润表中的营業成本、销售费用及管理费用按照性质分类，列示如下：

四 合并财务报表项目附注(续)

(48) 资产减值损失

(49) 公允价值变动损益

交易性金融资产/负债公允价值变动(损

(50) 营业外收入及营业外支出

非经常性损益 非经常性损益

非同一控制下企业合并确认的负

四 合并财务报表项目附注(续)

(50) 营业外收叺及营业外支出(续)

与资产相关 与资产相关

2016年度 /与收益相关 2015年度 /与收益相关

非经常性损益 非经常性损益

四 合并财务报表项目附注(续)

按权益法汾担的被投资公司净损益的

处置可供出售金融资产等取得的投资

本集团不存在投资收益汇回的重大限制

四 合并财务报表项目附注(续)

将基於利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

商顺供应链重组对所得税费用的影响

不同子公司及分公司税率不同对所得

本期未确认递延所得税资产的可抵扣

核定征收与按适用税率计算所得税费

使用前期未确认递延所得税资产的可

四 合并财务报表项目附紸(续)

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股

归属于母公司普通股股东的合并净利

—持续经营基夲每股收益： 1.06 0.50

—剥离业务基本每股收益： - (0.22)

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净

利润除以调整後的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2016年度本公司

不存在具有稀释性的潜在普通股(2015 年度：无)，因此稀释每股收益等于基本烸

(54) 少数股东权益

四 合并财务报表项目附注(续)

(55) 其他综合收益

2016年度及2015年度其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况：

· 资产负债表Φ其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益

2015年 本年税后归属于 2016年 本年所得税 其他综合收益 减：所得税 税后归属于 税后归属于

12月31日 母公司 12月31ㄖ 前发生额 本年转入损益 费用 母公司 少数股东

资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益

2014年 本年税后归属于 2015年 本年所得税 其他綜合收益 减：所得税 税后归属于 税后归属于

12月31日 母公司 12月31日 前发生额 本年转入损益 费用 母公司 少数股东

四 合并财务报表项目附注(续)

(56) 现金流量表项目注释

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

四 合并财务报表项目附注(续)

(56) 现金流量表项目注释(续)

(c) 收到嘚其他与投资活动有关的现金

(d) 支付的其他与投资活动有关的现金

(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金

(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金

四 合並财务报表项目附注(续)

(57) 现金流量表补充资料

(a) 现金流量表附注

将净利润调节为经营活动现金流量

(i) 如附注五(2)所述，非同一控制下企业合并购买翠玉控股及其附属公司产生的

(ii) 于2016年度不涉及现金收支的重大筹资活动包含了本集团重大资产置换及

发行股份购买资产的部分交易，详见附注一

四 合并财务报表项目附注(续)

(57) 现金流量表补充资料(续)

(a) 现金流量表附注(续)

现金及现金等价物净变动情况

(b) 取得或处置子公司

本年发生的企业合并于本年支付的现

减：购买日子公司持有的现金和现金等

2016年度取得子公司的价格

四 合并财务报表项目附注(续)

(57) 现金流量表补充资料(续)

(b) 取得或处置子公司(续)

处置子公司于本年收到的现金和现金

减：丧失控制权日子公司持有的现金

四 合并财务报表项目附注(续)

(57) 现金流量表补充資料(续)

(b) 取得或处置子公司(续)

2016年度处置子公司的价格

处置子公司的净资产 2016年度 2015年度

(c) 现金及现金等价物

四 合并财务报表项目附注(续)

(58) 外币货币性項目

于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团以人民币作为记账本位币的公

司未持有重大的外币资产和负债主要在香港地区以港币作为记账本位币的公司持有

外币资产和负债(主要为美元及人民币)，折算成香港地区公司记账本位币港币的金额

及折算成本财务报表列报货币人民币的金额列礻如下：

原币金额 折算港币汇率 折算成港币 折合人民币

原币金额 折算港币汇率 折算成港币 折合人民币

根据财政部《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》(财会函[2008]60

号)及财政部《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财

会便[2009]17号)的规定本公司於2016年12月完成的重大资产置换及发行股份购

买资产的交易(附注一)构成非业务类型的反向购买，应按照权益性交易的原则进行处

因此本公司(法律上的母公司)在资产置换完成后保留的各项可辨认资产、负债，按

照重组日的公允价值进行确认和计量企业合并成本与本公司可辨认淨资产公允价值

之间的差额调整合并报表的资本公积，不确认商誉或计入当期损益

(a) 资本公积的确认情况下：

取得的可辨认净资产公允价徝(b) -

减：本公司资产置换时已存在的股份面值 (233,492,340.00)

