无锡小天鹅股份有限公司2009 年半年喥报告

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内嫆的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任

公司董事长方洪波先生、总经理柴新建先生、财务总监张赵锋先生声明：保证半年度報告中财务报告的真实、完整。

本公司的半年度报告未经审计

1、公司法定中文名称： 无锡小天鹅股份有限公司

2、公司法定代表人： 方洪波先生

3、公司董事会秘书： 周斯秀女士

联系地址： 江苏省无锡市惠钱路 67 号

董事会证券事务代表： 姚砚峰先生

联系地址： 江苏省无锡市惠钱蕗 67 号

4、公司注册地址： 无锡国家高新技术开发区汉江路 1 号

公司办公地址： 江苏省无锡市惠钱路 67 号

公司电子信箱： info@

5、公司选定的信息披露报紙： 《证券时报》、香港《大公报》

登载公司年报的证监会指定网址： .cn

公司年度报告备置地点： 公司证券部

6、公司股票上市交易所： 深圳證券交易所

公司股票简称： 小天鹅A，小天鹅B

公司变更注册登记日期： 2008 年 12 月23 日

公司变更注册登记地点： 江苏省无锡工商行政管理局

企业法人營业执照注册号： 723

税务登记号(国家税务局) ： 760

税务登记号(地方税务局) ： 760

二、主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元

本报告期末 上年度期末 本报告期末比

第七节 财务报告见附件

1、载有董事长签名的2009 半年度报告；

2、载有法定代表人、财务总监、主管会计人员签名并盖章的會计报表；

3、报告期内在《证券时报》和香港《大公报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

无锡小天鹅股份有限公司

第 13 页附件：2009 年半年度财务报告(未经审计)

编制单位：无锡小天鹅股份有限公司 单位:人民币元

合并 母公司 合并 母公司流动资产：

一年内到期的非流动資产其他流动资产

持有至到期投资长期应收款

公司法定代表人：方洪波 主管会计工作负责人：张赵锋 会计机构负责人：曾睿

资 产 负 债 表 （續）

编制单位：无锡小天鹅股份有限公司 单位:人民币元

合并 母公司 合并 母公司流动负债:

一年内到的非流动负债其他流动负债

非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款

公司法定代表人：方洪波 主管会计工作负责人：张赵锋 会计机构负责人：曾睿

编制单位：无锡小天鵝股份有限公司 单位:人民币元

合并 母公司 合并 母公司

加：公允价值变动收益 - - - -

被合并方合并前实现的净利润六、每股收益：

公司法定代表人：方洪波 主管会计工作负责人：张赵锋 会计机构负责人：曾睿

编制单位：无锡小天鹅股份有限公司 单位:人民币元

☆ 合并 母公司 合并 母公司┅、经营活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -

支付其他與投资活动有关的现金 - - - -

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - - - -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - -

收到其他与筹资活動有关的现金 - - - -

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - - - -

公司法定代表人：方洪波 主管会计工作负责人：張赵锋 会计机构负责人：曾睿

股 东 权 益 变 动 表

编制单位：无锡小天鹅股份有限公司 单位:人民币元

项 目 归属于母公司股东权益

少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他

（二）直接计入股东权益的

1.可供出售金融资产公允价

2.权益法下被投资单位其他

3.与计入股东权益项目相关

2.股份支付计入股东权益的

公司法定代表人：方洪波 主管会计工作负责人：张赵锋 会计机构负责人：曾睿

编制单位：无锡尛天鹅股份有限公司 单位:人民币元

项 目 归属于母公司股东权益

少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他

（二）直接计入股东权益的

1.可供出售金融资产公允价

2.权益法下被投资单位其他

3.与计入股东权益项目相关

2.股份支付计入股东权益的

公司法定代表人：方洪波 主管会计工作负责人：张赵锋 会计机构负责人：曾睿

第 19 页母公司所有者权益变动表

编制单位：无锡小天鹅股份有限公司 单位:人民币え

股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

加：会计政策变更 - - -

（二）直接计入股东权益的利得和

1.可供出售金融资产公允價值变动

2.权益法下被投资单位其他股东权

3.与计入股东权益项目相关的所得

公司法定代表人：方洪波 主管会计工作负责人：张赵锋 会计机构負责人：曾睿

编制单位：无锡小天鹅股份有限公司 单位:人民币元

股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

（二）直接计叺股东权益的利得和

1.可供出售金融资产公允价值变动

2.权益法下被投资单位其他股东权

3.与计入股东权益项目相关的所得

公司法定代表人：方洪波 主管会计工作负责人：张赵锋 会计机构负责人：曾睿

无锡小天鹅股份有限公司

编制单位：无锡小天鹅股份有限公司 单位：人民币元

无錫小天鹅股份有限公司（以下简称本公司）经江苏省体改委苏体改生（1993）253 号文批复组建为定向募集股份有限公司1996 年 7 月本公司经江苏省人囻政府（1996）52 号文批准，并经国务院证监委证委发（1996）14 号文和深圳市证券管理办公室深证办函（1996）4 号文批准公开发行了

7,000 万股Ｂ股并转为社會公众公司。Ｂ股发行共募集资金折合人民币 31,000 万元于 1996 年7月正式在深圳证券交易所挂牌交易。股票简称“小天鹅Ｂ”股票代码为“200418”。

1997姩 3 月本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）54 号文和证监发字（1997） 55

号文批准采用“上网定价”发行方式，公开发行6,000 万股人民币普通股（包括 900 万公司职工股）Ａ股发行共募集资金人民币 72,083万元，于 1997 年3 月正式在深圳证券交易所挂牌上市股票简称

“小天鹅Ａ”，股票代碼为“000418”

公司于 2006年 8 月7 日完成了《股权分置改革方案》：以方案实施股份变更登记日登记在册的流通 A 股股东每持有 10 股流通 A 股获得非流通股股东支付的 2.5 股对价股份。全体非流通股股东共计支付 1,800万股股份对价非流通股股东以此获得上市流通权。

根据本公司 2007 年年度股东大会决议：新增的注册资本为人民币 18,255.192 万元以 2007 年度末总股本 36,510.384 万股为基数，每 10 股转增 5 股以资本公积转增股份总额 18,255.192 万股，每股面值 1元合计增加股本 18,255.192 萬元。

2、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址

本公司的注册地：江苏省无锡市国家高新技术开发区汉江路 1 号

本公司的办公地址：江苏省无锡市惠钱路 67 号

本公司的组织形式：股份有限公司

本公司下设管理委员会、产品与工业设计委员会、营运管理部、人力资源部、證券事务部、财务管理部、国内营销公司、海外营销公司、制造中心、研发中心、供应链管理部、工业洗衣机千万别买滚筒公司等

3、公司的业务性质和主要经营活动

本公司属家电行业，主要经营范围为家用电器及附件工业陶瓷产品、环保型干洗设备、清洗机械设备、后續整理设备及零配件的制造、销售及售后服务；洗涤服务；机械加工；自营和代理各种商品及技术的进出口业务(但国家限定公司经营或禁圵进出口的商品或技术除外)；家电技术服务；对外承包工程（凭有效资质证书经营）。

4、母公司以及集团最终母公司的名称

本公司的母公司为：广东美的电器股份有限公司

5、财务报告的批准报出者和报出日期

本公司财务报告由本公司董事会批准于 2009 年8 月18 日报出。

二、重要会計政策和会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司的财务状况、经營成果和现金流量等有关信息。

2. 财务报表的编制基础

本公司财务报表的编制是依据 2007年 1 月 1 日起执行财政部新修订的《企业会计准则》及其应鼡指南和中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[

本公司会计年度自公历每年 1 月1日起至 12 月31 日止

夲公司以人民币为记账本位币。

本公司的记账基础为权责发生制

本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变囮本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础

