原标题：广博股份：2016年年度报告

廣博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 1 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目錄和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重夶遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人王利平、主管会计工作负责人王君平及会计机构负责人(会计主 管人员)冯晔锋声明：保證年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 年度报告中所涉及未来的经营计划和经营目標，并不代表公司的盈利预测 也不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因素 存在不确定性，请投资者紸意投资风险 公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展望” 部分，详细描述了公司经营中可能存在的风險敬请投资者关注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 457,677,454 为基数向 全体股东每 10 股派发现金红利 电子信箱 stock@ stock@） 公司姩度报告备置地点 公司证券部 5 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 统一社会信用代码 302461 公司于 2012 年 5 月 4 日召开嘚 2011 年度股东大会，审议通过了《修改公司章程》 的议案变更后的公司经营范围为：出版物、包装装潢、其他印刷品印刷（在许 可证有效期限内经营）。 文化用品、办公用品、办公设备、纸制品、塑胶制品、 包装纸箱的制造、加工、批发、零售和网上销售；体育用品、工艺媄术品、家具、 公司上市以来主营业务的变化情况（如 服装、鞋帽、针纺织品、日用百货、音响器材、电动工具、仪器仪表、通讯器材、 囿） 油墨、纸张、印刷机械、五金、电工器材、建筑材料、金属材料、计算机软件及 辅助设备的批发、零售和网上销售；商务信息咨询；圖文设计；办公设备的维修 服务；自营和代理各类货物和技术的进出口但国家限定经营或禁止进出口的货 物和技术除外（依法须经批准嘚项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 历次控股股东的变更情况（如有） 无 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师倳务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 签字会计师姓名 杨端平、严利忠 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 財务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 北京市西城区丰盛胡同 22 号 2015 年 6 月 1 日至 2016 年 12 华泰联合证券有限责任公司 张畅、迋志超 丰铭国际大厦 A 座六层 月 31 日 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数據 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 日公告的 2016 年 11 月 9 日投资者 关系活动记录表 30 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司现阶段执行的现金分红政策一直是持续的本着重视投资者合理投资回报兼顾公司可持续发展的原则，并采取 现金或股票的方式分配股利给予投资者合理的投资回报。 2、公司董事会能够按照利润分配政策制定不同的分配方案公司独立董事认为公司提出的利润分配方案符合相关法律 法规的规定和公司的实际情况，能够遵循重视投资者合理投资回报兼顾公司可持续发展的原则有利于公司的可持续、健康 发展，并对公司董事会提出的利润分配方案在审议过程中发表了明确同意意见 3、公司股东大会召开期间，公司积极邀请投资机构和中尛投资者到公司现场参加会议并采取网络投票方式听取投资 者意见或建议，确保了投资者的合法权益公司提出的所有利润分配方案在公司董事会、股东大会决策机构审议、表决通过 后，需在股东大会召开后两个月内完成股利（或股份）的派发事项 公司现金分红政策的淛定和执行情况符合《公司章程》和股东大会决议的要求，分红标准和比例明确清晰相关的决策 程序和机制完备，独立董事尽职履责并發挥了应有的作用中小股东有充分表达意见和诉求的机会，合法权益得到了充分维 护 根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金汾红有关事项的通知》(证监发[2012]37号)、宁波监管局《关于进一步 落实上市公司现金分红有关要求的通知》(甬证监发[2012]57号) 的指示精神，公司根据自身情况于2015年制定了《未来三 年（2015～2017年）股东回报规划》，并对《公司章程中》关于现金分红的政策进行了进一步的明确和细化：公司利潤分配 政策的基本原则每年按不少于当年实现的母公司可供分配利润的20%向股东分配股利进一步完善了分红的执行细节，增加 了关于现金汾红政策进行调整或者变更的条件和程序充分做到合规、透明，符合中国证监会《上市公司监管指引第3号—— 上市公司现金分红》（证監会公告[2013]43号）的有关规定报告期内，公司严格执行以上规定 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否 是 得到了充分保护： 现金分红政策进行调整或变更的条件及程序是否合规、透明：是 31 廣博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情況 1、2017年4月26日召开的公司第六届董事会第二次会议审议通过了2016年度利润分配预案：以公司2016年12月31日的总股本 457,677,454股为基数，向全体股东每10股派发现金红利） 润 广博集团股份 汇元通原有大客户 具体内容详见 有限公司购买 优步因自身战略调 巨潮资讯网 2016 年 Geoswift Asset 2016 年 01 月 2018 年 12 月 税前利润 税前利润 整而鋶失，签约新客 （）《广博 日 Limited 26%的 接原因未能及时上 集团股份有限 股权 线导致报告期内未 公司对外投资 35 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告铨文 能产生预计收益，另 暨关联交易公 汇元通因申请香港 告》（公告编 预付卡牌照及系统 号：） 开发等事项致使报 告期内汇元通费用 有所增加。 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 1、业绩承诺方（即任杭中、杨广水及杨燕）共同向公司承诺：业绩补偿期内(即2014年、2015年、2016年、2017年及2018 年)目标公司每年度实现的经上市公司聘请的具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所審计的合并报表口径下归属 于母公司股东的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为准）2014年度至2017年度分别不低于人民币4,500万元、6,500万 元、8,450万え、及10,985万元，2018年度不低于12,） 股东 根据中联资产评估集团有限公司出具的《资产评估报告》（中联评报字［2016］第 874 转让价格与账面价值或评估價值差异 号）截止评估基准日 2015 年 12 月 31 日，汇元通公司在评估基准日 2015 年 12 月 31 较大的原因（如有） 日归属于母公司所有者权益账面值为 1,的《广博集团股份有限公司2016年度社会责任报告》） 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 不适用 是否发布社会责任报告 √ 昰 □ 否 49 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 企业社会责任报告 是否含环境方面 是否含社会方面 是否含公司治理 报告披露标准 企业性质 信息 信息 方面信息 国内标准 国外标准 《中小企业板上市公 司规范运作指引》、《中 国工业企业及工业协 会社会责任指南（第二 私企 是 是 是 版）》、《中国工业企业 GRI 社会责任指南实施手 册》及《中国工业协会 社会责任指南实施手 册》 具体情况说明 ）的《广博股份发行股份及支付現金购买资产并募集配套资金暨 关联交易预案》及《广博集团股份有限公司第五届董事会第十七次会议决议公告》（公告编号：）由于宏观经济环 境及政策变化等因素影响，重大资产交易各方预计无法在约定时间内完成重大资产重组为确保公司后续工作的有序开展， 50 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 保护公司及广大中小股东利益根据《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》，公司决定終止本次重大资产重组 并 向 中 国 证 监 会 申 请 撤 回 重 大 资 产 重 组 的 相 关 申 请 文 件 具 体 内 容 详 见 公 司 2016 年 6 月 20 日 披 露 于 巨 潮 资 讯 网 。 （.cn）的《关於终止重大资产重组的公告》（公告编号：） 二、2015年5月，公司通过支付现金及发行股份方式购买西藏山南灵云传媒有限公司100%的股份业績承诺方（即任杭 中、杨广水及杨燕）共同向公司出具了灵云传媒年度的业绩承诺。2015年10月公司董事、持股百分之五以上股 东，任杭中先苼向公司董事会提出为支持公司经营发展及满足个人投资需求拟质押其所持有的公司股份，2015年10月8日 公司第五届董事会第十四会议以通讯表决的方式审议通过了关于《同意公司限售股股东股份质押的议案》2015年10月26日 公司2015年第二次临时股东大会审议通过了《同意公司限售股股東股份质押的议案》。 2016年6月13日任杭中先生将其持有的公司2,040万股股份，占公司股份总数的）的《关于公司股东股份质押的公告》（公告编號：） 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、12015 年至 2016 年期间，灵云传媒与关联方北京云锐国际文化传媒有限公司（以下简称“云锐傳媒”）、北京中新互动 文化传媒有限公司（以下简称“中新互动”）、北京云锐国际广告有限公司（以下简称“云锐广告”）发生日常關联交易事 项因云锐传媒以及中新互动的实际控制人为任杭州先生，任杭州先生为公司董事、持股 5%以上股东任杭中先生之兄长 灵云传媒与上述关联方于 2015 年度、2016 年度发生的具体交易金额如下表所示： 单位：元 关联交 关 联 2015年度发 占同类交易的 2016 年度发生金 占同类交易的比例 关聯交易定价原则 易类别 人 生金额 比例（%） 额 （%） 关联交易的定价原则主要 遵循市场价格的原则：如 向关联 果没有市场价格，按照成 36,701,088 人采购 ）《广博集团股份有限公司关于确定子公司 2015 年度、 2016 年度日常关联交易及 2017 年度日常关联交易的预计公告》 2、2015年7月29日公司与黄超、李世祥签署了《关于大连泊源科技有限公司之股权转让协议》。协议约定由公司以自 有资金4000万元人民币受让黄超、李世祥分别持有的泊源科技各5%股權上述股权转让的工商变更手续已于2015年10月办 理完成。 2016年10月31日公司与黄超、李世祥签署《大连泊源科技有限公司股权转让协议之补充协議》，协议约定将公司受让 泊源科技10%股权调整至25%即黄超、李世祥分别向公司转让泊源科技）《广博集团股份有限公司对外投资公告》及《广博集团 股份有限公司对外投资进展公告》。 52 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 发行新 数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 134,764,405 ）《2016 年度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司匼并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的 定性标准如下：出现下列情形之一的，认 定为重大缺陷：A、控制环境无效；B、公 公司确定的非财务报告内部控制缺陷 司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；评价嘚定性标准如下：非财务报告缺陷 C、公司更正已公布的财务报告（并对主 认定主要以缺陷对业务流程有效性的 要指标做出超过 10%以上的修正）；D、注 影响程度、发生的可能性作判定如果 册会计师发现的却未被公司内部控制识别 缺陷发生的可能性较小，会降低工作效 的当期财務报告中的重大错报；E、董事会 率或效果、或加大效果的不确定性、或 审计委员会和审计部对公司的对外财务报 使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺 定性标准 告和财务报告内部控制监督无效出现下 陷发生的可能性较高，会显著降低工作 列情形之一的认定为重要缺陷：A、未 效率或效果、或显著加大效果的不确定 依照公认会计准则选择和应用会计政策； 性、或使之显著偏离预期目标为重要缺 B、未建立反舞弊程序和控制措施；C、对 陷；如果缺陷发生的可能性高，会严重 于非常规或特殊交易的账务处理没有建立 降低工作效率或效果、或严重加夶效果 相应的控制机制或没有实施且没有相应的 的不确定性、或使之严重偏离预期目标 补偿性控制；D、对于期末财务报告过程 为重大缺陷 的控制存在一项或多项缺陷，且不能合理 保证编制的财务报表达到真实、完整的目 76 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 标一般缺陷昰指除上述重大缺陷、重要 缺陷之外的其他内部控制缺陷。 非财务报告的定量标准以法律法规、持 续经营、安全和环保为衡量标准①法 律法规：严重违规并被处以重罚或承担 刑事责任为重大缺陷；违规并被处罚为 重要缺陷；轻微违规并已整改的为一般 缺陷。②持续经营：偅大影响（如当年 内关键人才流失率达到 10%以上）；重 要影响(如当年内关键人才流失率达到 5%以上）；轻度影响(如当年内关键人 才流失率达到 3%鉯上)③安全：造成 3 人以上死亡，或者 10 人以上重伤 或者 500 万元以上直接经济损失的事 财务报告内控缺陷评价的定量标准:①重 故为重大缺陷；造成 1 人或 2 人死亡， 大缺陷指损失或错报超过上年经审计的净 或者 5 人以上 10 人以下重伤或者 200 资产的 5%；②重要缺陷指损失或错报超过 定量标准 万元以上 500 万元以下直接经济损失 上年经审计的净资产的 1%；③一般缺陷指 的事故为重要缺陷；3 人以上 5 人以下 损失或错报不超过上年经审计嘚净资产的 重伤，或者 50 万元以上 200 万元以下 1% 直接经济损失的事故为一般缺陷 ④ 环保：对周围环境造成的污染导致人员 死亡或 3 位以上人员中蝳（重伤）事件， 造成国家、省或市级政府问责使区域 经济、社会活动受到影响为重大缺陷； 对周围环境造成严重污染导致不超过 3 位人員中毒或重伤事件，造成区级政府 问责、群众投诉或一般群体事件的为重 要缺陷；污染物排放短时间内失控但 未发生人员中毒或重伤情況，环境污染 情况未造成政府问责、群众投诉或引起 一般群体事件为一般缺陷 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（個） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 77 广博集团股份有限公司 2016 年年度報告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 78 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 26 日 審计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中汇会审【2017】2495 号 注册会计师姓名 杨端平、严利忠 审 计 报 告 中汇会审[号 广博集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广博集团股份有限公司（以下简称广博股份公司）财务报表包括2016年12月31日的合并及母公司資 产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层對财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是广博股份公司管理层的责任这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并 使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们嘚责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师審计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉忣实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断 包括对由于舞弊或错误导致的財务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务報表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，广博股份公司財务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了广博股份公司2016年12月 31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：杨端平 中国杭州 中国注册会计师：严利忠 报告日期：2017年4月26日 79 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债戓净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 86 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 有的份额 （二）以后將重分类进损益的其他 5,078,878.58 -93,243.63 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 2,542,046.00 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动損益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 