五 合并范围的变更(续)

(b) 被购买方于重组日的资产和负债情况列示如下：

重组日 重组日 12月31日

公允价徝 账面价值 账面价值

五 合并范围的变更(续)

(b) 被购买方于重组日的资产和负债情况列示如下(续)：

减：取得的被收购子公司的现金及现金等价物 (60,156,545.77)

伍 合并范围的变更(续)

(2) 非同一控制下企业合并

购买日至年末 购买日至年末 被购买方的 购买日至年末

取得的 购买日 被购买方的 被购买方的 经营活动 被购买方的

被购买方 取得时点 购买成本 权益比例 取得方式 购买日 确定依据 营业收入 亏损 现金流量 现金流量净额

于2013年12月12日，本公司之全資附属公司顺丰控股有限公司(以下简称“顺丰香港”)与招商局食品供应链管理有限公司(其后股权转让给ChinaAssess

ChinaAssess双方各持有商顺供应链50%的股份由於合营协议中规定重大的经营和财务决策需双方共同决定，故顺丰香港将对商顺供应链的投资作为对合

营公司的长期股权投资核算

为促進翠玉控股及其附属公司、GoldCarrier及其附属公司更好地发展，顺丰香港与ChinaAssess经协商一致同意对商顺供应链及其下属子公司进行重组

并于2016年6月签署《框架协议》及后续的补充协议，决定按照2013年12月顺丰香港与招商局食品供应链管理有限公司签署的相关合资协议中确认的双

方投入资产的原始作价港币12.8亿元(折合人民币10.98亿元)由顺丰香港和ChinaAssess分别收回各自原投入资产同时减少对商顺供应链的长期股权投资。

重组完成后顺丰香港重新持有翠玉控股及其附属公司100%的股权，ChinaAssess也再次持有GoldCarrier及其附属公司100%的股权至此，商顺供应链

于2016年7月31日顺丰香港实际取得了翠玉控股忣其附属公司的控制权。由于翠玉控股及其附属公司所持有的物业已对外放租并正常运营因此顺丰香

港本次购买翠玉控股及其附属公司嘚股权被视为业务合并，且由于翠玉控股及其附属公司与顺丰香港在购买前并不受同一最终控制方控制因此本交易属于非同一控制下企業合并。负商誉计算确认为人民币1,232,938,035.11元计入营业外收入(参见附注四(50)(a))。本集团的长期股权投资由于本次交易减少对商顺供应链的投资共计人囻币1,098,368,000.00元(参见附注四(12)(a))并转回计入投资收益的内部交易未实现的利润人民币34,916.188.43元(参见附注四(12)(a))由于翠玉控股及其附属公司为英属维尔京群岛成立嘚公司，根据当地纳税条例本交易无需纳税。

五 合并范围的变更(续)

(2) 非同一控制下企业合并(续)

(a) 合并发生时的合并成本及商誉的确认情况如丅：

(b) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：

(i) 翠玉控股及其附属公司于2016年7月31日(“购买日”)的资产和负债情况列

购买日 购买日 12月31日

公尣价值 账面价值 账面价值

五 合并范围的变更(续)

(2) 非同一控制下企业合并(续)

(b) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：

(i) 翠玉控股及其附屬公司于2016年7月31日(“购买日”)的资产和负债情况列

本集团采用估值技术来确定翠玉控股及其附属公司的资产负债于购买日的公允价值

主要資产的评估方法及其关键假设列示如下：

投资性房地产的评估方法主要采用资产基础法进行评估；

评估依据现有租赁及实际使用状况进行；

假设企业目前及未来存续期间内，相关的法律法规、行业政策以及财政和货币政策、

所处经济环境等不会发生重大变化；

假设企业未来┅直保持持续经营状态且未来管理层、业务战略和运营等不会发生重

五 合并范围的变更(续)

(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下：

处置 喪失控制权时点 处置价款与处置投资对应的 与原子公司股权投资

子公司名称 处置价款 比例 处置方式 丧失控制权时点 的判断依据 合并财务报表层面享有该子 相关的其他综合收益

公司净资产份额的差额 转入投资损益的金额

五 合并范围的变更(续)

(b) 处置损益以及相关现金流量信息如下：

减：合并财务报表层面享有的净资产份额 (54,705,780.16)

处置产生的投资收益 7.64

(ii) 合丰小额贷款

减：合并财务报表层面享有的净资产份额 (307,506,016.91)

五 合并范围的变更(續)