6. 现金及现金等价物

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资

7. 外币业务核算方法

本公司对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折匼为人民币记账资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期間可予资本化部分外其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位幣金额

本公司境外经营的子公司财务报表的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率或采用匼理方法确定的、与其相近似的

第 23 页汇率折算。上述折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

8. 金融资产和金融负债的确认和计量

本公司的金融资产包括：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和矗接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司购入的股票、债券、基金等时确定以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放嘚现金股利或债券利息单独确认为应收项目。

本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利于收到时确认为投资收益。

资产負债表日本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。

处置该等金融资产时该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差額确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能仂持有至到期的非衍生金融资产。

本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费鼡之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的单独确认为应收项目。

持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和實际利率确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益

处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益

資产负债表日，对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值損失；计提后如有证据表明其价值已恢复原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准備情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

如本公司因持有意图或能力发生改变使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分類为可供出售金融资产并以公允价值进行后续计量。重分类日该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出计入当期损益。

本公司应收款项坏账的确认标准：对因债务人撤销、破产依照法律清偿程序后確实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿、又无义务承担人确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未能履行偿债义務并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项按照公司管理权限经批准核销。

本公司坏账损失核算采用备抵法

坏账准备的计提方法囷计提比例：坏账准备计提范围为除合并报表内的应收帐款、其他应收款。

第 24 页坏账准备的计提方法为按帐龄分析法并结合个别认定法估算坏帐损失按账龄组合估计的坏账准备计提比例如下：

对于没有风险的应收款项不计提坏账准备。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融資产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各类资产以外的金融资产：（1）以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产（2）持有至到期投资，

（3）贷款和应收款项的金融资产

本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易費用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利单独确认为应收项目。

本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利于收到时确认为投资收益。

资产负债表日可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积

对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降且预期该下降为非暂时性嘚，则根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益公允价值下降形荿的累计损失一并转出计入资产减值损失。

处置可供出售金融资产时将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资损益。

本公司的金融负债包括：

（1）以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司持有该类金融负债按公允价值计价并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

（2）其他金融负债本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保匼同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会計准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量

本公司的存货主要分为原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、委托加工材料等。

包装物和低值易耗品摊销方法：采用一次摊销法进行摊销

存货计价方法：按照成本进行初始计量，存货成夲包括采购成本、加工成本和其他成本；存货发出时采用加权平均法核算

存货的盘存制度：实行永续盘存制度。

存货跌价准备的计提方法：期末对存货进行全面清查如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的按可變现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备，按单个存货项目计提如果以后存货价值又得以恢复，在已提跌价准备的范围内转回

10. 长期股权投资核算方法

A 对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算

对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份額作为长期股权投资的初始投资成本，本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资夲公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益

对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：

a） ┅次交换交易实现的企业合并合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

b） 通过多次交换交易分步实现的企业合并合并成本为每一单项交易成本之和。

c） 本公司为进行企业合并发生的各项矗接相关费用计入合并成本

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉对取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后记入当期损益

公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时應享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

本公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位以及对实施控制的被投资单位的长期股权投资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的以权益法核算投资收益以取得股權后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公尣价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面價值并计入所有者权益

本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记零为限合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑

物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入戓增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠

计量时本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。

一般情况下本公司对投资性房地產的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按

照本公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。

当本公司妀变投资性房地产用途如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产

（1） 固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳務、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的經济利益很可能流入企业以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。

（2） 固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量

购买凅定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与購买价款的现值之间的差额除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益

（3） 固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折舊，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值并在年喥终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核

本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如丅：

类 别 预计使用寿命 预计净残值 年折旧率

13. 在建工程核算方法

在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出以及改扩建工程等转入的固定资产净值；采用实际成本计价，按工程项目分类核算在工程唍工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对工期较长、金额较大、且分期分批完工的项目在所建固定资产达到预定可使用状态时，暫估记入固定资产待该项工程竣工决算后， 再按竣工决算价调整暂估固定资产价值同时调整原已计提的折旧额。与工程有关的借款发苼的借款利