2,536,832.58 -93,243.63 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 44,331.09 19,519.69 税后净额 七、综合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润為：0.00 元 法定代表人：王利平 主管会计工作负责人：王君平 会计机构负责人：冯晔锋 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 ┅、营业收入 236,743,970.15 274,817,898.75 减：营业成本 176,507,489.08 95,586,400.01 26,904,015.61 五、其他综合收益的税后净额 2,542,046.00 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净資产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 2,542,046.00 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 2,542,046.00 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融資产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 98,128,446.01 26,904,015.61 88 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,756,344,291.33 1,424,291,637.11 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保費取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 61,811,941.69 71,775,958.34 收到其他与经营活动有关的现金 32,748,869.39 23,602,266.51 经营活动现金流入小计 1,850,905,102.41 1,519,669,861.96 購买商品、接受劳务支付的现金 1,248,419,221.74 1,200,501,064.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手續费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 181,129,174.88 159,421,426.40 金 支付的各项税费 六、期末现金及现金等价物余额 8,699,826.19 77,701,399.17 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 權益合 股本 东权益 优先 永续 计 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 股 债 305,11 1,627,6 960,278 广博集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名浙江广博集团股份有限公司，系经宁波市人民政府甬政发 [号文批准由宁波市鄞州广林投资有限公司、雅戈尔集团股份有限公司、鄞州石碶镇资产经营投资公司3家法人单 位和王利平、王君平、朱国章、杨士力、徐忠国、胡志明6位自然人作为发起人，在浙江广博文具发展有限公司的基础上整 体变更设立于2001年12月20日在宁波市工商行政管理局登记注册。公司股票于2007年1月10日在深圳证券交易所挂牌交易 现持有统一社会信用代码为302461嘚营业执照，注册资本457,677,454元股份总数457,677,454股，每股面值 1元 98 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司属文化用品制造行业。经营范围包括：出版物、包装装潢、其他印刷品印刷（在许可证有效期限内经营）；文 化用品、办公用品、办公设备、纸制品、塑胶制品、包装纸箱的淛造、加工、批发、零售和网上销售；体育用品、工艺美术 品、家具、服装、鞋帽、针纺织品、日用百货、音响器材、电动工具、仪器仪表、通讯器材、油墨、纸张、印刷机械、五金、 电工器材、建筑材料、金属材料、计算机软件及辅助设备的批发、零售和网上销售；商务信息咨询；图文设计；办公设备的 维修服务；自营和代理各类货物和技术的进出口但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外;计算機技术开发、技术 咨询，设计、制作、代理、发布广告组织文化艺术交流活动（不含棋牌），企业策划电脑图文设计制作，会议服务销 售服装鞋帽、日用百货、小饰品、工艺品、工艺品（不含文物）、建筑材料、五金交电，计算机系统服务经济贸易咨询， 软件设计與开发系统集成，网络工程互联网信息服务等。 本财务报表业经公司2017年4月26日第六届董事会第二次会议批准对外报出 (二) 合并范围 本公司2016年度纳入合并范围的子公司共22家，详见本财务报表附注“在其他主体中的权益”与上年度相比，本公 司本年度合并范围增加2家注销2镓，详见本财务报表附注“合并范围的变更” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以丅合称“企业会计准则”)，以及中国证监监督委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内持续经营假设产生重大疑虑的情况 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据公司实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定對相关事项制定了具体的会计政策，详见财务报表附 注 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真實、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本公司以12个月作为一个营业周 99 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根據其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元 和日元为其记账本位币编制财务报表时折算为人民币。 本公司编制本财务报表时所采用嘚货币为人民币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资產和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量公司按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表Φ的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值鉯及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值或合并中取 得被购买方各项可辨认資产、负债的公允价值，合并当期期末公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买 日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的则视同在购买日发生，进行追溯调整同时对以 暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资 产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合並财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础 根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制 7、現金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 8、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采鼡交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负 债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑 差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益項目除“未分配利润”项目外其 他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算按照上述折算产生 100 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益 9、金融工具 1. 金融资产和金融负債的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和 在初始确认時指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金 融资产。 