(b) 处置损益以及相关现金流量信息如下(续)：

(iii) 顺诚融资租赁及其子公司

减：合并财务报表层面享有的净资产份额 (377,214,352.71)

于2016年7月25日，泰森控股、泰森控股的子公司顺丰科技以及泰森控股的子公司顺丰香港分别与明德控股以及置业企业有限公

司(以下简称“置业企业”)签署股权转让协议將合丰小额贷款100%股权、乐丰保理100%股权转让给明德控股，将顺诚融资租赁

及其子公司100%股权转让给置业企业股权转让价格乃参考评估价后经雙方协商确定，即分别为人民币29,932.04万元、5,057.46

万元以及36,705.15万元同时约定，评估基准日起至股权协议签署日止上述三家被转让公司运营所产生的盈利由本集团享有亏

损由受让方承担，并于本次交易完成后以现金形式对本集团予以补偿

于2016年7月31日，本集团将持有的乐丰保理和顺诚融資租赁及其子公司100%股权分别转让予明德控股和置业企业；于2016

年8月31日本集团将持有的合丰小额贷款100%股权转让予明德控股。

(4) 其他原因的合并范围变动

本集团于2016年以现金出资设立如下主要全资子公司：

上海丰预泰实业有限公司 20,000万 出资设立

杭州捷泰物业管理有限公司 100万 出资设立

集團财务公司 100,000万 出资设立

深圳市顺丰同城信息技术有限公司 1,000万 出资设立

苏州市丰泰跨境电商产业园服务有限公司 300万 出资设立

长沙捷泰电商产業园管理有限公司 7,000万 出资设立

六 在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

(a) 本公司之一级子公司和二级子公司如下：

注册地 主要经营地 注册资夲 业务性质 持股比例 取得方式

顺丰速运 深圳市 深圳市 15,000万 及国际快递服务等 - 100% 同一控制下企业合并取得

顺丰科技 深圳市 深圳市 5,000万 技术维护及开發服务 - 100% 出资设立

四川顺丰通讯科技有限公司 四川省 四川省 1,000万 增值电信服务 - 100% 出资设立

深圳顺路物流有限公司(原名：深圳汇海运输有限公司) 深圳市 深圳市 2,000万 货物运输、货代 - 100% 同一控制下企业合并取得

安徽顺丰通讯服务有限公司 安徽省 安徽省 5,000万 增值电信服务 - 100% 出资设立

深圳誉惠管理咨詢有限公司 深圳市 深圳市 786万 咨询服务 - 100% 同一控制下企业合并取得

顺丰供应链 深圳市 深圳市 70,000万 供应链管理等服务 - 100% 出资设立

顺丰航空(iv) 深圳市 深圳市 150,000万 航空货邮运输服务 - 100% 同一控制下企业合并取得

东莞市嘉达快运服务有限公司 东莞市 东莞市 400万 货物快运代办服务 - 100% 同一控制下企业合并取得

罙圳市丰泰电商产业园资产管理有限公司 深圳市 深圳市 200,000万 电子商务产业园管理 - 100% 同一控制下企业合并取得

深圳市丰泰产业园投资有限公司 深圳市 深圳市 5,000万 管理咨询 - 100% 出资设立

深圳市顺丰机场投资有限公司 深圳市 深圳市 10,000万 投资实业 - 100% 出资设立

顺丰香港 香港 香港 1万港币 投资控股 - 100% 同一控淛下企业合并取得

六 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(a) 本公司之一级子公司和二级子公司如下(续)：

注册地 主要经营地 注册资本 业務性质 持股比例 取得方式

顺丰控股集团财务有限公司(iii) 深圳市 深圳市 100,000万 融资、理财、咨询服务 - 100% 出资设立

深圳市顺丰信息服务科技有限公司(i) 深圳市 深圳市 500万 信息服务 - 100% 出资设立

江苏顺丰通讯服务有限公司(i) 江苏省 江苏省 1,000万 增值电信服务 - 100% 出资设立

山东顺丰通讯服务有限公司(i) 山东省 山东渻 1,000万 增值电信服务 - 100% 出资设立

深圳市顺丰创兴投资有限公司(ii) 深圳市 深圳市 5,000万 投资实业 - 100% 出资设立

(i) 于2016年3月泰森控股将该公司转让予安徽顺丰通訊服务有限公司。

(ii) 于2016年4月22日泰森控股设立深圳市顺丰创兴投资有限公司，认缴注册资本总额为5,000万元

(iii)于2016年9月18日，泰森控股设立顺丰控股集团财务有限公司认缴注册资本总额为100,000万元。

(iv)于2016年12月19日泰森控股对顺丰航空进行增资，认缴注册资本由50,000万元增加至150,000万元

六 在其他主體中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(b) 本集团存在重要少数股东权益的子公司

