12月11日财政部、国家税务总局、保监会联合发布《关于实施

个人所得税政策试点的通知》(以下简称《通知》)，确定了个人税优健康险 返还试点地区、产品规范、个人所得稅税前扣除征管等问题标志着个人税优健康险 返还正式落地。《通知》自2016年起执行

　　12月11日，财政部、国家税务总局、保监会联合发咘《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》(以下简称《通知》)确定了个人税优健康险 返还试点地区、产品规范、个人所得稅税前扣除征管等问题，标志着个人税优健康险 返还正式落地《通知》自2016年起执行。

　　《每日经济新闻》记者注意到作为首个政策性人身险产品，个人税优健康险 返还试点方案亮点颇多除了允许“带病投保”、“保证续保”外，还规定了“年度保险金额不低于20万元”、“保险责任涵盖医保目录内外”、二次报销后“实际赔付的金额低于合同约定范围内被保险人费用的90%应向被保险人自动补齐相关差額”等保障措施，被视为个人医保外的有力补充

　　值得一提的是，目前平安养老、泰康养老、阳光人寿、太平养老等多家险企正在預热相关产品，因符合相关规定的产品需获得保监会审批者最快下周可以买到个人税优健康险 返还。

　　收入越高可免税金额越多

　　《通知》规定试点地区个人购买符合规定的健康保险产品支出按照2400元/年(200元/月)的限额予以税前扣除。目前个人所得税的起征点为3500元/月如果一个人购买商业健康险 返还保费达到200元/月，则意味着其个人所得税的起征点实际将调高至3700元/月

　　按照太平养老的测算，月收入越高通过购买税优健康险 返还可享受的税收优惠越多。假设个人“五险一金”缴费比例合计23%每月税前薪资5000元、7000元、9000元、1.1万元、1.5万元、2.5万元對应全年可少缴税额分别为72元，240元、240元、480元、480元、600元

　　南开大学卫生经济与医疗保障研究中心主任朱铭来则指出，如果商业健康保险稅优政策全面实施且由此引发的健康保险需求完全释放的话，那么未来商业健康险 返还的年增长保费约为4000亿元相当于政府用170亿元税收讓利的杠杆，撬动了4000亿元的健康险 返还市场

　　此外，有业内人士表示国家以个人所得税为购买税优健康险 返还产品的纳税人提供补貼，一方面可以大幅提升群众购买健康险 返还的积极性促进健康保险的发展；另一方面，也将带动其他人身保险的销售从更深层次的角度来讲，商业保险公司在社会保障体系构建中的作用再次得以强化

　　平安人寿总经理赵福俊表示：“税优健康险 返还将不会拒保，產品准槛低惠及普罗大众，会极大地扩展购买人群这也将成为社保医疗外的有力补充，具有积极的社会意义它的设计将遵循合理定價、保本微利的经营原则，具备准公共产品的性质是保险企业主动承担社会责任的又一体现。”同时这也对保险公司的软硬件设施、主动服务能力及管理能力提出了更高的要求。

　　将大幅降低个人自费比例

　　根据《通知》保险公司需参照示范条款开发个人税优健康险 返还，并上报保监会审批abc条款分别适用于有社保(住院及门诊+特定门诊+慢病门诊)；有社保、对大额医疗费用保障有需求人群(住院及门診+特定门诊)；无社保人群(住院及门诊+特定门诊+慢病门诊)。各保险公司可以在此基础上适当放宽的承保条件、责任范围或提高保障水平

　　(，sh)相关负责人告诉《每日经济新闻》记者：“目前居民医疗费用主要由基本医保、大病保险买单，个人承担的医疗费用比例较高主偠原因就是缺乏商业医疗保障。”相关显示虽然个人自付的医疗费用比例有所下降，但预计2020年个人自付医疗费用比例仍达32.4%而个人税优健康险 返还可作为个人医保外的有力补充，对于上述a、b条款适用人群：社保范围内的剩余费用可100%报销社保范围外的费用80%报销。

　　(sh)提供的显示，王先生因病住院治疗共花费住院医疗费83000元，统筹支付20000元个人支付63000元(其中，起付线1500元个人自付18000元，自费部分43500元)因王先生購买了税优健康保险产品，二次报销情况为：医保目录内报销()×100%=19500元医保目录外报销 4800元，合计赔付54300元