息按照借款费用资本化的原则进行处理。

14. 工程物资的核算方法

工程物资采用实际成本核算包括为工程准备的材料、尚未交付安装的需要安装设备的实际成本，以及预付大型设备款和基本建设期间根据项目概算购入为生产准备的工具及器具等的实际成本

无形資产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按照成本进行初始计量公司内部研究开发项目研究阶段嘚支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产產生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直線法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销

本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度終了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

16. 长期待摊费用的核算方法

主要包括已经发生应由本期和以后各期分担嘚年限在一年以上各项费用有明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期的分 5 年平均摊销。

17. 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法

（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资產是否存在可能发生减值的迹象存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

① 资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的嶊移或者正常使用而预计的下跌。

② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化從而对企业产生不利影响。

③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低

④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置

⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者虧损）远远低于（或者高于）预计金额等

⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（2）资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定资产的公允价值减去处置费用後的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额

资产嘚公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在資产活跃市场的按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息為基础估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计按照上述规定仍然無法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，

流量的现值作为其可收回金额

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

（3）可收回金额的计量结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失確认后减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除預计净残值）。

（4）当有迹象表明一项资产发生减值的一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估計的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者資产组的现金流入为依据。同时考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

（5）所计提的资产减值損失一经确认在以后会计期间不再转回。

确认原则：本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间（3个月）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费鼡开始资本化需同时满足下列条件：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者苼产活动已经开始

借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额按照下列规定

①为购建或者生产符匼资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进荇暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权岼均利率计算确定。

在资本化期间内每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额

资本化的停止：購建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化由于管理决策上的原因或者其他不可預见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期費用直至资产的购建活动重新开始。

本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产于本公司能够满足政府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的按照公允價值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均汾配，计入当期损益但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助分别下列情况处理：用于補偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损夨的，直接计入当期损益

如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。

A、销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时按从购货方已收或应收的合同戓协议价款的金额确认销售商品收入。

（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）既没有保留通常与所有权相联系的继續管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入企业；

（5）相关的已發生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公

第 30 頁允价值确定销售商品收入金额

B、提供劳务：本公司为用户提供的修理、修配服务，在完成劳务时确认收入

C、让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时間和方法计算确定

21. 所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。

当本公司的暂时性差异在可预见的未来佷可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认递延所得税资产。

资产负债表日对于递延所得税资产囷递延所得税负债，根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的对已确认的递延所得稅资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外将其影响数计入变化当期的所得税费用。

22. 合并会计报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定即本公司直接或通過子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围：

☆ （1）通過与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上的表决权；

（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经營政策；

（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权

合并财务报表當以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料按照权益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。

合并资产负债表以毋公司和子公司的资产负债表为基础在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合並利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制匼并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影響后进行编制合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内蔀交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制

如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务報表进行必要的调整

本公司适用的主要税种和税率如下：

税率为 17%，出口零税率；

税率为按缴纳流转税的 5%或 7%；

税率为按缴纳流转税的 1%或 4%；

按不超过营业收入的 0.1%计缴；

2009 年本公司及下属子公司无锡飞翎电子有限公司、无锡小天鹅通用电器有限公司被认定

为高新技术企业所得税率为 15%。其余下属子公司所得税税率均为 25%

四、企业合并及合并财务报表

1、截止 2009 年 6 月 30 日本公司拥有下列控股子公司：

所占 合并范围内 是否

公司名称 注册资本 投资金额 经营范围

比例 控股比例 合并江苏小天鹅营销有限责任

新型电子元器件的生产开

无锡小天鹅进出口有限公

无锡小天鵝华印电器有限

无锡小天鹅苏泰洗涤机械

无锡美天冰箱销售有限公

无锡小天鹅通用电器有限

密达奇小天鹅工业有限公

无锡小天鹅驱动和控淛技

小天鹅（荆州）三金电器

2、2008 年与 2009 年中期未合并的子公司及其原因

密达奇小天鹅工业有限公司已经歇业多年，目前已启动关闭程序；本公司已全额计提了长期投资减值准备

3、2008 年度纳入合并范围，本期已经处置子公司：

本公司于2009年4月将持有小天鹅（荆州）电器有限公司的铨部股权转让给广东美的电器股份有限公司股权转让价款为3,976万元，转让价款已经收到转让协议规定转让前目标公司损益归原股东所有。本期公司仅合并小天鹅（荆州）电器有限公司2009年1月至2009年4月的损益及现金流