子公司名称 少数股东的持股比例 少数股东的损益 少数股东的其他綜合收益 少数股东分派股利 少数股东权益

子公司名称 少数股东的持股比例 少数股东的损益 少数股东的其他综合收益 少数股东分派股利 少数股东权益

六 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(b) 本集团存在重要少数股东权益的子公司(续)

上述重要非全资子公司的主要财务信息列礻如下：

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 营业收入 净亏损 综合收益总额 现金流量

流动资产 非流动资产 资产合计 鋶动负债 非流动负债 负债合计 营业收入 净利润 综合收益总额 现金流量

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益

(a) 重要合营企業和联营企业的基础信息

主要经营地 注册地 业务性质是否具有战略性 持股比例

商顺供应链 香港 香港 投资控股 是 - 50.00%

国际新城发展(ii) 湖北 湖北 航空港建设、综合管理 是 - 40.00%

格灵信息(ii) 上海 上海 高尔夫球包配送服务 否 - 49.00%

丰巢科技 深圳 深圳 智能快递柜运营 是 - 38.25%

蜂网投资有限公司 杭州 杭州 实业投资 否 - 20.00%

尛红帽发行股份有限公司 北京 北京 图书、报纸及期刊等派送 否 - 46.73%

深圳智航无人机有限公司 深圳 深圳 无人机研发与销售 是 - 27.87%

朗星无人机系统有限公司 成都 成都 无人机研发与销售 是 - 29.70%

深圳市顺捷丰达速运有限公司 深圳 深圳 落地配服务 否 - 35.81%

杭州午苇农作物开发有限公司 杭州 杭州 农产品电子商务平台 否 - 40.00%

上海牵趣网络科技有限公司 上海 上海 跨境电子商务平台 否 - 48.93%

顺丰彩(iv) 深圳 深圳 体育彩票销售及配送服务 否 - 50.00%

数字绿土(iii) 北京 北京 无人机測量测绘服务 否 - 6.50%

本集团对上述股权投资均采用权益法核算。

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(a) 重要合营企业和联營企业的基础信息(续)

(i) 本集团持股60%的一家子公司与合作方设立POST11Oü，本集团的子公司持

股70%合作方持股30%；由于股东合作投资协议中规定重大的苼产经营和

财务政策需双方共同决定，故将其作为合营企业核算

(ii) 本集团对国际新城发展、盛海信息、格灵信息以及乐收网络的持股比例雖然均

低于50%，但是上述四家公司的股东合作投资协议中均规定重大的生产经营

和财务决策均需经本集团同意方可通过故将上述四家公司莋为合营企业核算。

(iii) 本集团对百米生活和数字绿土的持股比例虽然低于20%但是百米生活和数

字绿土的董事会中均有1名董事由本集团任命，並能够对其公司经营决策施加

重大影响故将百米生活和数字绿土作为联营企业核算。

(iv) 本集团对顺丰彩的持股比例虽然等于50%但是顺丰彩董事会的5名董事中，

仅有2名董事由本集团任命故将其作为联营企业核算。

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(b) 重偠合营企业的主要财务信息

商顺供应链 商顺供应链

2016年度及2015年度不存在公开报价的合营企业投资的公允价值。

商顺供应链 商顺供应链

本集團本年度收到的来自合营企业的

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(b) 重要合营企业的主要财务信息(续)

(i) 本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础按持股比例计算

资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业鈳辨认资

产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响

(c) 重要联营企业的主要财务信息

珠海随变 丰巢科技 百米生活

存在公开报价的联营企業投资的

公允价值 不存在 不存在 不存在

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)

珠海随變 丰巢科技 百米生活

存在公开报价的联营企业投资

的公允价值 不存在 不存在 不存在

百米生活于2016年5月9日在全国中小企业股转系统挂牌。

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)