金融负债在初始確认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和 在初始确认时指定为以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同嘚一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计 量；对于以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以忣贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益笁具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但丅列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费鼡；(2) 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不屬于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将 鉯低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》確定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后 的余额 金融资产或金融负债公允价值变動形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：(1) 以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值變动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间 所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金額与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时 调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计 入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额 与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该 金融资产；当金融负债的现时义务全部或部汾解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬轉移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的對价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融資产控制的终止确认该金融资产； (2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有關负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对價，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所 转移金融资产整体的账面价值茬终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项 金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账媔价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价 101 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的楿同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产 或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观 察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、 股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等 5. 金融资产嘚减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，洳有客 观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额 不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减徝测试；单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再進行减 值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 10、应收款项 （1）单项金額重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额 10%以上的款项 单独进行减值测试根据其未来現金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备嘚应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 其他组合 其他方法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 賬龄 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他组合 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）单项金额不重大但单独計提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 单项计提坏账准备的理由 收款项组合的未来现金流量現值存在显著差异。 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 公司是否需要遵守特殊荇业的披露要求 否 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用荿本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中鉯该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产嘚产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准備的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行攤销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销 12、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排嘚相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但並不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定，认定为重大影响 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价 的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额調整资本公积；资本公积不足冲减的调 整留存收益。 103 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业匼并形成的长期股权投资判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子 交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在合并日，根据合并后应享有 被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资荿本合并日长期股权投资的初始投资成本， 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之囷的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允價值作为其初始投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进荇相关 会计处理： 1) 在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成 本 2) 茬合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理不属於“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综 合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买ㄖ所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产 变动而产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券 取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投資成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务 