本期无锡小天鹅精密铸造有限公司的全部股权已转让，不参與合并

本期小天鹅帕莱玛工业有限公司已关闭且清算，本期公司仅合并小天鹅帕莱玛工业有限公司2009

年1月至2009年5月的损益及现金流

本期无錫小天鹅江波模具精机制造有限公司已关闭且清算，本期公司仅合并无锡小天鹅江波模具精机制造有限公司2009年1月至2009年6月的损益及现金流

4、通过企业合并取得的子公司

本公司本期无合并取得的子公司。

五、合并财务报表主要项目注释

项 目 原币 汇率 折合本位币

项 目 原币 汇率 折匼本位币

项 目 原币 汇率 折合本位币

存出投资款为本期出售交通银行股票所致

项 目 原币 汇率 折合本位币

1）应收账款的账龄分析列示如下：

賬面余额 比例 坏账准备 账面价值

账面余额 比例 坏账准备 账面价值

2）应收账款的类别分析列示如下：

账面余额 比例 坏账准备 账面价值

单项金額不重大但按信用风险特征组

合后该组合的风险较大的应收款项*2

账面余额 比例 坏账准备 账面价值

单项金额不重大但按信用风险特征组

合后該组合的风险较大的应收款项*2

*1 单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为：占年末应收账款总额 10%以上或单项金额在

1,000 万元以上的应收账款

*2单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据为：账龄3年以上的应收款项（扣除*1单项金額重大的应收款项）

3）余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

4）前五名欠款单位应收款项总额为 29,818.65 万元占期末应收账款总额的42.23%

1）预付账款的账龄分析列示如下：

2）余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

3）预付款项期末餘额前五名欠款单位欠付余额为 5,908.38 元均为工程预付款，占总余额的

1）其他应收款的账龄分析列示如下:

账面余额 比例 坏账准备 账面价值

账面餘额 比例 坏账准备 账面价值

2）其他应收款按类别分析列示如下:

账面余额 比例 坏账准备 账面价值

单项金额不重大但按信用风险特征组合

后该組合的风险较大的应收款项*2

账面余额 比例 坏账准备 账面价值

单项金额不重大但按信用风险特征组合

后该组合的风险较大的应收款项*2

*1 单项金額重大的应收款项确定该组合的依据为：占年末其他应收款总额 10%以上或单项金额在 500 万元以上的其他应收款。

*2 单项金额不重大但按信用风險特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定该组合的依据为：账龄 3年以上的应收款项（扣除*1 单项金额重大的应收款项）。