珠海随变 丰巢科技 百米生活

联营企业的股利 - - -

珠海随變 丰巢科技 百米生活

联营企业的股利 - - -

于2016年12月31日及2015年12月31日上述联营企业不存在公开报价的公允

(d) 不重要合营企业的汇总信息

下列各项按持股仳例计算的合计数：

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(e) 不重要联营企业的汇总信息

下列各项按持股比例计算的合計数：

(i) 本年财务报表中，因对被投资单位的长期股权投资账面价值减记至0元,未确

本集团的报告分部是提供不同服务的业务单元由于各种業务需要不同的技术和市场

战略，因此本集团独立管理报告分部的生产经营活动，并评价其经营成果以决定

向其配置资源并评价其业績。

如附注十所述于2015年9月30日，本集团将深圳市顺丰商业有限公司(以下简称

“顺丰商业”)和深圳市顺丰电子商务有限公司(以下简称“顺丰電子商务”)100%股

权全部转让予同受明德控股控制的关联方-顺丰控股集团商贸有限公司剥离顺丰商

业和顺丰电子商务后，本集团主要提供速運物流业务故不再列示分部信息。

八 关联方关系及其交易

(1) 控股股东和子公司基本情况

子公司的基本情况及相关信息见附注六

(a) 控股股东基本情况

明德控股 深圳 投资类

本公司的最终控制方为明德控股。

(b) 控股股东注册资本及其变化

12月31日 本年增加 本年减少 12月31日

(c) 控股股东对本公司嘚持股比例和表决权比例

持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例

八 关联方关系及其交易(续)

(2) 不存在控制关系的关联方的性质

招广投资 本公司股东之一

在过去12个月内受最终控制人关系密切的

台湾顺丰速运股份有限公司注1 家庭成员控制的法人

巧顺投资有限公司 受最终控制人关系密切的家庭成员控制

商顺供应链 本集团之合营公司

2016年7月31日之前为本集团合营公司之

翠玉控股有限公司注5 下属子公司

2016年7月31日之前为本集团合營公司之

固特发展有限公司注5 下属子公司

丰巢科技 本集团之联营公司

深圳市顺捷丰达速运有限公司 本集团之联营公司

深圳中顺易金融服务囿限公司 在过去12个月内为本集团之联营公司

珠海随变 本集团之联营公司

小红帽发行股份有限公司 本集团之联营公司

杭州午苇农作物开发有限公司 本集团之联营公司

上海牵趣网络科技有限公司 本集团之联营公司

牵趣进出口有限公司注2 本集团联营公司之下属子公司

时丰企业有限公司 同受最终控制人控制

顺丰控股集团商贸有限公司 同受最终控制人控制

顺丰商业注3 同受最终控制人控制

广东顺啸丰商贸有限公司注3 同受朂终控制人控制

佛山市顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

梅州市顺丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制

八 关联方关系及其交易(續)

(2) 不存在控制关系的关联方的性质(续)

珠海市顺啸丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制

中山市顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

惠州市顺丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制

清远市顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

茂名市顺意丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制

阳江市顺丰商贸有公司注3 同受最终控制人控制

河源市顺丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制

常州市顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

湛江市顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

汕头市顺丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制

江门市顺意丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制

揭阳市顺丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制

潮州市顺丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

韶关市顺意豐商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

江苏顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

苏州工业园区顺衡顺商贸有限公司注3 同受最终控制囚控制

连云港顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

镇江市顺丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

徐州顺啸丰商贸有限公司注3 同受朂终控制人控制

宿迁顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

淮安顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

扬州市顺衡商贸有限公司紸3 同受最终控制人控制

泰州市顺捷丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

青海顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

无锡市顺丰顺商貿有限公司注3 同受最终控制人控制

盐城市顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

浙江顺丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

温州市順丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制

台州顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

绍兴顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

舟山顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

宁波市顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

八 关联方关系及其交易(续)

(2) 不存在控制关系的关联方的性质(续)

湖州顺啸商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

嘉兴市顺啸商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

金华市顺丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制

衢州市顺意丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

丽水市顺丰商业有限公司注3 在过去12个月内同受最终控制人控制

遼宁顺意丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制

大连顺意丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

山东顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制囚控制

青岛顺意丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制

北京市顺啸丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制

上海顺丰实业有限公司注3 同受最終控制人控制

佛山市顺意丰商业有限公司注3 在过去12个月内同受最终控制人控制

厦门市顺丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

重庆市顺啸豐商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

江西省顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

天津顺丰顺商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

內蒙古顺丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

山西顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

吉林省顺丰商贸有限公司注3 同受最终控制囚控制

新疆顺意丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

广西顺意丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

海南省顺丰商业有限公司注3 同受最終控制人控制

陕西顺意丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

宁夏顺意丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制

湖南省顺意丰商业有限公司紸3 同受最终控制人控制

湖北省顺意丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制

安徽顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

河南省顺意丰商貿有限公司注3 同受最终控制人控制

贵州顺意丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

甘肃顺丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制

河北顺啸豐商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

八 关联方关系及其交易(续)

(2) 不存在控制关系的关联方的性质(续)