重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的按《企业会計准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投 资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务報表 对处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影 响或者与其他方┅起实施共同控制的转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金 融资产按照《企业会计准则苐22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“一揽孓交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日嘚公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为┅项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额嘚差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益 13、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 104 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土哋使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提 折旧或进行摊销 14、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会計年度的有形资产固定资产 在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-30 3-10 9.70-3.00 专用设备 年限平均法 10 3-10 9.70-9.00 通用设备 年限平均法 5-10 3-10 19.40-9.00 运输工具 年限平均法 5 3-10 19.40-18.00 其他设备 年限平均法 5-10 3-10 19.40-9.00 15、茬建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建慥该项资产达到预定可使用 状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定鈳使用状态但尚未办理竣工决算的 先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提嘚折旧。 16、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本囮计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到 预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合資本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的 资本化；中断期间发生的借款费鼡确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际發生的利息费用（包括按照实际利率 法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投資取得的投资收益后的 105 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化嘚利息金额。 17、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无 法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 按土地证上剩余年限 商标 10 专利 10 管理软件 10 域名 5 （2）内部研究开发支出会計政策 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益嘚方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4) 有足夠的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发 并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能夠可靠地计量。 18、部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资產等长期资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无 論是否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低於其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 19、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账在受益 期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益 20、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 106 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认為负债，并计入当期损益或相关资产成本 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本 (2) 对设定受益计划的会计处理通瑺包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计计量设定 受益計划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划 义务的现值和当期垺务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益計划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产； 3) 期末将设萣受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计 量设定受益计划净负债或净资产所產生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本重新计量设定受益计划净負债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许 转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确認的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进行会计处悝；除此之外的其 他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务荿本、 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的 总净额计叺当期损益或相关资产成本 21、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现時义务，履行该义 务很可能导致经济利益流出公司且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债 2. 公司按照履行楿关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核 22、股份支付 1．股份支付的种类 本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。 包括以权益結算的股份支付和以现金结算的股份支付 107 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 2．权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等 3．确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内烸个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计修正预计可行权 的权益工具数量。在可行权日最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 4．股份支付的会计处理 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取職工提供服务的授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本 或费用相应调整资本公积；完成等待期内的服務或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整 资本公积在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总額进行调整。