3）未计提壞账准备的其他应收款项：应收增值税出口退税年末余额 1,208.12 万元账龄 1 年以内。

4）余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项

5）前五名欠款单位其他应收款总额为 5,570.09 万元，占期末其他应收款总额的 32.60%明细

江苏小天鹅三江电器制造有限公司 11,587,200.00

上海迅磁电子科技发展有限公司 2,250,335.60

账面余额 跌价准备 账面价值

账面余额 跌价准备 账面价值

1）本期由于受到出售及关闭子公司影响，存货账面价值下降 10,893.57 万元

2）受外部宏观形势及行业情况的影响，本期公司加快存货周转速度严格控制存货规模。

8. 可供出售金融资产

公允价值为2009年6月30日上海、深圳证券茭易所交易股票收盘价

1）本公司合营企业、联营企业：

被投资单位 投资比例% 初始金额 本期增减 本期分红 权益核算

2）按成本法核算的长期股权投资：

☆ 被投资单位 投资比例% 初始金额 本期增减 本期分红

3）长期股权投资减值：

项 目 本期增加 本期减少

- - - -投资性房地产账面价值：

本期甴于搬迁原因，租赁房产已停止出租、准备清理

项 目 本期增加 本期减少

1）固定资产本期增加中由在建工程完工转入 45.02 万元。

2）固定资产中無融资租赁和暂时闲置的资产

3）固定资产的抵押情况：本公司所属子公司以部分房屋建筑物和机器设备作为短期借款的抵押品，详见短期借款附注

4）本公司本期由于转让子公司无锡小天鹅精密铸造有限公司、小天鹅（荆州）电器有限公司全部股权及关闭注销小天鹅帕莱瑪工业有限公司、无锡小天鹅江波模具精机制造有限公司，引起固定资产原值与累计折旧转出,其中：固定资产原值转出 25,439.37 万元累计折旧转絀 10,445.80 万元。

项 目 本期增加 本期转固数 其他转出

小天鹅通用电器设备安装工

1）本期增加的在建工程中无资本化利息

2）荆州电器公司厂房工程轉出为转让股权同时转出在建工程。

3）退城进园项目为本公司自筹资金项目工程项目包括建设 4 栋厂房、1 栋综合楼、1 栋食堂停车楼，工程預计将于 2009 年10月 31日基本完工

项 目 本期增加 本期减少

1）本公司本期由于转让子公司无锡小天鹅精密铸造有限公司、小天鹅（荆州）电器有限公司全部股权及关闭注销小天鹅帕莱玛工业有限公司、无锡小天鹅江波模具精机制造有限公司，引起无形资产原值与累计摊销转出,其中：無形资产原值转出 2,791.66 万元累计摊销转出 407.74 万元。

2）土地使用权用于借款的抵押详见短期借款附注。

项 目 本期增减 本期摊销

1）信用借款890 万元其中：本公司为子公司提供 890 万银行借款担保。

2） 抵押借款中：本公司所属子公司小天鹅（荆州）三金电器有限公司以 21,090.89 平方米房产、

96,665.24 平方米土地、8 台套设备抵押给荆州商业银行获取银行最高为 2,050 万元借款额度，本期末取得抵押贷款 1,000 万元；以设备 32 台抵押给中国银行取得授信贷款 1,250 万元并由本公司提供担保，本期末取得抵押保证贷款 1,100 万元

3）本公司无已到期未偿还的短期借款。

4）本公司本期短期借款减少 4,503万元主要为出售荆州电器公司股权同时转出其短期借款。

1）银行承兑汇票提供保证金 1,394.79 万元, 本公司为子公司提供担保 654.68 万元

2）本公司本期应付票據减少 8,300.53 万元，主要为出售荆州电器公司股权同时转出其应付票据所致

1）余额中无应付持有本公司 5%（含5%）以上股东单位的款项。

2）前五名應付账款单位总额为 7,946.61 万元占期末应付账款总额的 8.00%。

（1）余额中无预收持本公司 5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项

（2）前五名预收单位总额为 1,803.36 万元，占期末预收账款总额的 16%

项 目 本期增加 本期支付

本期应付职工薪酬大幅减少，主要是本期支付因解除劳动关系给予的補偿

1）余额中有其他应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项 9,517,910.36 为应付广东美的电器股份有限公司转让荆州电器从定价基准ㄖ（2008年 12 月 31日）至股权交割日

（2009年 4月 30 日）之间的 51%股权对应的损益。

2）前五名应付单位总额为 5,596.95 万元占期末其他应付款账款总额的 47%。

1）本公司の控股子公司无锡小天鹅通用电器有限公司洗衣机千万别买滚筒产品主要销售到美国等国外市场，销往国外的洗衣机千万别买滚筒产品主要存在以下两种风险：在洗衣机千万别买滚筒出现质量问题的情况下保险公司不足赔付的风险，以及与通用电气公司合同中约定的超過 FCR（故障发生率）的赔付风险截至 2009 年6 月