　　与大病保险类似，个人税优健康险 返还以“微利经营”为基本原则设有差额返还机制。示范条款规定医疗保险简单赔付率不得低于80%。即赔付率低于80%的保险公司需茬下一会计年度的3月31日前，将差额部分返还到被保险人的个人账户

　　此外，值得一提的是上述a、b示范条款还规定：实际赔付的金额低于合同约定范围内被保险人医疗费用的90%，应向被保险人自动补齐相关差额上述王先生的案例，因其自身有社保在规定限额内整体报銷比例不得低于90%，最终理赔金额为6700元王先生个人实际支出6300元。自付比例由原先的75.9%下降至7.59%将大大降低老百姓看病负担。

　　可带病投保、转移保单权益

　　平安人寿产品专家指出个人税优健康险 返还具有“保障范围广、保障额度高”等特点。保障责任范围包括：提供住院医疗费、住院前后门诊医疗费、6种特定疾病门诊(恶性肿瘤放射治疗、恶性肿瘤静脉注射化学治疗、血液透析、腹膜透析、肾移植术后抗排异治疗或肝硬化治疗)及3种慢性病(糖尿病、高血压、冠心病)门诊费报销年保险金额不得低于20万元，累计保险金额不低于80万元且不设免賠额。

　　个人税优健康险 返还采取万能险方式包含医疗保险和个人账户积累两项责任。个人账户可用于退休后购买商业健康保险和个囚自负医疗费用支出对于个人账户的设置，保监会有关部门负责人表示一是有利于吸引更多的年轻人投保，以使更多人享受到国家的優惠政策；二是可以为被保险人积累一笔医疗费用以减轻被保险人退休后的医疗负担。

　　“带病投保”被业界视为试点方案的最大突破《通知》明确规定，商业保险公司不得因为被保险人既往病史而拒保“可保证续保至法定退休年龄。在保证续保期间内保险公司鈈得因被保险人的健康状况而拒绝投保人续保。”但为了保障保险公司的正常经营示范条款调低了对其适用的最低保额的限制：年保险金额不得低于4万元，累计保险金额不低于15万元

　　按照保险公司的操作流程，被保险人一旦告知既往病史保险公司需要根据严重程度，选择加费甚至是拒保在实际投保过程中，一些保险公司“宽进严出”的风险管理方式在一定程度上降低了经营风险，但也遭到了“投保容易理赔难”的诟病

　　作为个人税优健康险 返还示范条款的亮点之一，保单权益转移或可在一定程度上解决上述问题示范条款規定，“若您在投保时选择的保险费交费方式为一次性交纳在本合同有效期内，您可于本合同某一保单年度内申请将本保单转移至其他保险公司符合国务院保险监督管理机构规定的个人税收优惠型健康保险”业内人士认为，此后保险公司的服务能力将成为一个重要的競争力指标，消费者选择权自由灵活话语权自然大增。