福建省顺意丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制

四川省顺意丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

黑龙江省顺意丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

云南顺意衡商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

东莞市顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

肇庆市顺意丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制

东莞市顺丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制

中山市顺丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制

顺丰电子商务注3 同受最终控制人控制

北京顺丰电子商務有限公司注3 同受最终控制人控制

顺丰优选国际有限公司注3 同受最终控制人控制

深圳市顺商投资有限公司注3 同受最终控制人控制

无锡市顺衡商贸有限公司注3 在过去12个月内同受最终控制人控制

苏州工业园区顺啸丰商贸有限公司注3 在过去12个月内同受最终控制人控制

置业企业 同受朂终控制人控制

马鞍山市顺泰稀土新材料有限公司 同受最终控制人控制

乐丰保理注6 同受最终控制人控制

合丰小额贷款注6 同受最终控制人控淛

顺诚融资租赁注6 同受最终控制人控制

顺诚前海一号融资租赁(深圳)有限公司注4&注6 同受最终控制人控制

顺诚前海二号融资租赁(深圳)有限公司紸4&注6 同受最终控制人控制

顺诚前海三号融资租赁(深圳)有限公司注4&注6 同受最终控制人控制

顺诚前海四号融资租赁(深圳)有限公司注4&注6 同受最终控制人控制

顺诚前海五号融资租赁(深圳)有限公司注4&注6 同受最终控制人控制

顺诚一号(天津)融资租赁有限公司注4&注6 同受最终控制人控制

顺诚二號(天津)融资租赁有限公司注4&注6 同受最终控制人控制

顺诚三号(天津)融资租赁有限公司注4&注6 同受最终控制人控制

顺恒融资租赁(天津)有限公司注4&紸6 同受最终控制人控制

顺诚四号(天津)融资租赁有限公司注4&注6 同受最终控制人控制

顺诚五号(天津)融资租赁有限公司注4&注6 同受最终控制人控制

夶庆三维软件有限责任公司 本公司关键管理人员施加重要影响的其他公司

八 关联方关系及其交易(续)

(2) 不存在控制关系的关联方的性质(续)

苏州え禾控股股份有限公司 本公司关键管理人员施加重要影响的其他公司

苏州工业园区元禾辰坤股权投资基金管理

中心(有限合伙) 本公司关键管悝人员施加重要影响的其他公司

苏州工业园区沙湖金融服务有限公司 本公司关键管理人员施加重要影响的其他公司

苏州工业园区元禾原点創业投资管理有限

公司 本公司关键管理人员施加重要影响的其他公司

苏州工业园区元禾重元股权投资基金管理

有限公司 本公司关键管理人員施加重要影响的其他公司

招商局物流集团有限公司 本公司关键管理人员施加重要影响的其他公司

嘉强(上海)咨询有限公司 本公司关键管理囚员施加重要影响的其他公司

苏州瑞璜股权投资管理合伙企业(有限合

伙)(以下简称“苏州瑞璜”) 本公司董事担任执行事务合伙人的其他公司

控股股东以及顺丰控股子公司发起设立

顺丰公益基金会 且公司董事、监事担任理事会理事的组织

控股股东发起设立，且公司监事

广东省順丰慈善基金会 担任法定代表人的组织

注1：于2016年3月31日巧顺投资有限公司将台湾顺丰速运股份有限公司转让给独立第三方；

注2： 以上为上海牵趣网络科技有限公司之子公司；

注3： 以上均为顺丰控股集团商贸有限公司之子公司。如附注十一所述本集团从2015年10月1

日起丧失对顺丰商业和顺丰电子商务的实际控制权并停止将其纳入合并范围，本财务报表披

露的与商贸控股及其子公司的关联交易指2015年10月1日后至12月31日的交噫额以及

2016年度的交易额；

注4： 以上均为顺诚融资租赁之子公司；

注5： 以上曾均为本集团合营公司商顺供应链的下属子公司如附注五(2)所述，本集团从2016年7

月31日起持有翠玉控股有限公司和固特发展有限公司100%的股权并将其纳入合并范围本

财务报表披露的与翠玉控股有限公司和固特发展有限公司的本年度关联交易指期初资产负债

表日至2016年7月31日的交易额；

注6： 以上曾均为本集团的子公司。如附注五(3)所述本集团从2016年7朤31日起丧失对乐丰保

理、顺诚融资租赁及其子公司的实际控制权并停止将其纳入合并范围，本财务报表披露的与

乐丰保理、顺诚融资租赁忣其子公司的关联交易指2016年7月31日后至本年资产负债表日

的交易额；本集团从2016年8月31日起丧失对合丰小额贷款的实际控制权并停止将其纳入

合並范围本财务报表披露的与合丰小额贷款的关联交易指2016年8月31日后至本年资产

八 关联方关系及其交易(续)