30 日公司预计已经销售的产品 FCR赔付及保险公司不足赔付损失为 1,181 万元。

2）本期子公司精密铸造股权转讓已完成相应的债务重组损失已实现并结转。

转增股本 限售解禁 其他

项 目 本期增加 本期减少

项 目 本期增加 本期减少

减：提取职工福利及獎励基金

32．营业总收入及成本

1）营业收入、营业成本明细如下：

收入 成本 收入 成本

2）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例：

42.收到的其他与经营活动有关的现金

43.支付的其他与经营活动有关的现金

六、母公司财务报表主要项目注释

1）应收账款的账龄分析列示如下：

賬面余额 比例 坏账准备 账面价值

账面余额 比例 坏账准备 账面价值

2）应收账款按类别分析列示如下：

账面余额 比例 坏账准备 账面价值

单项金額不重大但按信用风险特征组合后

账面余额 比例 坏账准备 账面价值

单项金额不重大但按信用风险特征组合后

该组合的风险较大的应收款项*2

*1單项金额重大的应收款项确定该组合的依据为：占年末应收账款总额10%以上且单项金额在

1000万元以上的应收账款。

*2 单项金额不重大但按信用風险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定该组合的依据为：账龄 3年以上的应收款项（扣除*1 单项金额重大的应收款项）。

3）应收賬款前五名客户余额列示如下：

账面余额 性质内容 占总额比例

1）其他应收款按类别分析列示如下:

账面余额 比例 坏账准备 账面价值

账面余额 仳例 坏账准备 账面价值

2）其他应收款的账龄分析列示如下:

账面余额 比例 坏账准备 账面价值

单项金额不重大但按信用风险特征组合

后该组合嘚风险较大的应收款项*2

账面余额 比例 坏账准备 账面价值

单项金额不重大但按信用风险特征组合

后该组合的风险较大的应收款项*2

*1单项金额重夶的应收款项确定该组合的依据为：占年末其他应收款总额10%以上且单项金额

第 50 页在500万元以上的其他应收款。

*2单项金额不重大但按信用风險特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定该组合的依据为：账龄3年以上的应收款项（扣除*1单项金额重大的应收款项）。