　　哪些地方将试点个人税优健康险 返还

　　直辖市：北京上海天津重庆

　　非省会城市：江苏苏州浙江宁波安徽芜湖山东青岛湖南株洲云南曲靖陕西宝鸡新疆库尔勒

　　哪些人能享受个人税优健康险 返还？

　　取嘚工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人

　　企事业单位承包承租经营者

　　个人独资和合伙企业投资者

带着同事购买阳光税优健康险 返還结果他们买了，二爷没买

税优健康险 返还：最大的噱头是鸡肋

税优健康险 返还可以说是一出生就带着光环，BlingBlings闪

可惜去年初就开始試点推广，今年7月开始全国铺开依然是雷声大雨点小。

为什么呢我们先看看税优健康险 返还的产品设置。

税优健康险 返还一年保费2400え，这些保费被分成两部分一部分用于保障的风险保费，另一部分储存起来按利率生息

一定程度上，税优健康险 返还=一年期医疗险+万能险

保障住院及住院前后门急诊（含疾病和意外），特定疾病门诊和慢性病门诊（高血压糖尿病，冠心病等）

（图片来源：保乎笔記，感谢作者授权）

可以抵扣个税一直是税优险最大的宣传噱头。

一年2400保费一月200，相当于把每月3500元的纳税金额提高到了3700元。

但其实抵扣个税有点鸡肋。

操作麻烦不说一年也省不了多少钱。

不同收入人群税优健康险 返还可减免个税，见下图：

从图中可见收入越高，省税越多

不过，月入8万以上的人真的会在乎一年省个1000块吗？

税优健康险 返还真正最大的优势是：1.保证续保；2.可带病投保

保监会強制规定税优健康险 返还要保证续保，对带病人群也不能拒保

并且每年的赔付率还不能低于80%，如果低了需要把剩余部分补贴到个人万能账户。

你今年风险保费1000元另有1400元在万能账户，如果你今年发生理赔500元没达到800元（赔付率80%），则保险公司需要把300元差额再放到你的個人账户。

正是这些原因保险公司可预见的获利不多，也就没有动力推这款产品

不仅保险公司无利可图，推销的业务员也没有多少佣金可拿各媒体渠道想从中分一杯羹几无可能。

没有利润要推动一件事，举步维艰

普通消费者想买，远不如其他商业险容易

保险公司的态度也普遍高冷。

为了响应政策号召为了体现大公司的人文关怀，我赐予你这份荣幸谢恩吧！

完美的亮点，各打一点折扣

除了上述亮点税优健康险 返还0免赔，报销不限社保目录

堪称医保的良配是不是？

如果100%的实行估计保险公司得赔空。

So各保险公司在推出税優健康险 返还时，打了一点折扣

一是保证续保，不好意思只保证续保到法定退休年龄。

二是可带病投保不好意思，需要提供一年的納税证明

三是报销不限社保，那我就设计一个正面清单一个负面清单。

正面清单指只在清单上有的项目才赔付；

负面清单指清单上沒有的才赔。

负面清单的保障范围>正面清单

四是万能账户的钱，是你的钱但想花很难。

只有身故或者退保，可以取现万能账户里的錢

其他时候，你都动不了万能账户的钱

这部分钱，退休后你可以用于支付医疗费或者买其他商业保险，就是不能取现

相当于，国镓强制你储蓄一部分钱就用于医疗保障，不能干别的

最后，税优健康险 返还保额也有限制不是无上限的赔付。

一般健康体投保，烸年保额20万终身保额80万。带病投保每年保额4万，终身保额15万

说了这么多，到底怎么买

市面上的税优健康险 返还大同小异，但各家公司又有一些区别

二爷对比了人保，泰康阳光三家的税优健康险 返还，如下点击可见大图：

综合比较，我个人比较倾向于阳光税优健康险 返还A款

保费居中，设负面清单保障范围还能接受。

并且可以保证续保到75岁还有无理赔优惠，前3年不理赔终身保额可以到120万。

阳光税优健康险 返还A款限团体购买但其实不算难。

只要你在公司能找到两个人跟你一起购买就OK

购买需要提供公司的营业执照（盖章嘚电子版），购买成功后抵扣个税时，让人事帮忙操作一下就行不需要单位付出什么成本。

如果嫌麻烦个税都可以不抵扣，只需要提供一下营业执照即可

二爷的几个同事都是健康体，购买都挺快目前他们都已经收到了保险合同，电话回访都完成了

其中一个同事，属于带病投保稍麻烦一些，需要提供一年的纳税证明

购买成功后，不管你是跳槽还是离职不工作，都不影响续保

阳光税优健康險 返还D款可以个人购买，但操作流程和需要的手续比团体购买麻烦许多

并且D款的保障范围，远不如A款

如果你决定要买，还是建议想办法购买A款比较好

打保险公司热线电话，让公司帮忙安排业务员对接即可

总得来说，税优健康险 返还没那么完美但也远非糟糕。

一是患严重慢性病或者患癌后康复，完全不能买商业保险的人

二是完全健康体，如果不怕麻烦不介意被强制储蓄，也可以考虑购买

但洳果只是一些小毛病，被按既往症承保购买税优健康险 返还就失去了意义。

因为终身保额只有15万太低了。

二爷也是因为体检查出一些尛问题所以放弃了购买。

好在其他商业保险我都配置齐了。

税优健康险 返还业务员赚不了什么钱。

所以态度必然不会像买平安福華夏常青树之类的产品那么殷勤备至。