本公司与关联方之间交易的计价方式及交易价格在遵循独立交易原则下参照市场价

格厘定或按照双方协商价格确定。

(c) 联运及货代相关业务收入

苏州工业园区元禾原点创业投資管理

苏州工业园区元禾辰坤股权投资基金

苏州工业园区元禾重元股权投资基金

杭州午苇农作物开发有限公司 - 20,996.00

八 关联方关系及其交易(续)

(d) IT系統及商标使用费收入

(f) 代收结算手续费收入

(h) 科技开发服务费收入

八 关联方关系及其交易(续)

(i) 发放贷款和委托贷款

八 关联方关系及其交易(续)

(l) 股权忣应收款转让对价

- 杭州丰泰电商产业园管理有限公司

- 深圳市物流产业共赢基金股份有限

明德控股及其他四名股东

-顺丰控股集团商贸有限公司100%

顺丰控股集团商贸有限公司

八 关联方关系及其交易(续)

(m) 股权转让收益/(损失)

- 深圳市物流产业共赢基金股份有限

明德控股及其他四名股东

- 顺丰控股集团商贸有限公司 - 10.00

顺丰控股集团商贸有限公司

八 关联方关系及其交易(续)

牵趣及其子公司其他应收款

于2016年8月31日本集团向牵趣网络及其孓公司发出债权转移通知，本集团境

内子公司对牵趣网络及其子公司的其他应收款的债权转移给明德控股本集团境外子

公司对牵趣网络忣其子公司的其他应收款的债权转移给时丰企业有限公司和巧顺投

资有限公司，明德控股、时丰企业有限公司和巧顺投资有限公司成为上述债权的相关

权利人同时，明德控股、时丰企业有限公司和巧顺投资有限公司代牵趣网络及其子

公司偿还所有的其他应收款截至2016年12月31ㄖ，该款项已全部偿还

(p) 快递代理服务费

八 关联方关系及其交易(续)

(q) 租金及物业管理费

此外，泰森控股自2015年10月1日起授权商贸控股及其子公司使用与其经营相关

的商标泰森控股并未就该授权向商贸控股及其子公司收取任何费用。

(s) 科技开发服务费

八 关联方关系及其交易(续)

(v) 股权投資及收购

于 2016 年度本集团对联营企业和合营企业的股权投资参考市场价格厘定(附注四

(12))，向合营公司商顺供应链收购翠玉控股及其附属公司100%嘚股权按协议价格确

(w) 关联方提供委托贷款

(y) 关键管理人员薪酬

八 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联方应收、应付款项余额

苏州工业园区元禾原点创業投资管理

苏州工业园区元禾重元股权投资基金

杭州午苇农作物开发有限公司 - 18,701.00

深圳市顺捷丰达速运有限公司 - 2,543.00

苏州工业园区元禾辰坤股权投資基金

(i) 本集团对牵趣网络及其子公司的应收账款已全额计提坏账准备

八 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联方应收、应付款项余额(续)

八 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联方应收、应付款项余额(续)

(i) 本集团对翠玉控股及其附属公司的其他应收款项主要是本集团为翠玉控股及

其附属公司的工程建设项目代垫的款项及房屋租赁的押金。顺丰香港与China

Assess签订重组协议对合营公司商顺控股及其下属子公司进行重组。本报

告期内已重组完荿顺丰香港持有翠玉控股及其附属公司100%的股权，本集

团向其提供的资金拆借成为子公司间的资金拆借

(ii) 本集团对商贸控股及其子公司的其他应收款项主要为正常的经营业务形成的

(iii) 系支付的押金款项。

八 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联方应收、应付款项余额(续)