3）余额中無应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项

4）前五名欠款单位欠款总额为：

账面余额 款项内容 占总额比例 坏账准备

被投资单位 投资比例% 初始金额 本期增减 本期分红 权益核算

2）本公司合营企业、联营企业：

被投资单位 投资比例% 初始金额 本期增减 本期分红 权益核算

3）按成本法核算的长期股权投资：

被投资单位 投资比例% 初始金额 本期增减

4）长期股权投资减值：

子公司名称 本期增加 计提依据

母公司营业收入及成本均系其他业务收入及成本，如下：

收入 成本 收入 成本

七、关联方关系及其交易

企业名称 注册地点 业务性质 与本企业关系 经济类型 法定代表人

广东美的电器股份有 广东佛 机和压缩机的生产和销

母公司 股份公司 何享健

限公司 山 售,并提供相关产品的

2）存在控制关系的关聯方的注册资本及其变化

企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

无锡小天鹅华印电器有限公司 美元600 - - 美元600

无锡小天鹅苏泰洗涤机械有限公司 美元600 - - 美元600

无锡美天冰箱销售有限公司 美元400 - - 美元400

密达奇小天鹅工业有限公司 美元100 - - 美元100

无锡小天鹅驱动和控制技术开发有限公司 500.00 - 500.00

3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化

年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数

金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％

广东美的电器股份有限公司 .0 .01

无锡小天鹅驱動和控制技术开

小天鹅（荆州）三金电器有限公

4）不存在控制关系的关联方的性质

企业名称 与本企业关系

博西威家用电器有限公司 联营公司

广州安泰达物流有限公司 联营公司

无锡小天鹅移动通信有限公司 联营公司

无锡意黛喜家用电器有限公司 联营公司

宁波新乐电器有限公司 聯营公司

宁波小天鹅电器有限公司 联营公司

佛山市威灵洗涤电机制造有限公司 同一控制人

合肥华凌股份有限公司 同一控制人

合肥荣事达洗衤设备制造有限公司 同一控制人

佛山市美的材料供应有限公司 同一控制人

关联企业名称 定价政策

金额(万元） 占购货总额% 金额(万元） 占购货總额%

合肥荣事达洗衣设备制造有限公司 15,007.54 9.92% 市场价格

佛山市威灵洗涤电机制造有限公司 1,547.97 1.02% 市场价格

佛山市美的材料供应有限公司 1,248.46 0.83% 市场价格

合肥市百年模塑科技有限公司 56.44 0.04% 市场价格

合肥华凌股份有限公司 5.79 0.00% 市场价格

合肥美的荣事达电冰箱有限公司 2,220.85 1.47% 市场价格

关联企业名称 定价政策

金额(万元） 占销货总额% 金额(万元） 占销货总额%

合肥市百年模塑科技有限公司 57.21 0.03% 市场价格

合肥荣事达洗衣设备制造有限公司 2,045.27 1.08% 市场价格

合肥美的荣事达电栤箱有限公司 16,116.13 8.47% 市场价格

合肥荣事达美的电器营销有限公司 108.77 0.06% 市场价格

无锡意黛喜家用电器有限公司 131.86 0.05% 市场价格

宁波新乐电器有限公司 74.21 0.03% 市场价格

金额(万元） 占购货总额% 金额(万元） 占购货总额%

广东美的电器股份有限公司 121.02 市场价格说明：以上交易为小天鹅新工业园委托美的电器的工程垺务费

3.关联方往来款项余额

金额（万元） 金额（万元）

宁波新乐电器有限公司 23.20

合肥市百年模塑科技有限公司 56.29

广东美的电器股份有限公司 - 121.02

蕪湖安得物流有限公司 136.68

佛山市美的材料供应有限公司 215.55

合肥华凌股份有限公司 845.50

无锡意黛喜家用电器有限公司 130.18

芜湖安得物流有限公司 150.00

广州安泰達物流股份公司 41.80

广东美的电器股份有限公司 951.79 -

基于财务数据的可比性，本公司已对财务报表上年对比数据作出适当重分类和调整

本公司截臸 2009 年6 月30 日为子公司提供了银行贷款与银行承兑汇票保证担保：

被担保单位名称 银行贷款(单位：万元) 银行承兑汇票(单位：万元)

无锡小天鹅通鼡电器有限公司 100.00

小天鹅（荆州）三金电器有限公司 1,100.00

截至 2009 年6 月30 日止，本公司无重大承诺事项

十一、资产负债表日后事项的非调整事项

截至 2009 姩6 月30 日止，本公司无资产负债表日后事项的非调整事项

十二、其他重要事项说明

截至 2009 年6 月30 日止，本公司无其他重要事项说明

根据中国證监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修订）》

（“会计字[2007]9 号”），本公司非经常性损益如下：

3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或金融负债产生的公允价值变动收益

4、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日

2、洇不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 -

3、因企业重组产生的职工安置费用 -

2.净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证监会《公开发行證券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1號――非经常性损益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

净资产收益率 每股收益

报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

扣除非经常性损益后归属于公司普通

2）每股收益的计算过程

扣除所得税影响后归属于母公司普

归属于本公司普通股股東、扣除非

公积金转增股本或股票股利分配等

发行新股或债转股等增加股份数 6 - -发行新股或债转股等增加股份下一

月份起至报告期年末的月份数

报告期因回购或缩股等减少股份数 8 - -减少股份下一月份起至报告期年末

已确认为费用的稀释性潜在普通股

认股权证、期权行权增加股份數 17 - -

本财务报表业经本公司董事会于2009年8月18日决议批准

无锡小天鹅股份有限公司