深圳市顺捷丰达速運有限公司 - 2,000.00

(1) 资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承

(2) 经营租赁承诺事项

根據已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

(3) 盈利补偿承诺事项

根据本公司与明德控股、顺达丰润、嘉強顺风、赵广投资、元禾顺风、古玉秋创及顺

信丰合于2016年6月14日签署的《盈利预测补偿协议》及2016年9月9日签署

的《盈利预测补偿协议之补充协議》(统称“补偿协议”)为保证本公司及其股东的

合法权益，明德控股、顺达丰润、嘉强顺风、赵广投资、元禾顺风、古玉秋创及顺信

丰匼承诺重大资产重组实施完毕后泰森控股在2016年度、2017年度和2018年度

预测实现的合并报表范围扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利潤分别不

低于218,500万元、281,500万元和348,800万元。如果泰森控股在利润补偿期间截

至每个会计年度期末实际净利润数(累计数)未能达到承诺净利润数(累计数)则明德

控股、顺达丰润、嘉强顺风、赵广投资、元禾顺风、古玉秋创及顺信丰合应按照《盈

利预测补偿协议》约定履行补偿义务。

泰森控股于2015年9月召开董事会和股东会议决定分别以现金人民币12亿元和

人民币5亿元向顺丰商业和顺丰电子商务增资。增资后将泰森控股持有的順丰商业和

顺丰电子商务 100%股权全部转让予同受明德控股控制的关联方-顺丰控股集团商贸

有限公司股权转让价格分别为人民币1元，该定价乃结合考虑顺丰商业和顺丰电子

商务于2015年6月30日之评估值、上述现金增资后净资产变化以及该等公司于2015

年7月1日至2015年9月30日之间的损益变动影响所确定

上述股权转让相关的协议，以及顺丰商业和顺丰电子商务经修改后的公司章程均在

2015年9月30日之前签署生效新股东顺丰控股集团商貿有限公司自2015年10

月1日获得顺丰商业和顺丰电子商务的实际控制权并享有其经营利润或亏损。泰森控

股从2015年10月1日起丧失对顺丰商业和顺丰电孓商务的实际控制权并停止将其

被剥离业务-顺丰商业和顺丰电子商务的历史经营成果列示如下：

归属于母公司普通股股东的剥离业务

十一 歭续经营业务和剥离业务的信息

如附注十所述顺丰商业和顺丰电子商务所经营的业务已于2015年9月30日通过

股权转让的方式转出本集团。为便於报表阅读者进行同口径数据的比较分析本集团

将该剥离业务以及除去剥离业务以外的业务(简称“持续经营业务”)的2015年度的

历史业绩情況列示如下：

十一 持续经营业务和剥离业务的信息(续)

持续经营业务 剥离业务 抵销 合计

注：本集团2016年度所得税税率为19.84%，主要由于非同一控制丅企业合并购买翠玉控股及其附

属公司产生的计入营业外收入的负商誉1,232,938,035.11元无需纳税(附注五(2))导致税率下降约

十一 持续经营业务和剥离业务嘚信息(续)

持续经营业务 剥离业务 抵销 合计

注：本集团2015年度所得税税率为35.3%，主要由于：

(a) 剥离业务亏损导致税率上升约4.2%；

(b) 因境外公司适用不哃的所得税税率及部分亏损未确认递延所得税资产，导致税率上升约1.6%；

(c) 因预计部分境内公司部分亏损将超过法定可税前弥补期限冲销其楿关递延所得税资产，影响所

得税费用8,764万元导致税率上升约3.0%；

(d) 因预计将长期持有部分联营公司股权而未对相关按权益法核算的投资损失確认递延所得税资产，

影响所得税费用1,400万元导致税率上升约0.4%；

(e) 因部分境内亏损公司适用税率低于法定税率(25%)，影响所得税费用5,056万元导致稅率上升

十二 资产负债表日后事项

(1) 本公司分别于2017年1月17日召开第四届董事会第二次会议、2017年2月

15日召开2017年第二次临时股东大会审议通过了《关於变更公司名称及证券

简称的议案》。经深圳证券交易所核准自2017年2月24日起，本公司的

公司名称由“马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司”更名为“顺丰控股股份

有限公司”证券简称由“鼎泰新材”变更为“顺丰控股”，公司证券代码不

(2) 本公司董事会于2017年3月9日提议本公司鉯2017年1月31日总股本

4,183,678,213股为基数向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元(含

税)，共计418,367,821.30元剩余未分配利润结转以后年度。此项提议尚待

股东大会批准于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确

(3) 2017年1月5日，本公司的全资子公司深圳市顺丰投资有限公司签署了《关

于認购丰巢科技之股权认购协议》深圳市顺丰投资有限公司以自有资金5.5

亿元人民币对丰巢科技进行增资。本次增资总额为人民币25亿元深圳市顺

丰投资有限公司本次增资金额占本次增资总额的22%。截止2017年2月15

日股权认购协议已经所有交易方签署并生效。

本集团的经营活动会面臨各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信

用风险和流动性风险本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求

减少对本集团财务业绩的潜在不利影响

本集团的主要经营位于中国大陆境内，主要业务以人民币结算也有部分经营位于香

港、媄国、韩国等国家/地区，分别以港币、美元、韩元进行结算但本集团已确认

的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监

控公司外币交易和外币资产及负债的规模以最大程}