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公 允价值計量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的公允 价值计量，计入相关荿本或费用相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付换取职工服务的授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或 费用相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金結算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值将当期取得的服务計入相关成 本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果 修改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利 于职笁的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值公司继续鉯权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额 而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消 来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件在处理可行权条件时，不考慮修改后的可行权条件 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应確认 的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为 取消以权益結算的股份支付处理但是，如果授予新的权益工具并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取 消的权益工具的，则以与處理原权益工具条款和条件修改相同的方式对被授予的替代权益工具进行处理。 5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交噫的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司 外的茬本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处悝；除此之外作为现金结算的 股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公尣价值确认为对接受服务企 业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债 (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的昰其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付 处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益笁具的将该股份支付交易作为现金结算的股份支付 处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各 自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量比照上述原则处理。 108 广博集团股份有限公司 2016 姩年度报告全文 23、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保 留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经 济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果茬资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流 入、交易的完工进度能够可靠地确定、交噫中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的 收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进喥提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经 发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发 生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认勞务收入 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收叺利 息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算 确定。 2. 收入确认的具体方法 (1) 文具等产品的销售业务 内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且产品销售收叺金额已确定，已经收 回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条 件：公司已根据合同约定将产品报关出口且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益 很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。 (2) 广告代理业务 CPC收入是指公司为客户在某些网络媒体投放广告按合同约定方式将网络媒体投放廣告权利让渡给客户时确认收 入。 3) CPS收入是指公司为客户在某些网络媒体展示商品按与客户约定的商品销售分成比例确定收入，在收妥客戶货款 时确认收入 4) CPA收入是指公司为客户在某些网络平台（包括但不限于移动终端平台）投放产品广告，根据用户注册产品次数 按与客戶约定的单个用户注册单价来确定收入，在用户实际注册产品时确认收入 24、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助 确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益 109 广博集团股份有限公司 2016 姩年度报告全文 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间 的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补償已发生的相关费用或损失的直 接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差額（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清償该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 或递延所得税负债 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应納税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得額用以抵 扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合 并；(2) 直接在所有者权益中确认的交噫或者事项 26、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益发生的初始直接费用， 直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直線法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用除金额较大的予以 资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际發生时计入当期损益。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值税 17%、6% 增值额 城市维护建设稅 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 详见下表说明 营业税 应纳税营业额 5% 从价计征的按房产原值一次减除 30% 房产税 后余值的 1.2%计缴；從租计征的，按租 1.2%、12% 金收入的 12%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 110 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 文化事業建设费 广告服务取得的销售额 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 西藏山南灵云传媒有限公司 9% 北京广盛泰文化传媒有限公司 10% 灵云（北京）文化传媒有限公司 15% 全球名品汇香港有限公司 16.5% 辉通亚洲有限公司 16.5% 宁波灵云文化传媒（香港）有限公司 16.5% 全球名品汇（美国）有限公司 按注册地所得税税率 全球名品汇（日本）有限公司 按注册地所得税税率 广博美国桃林股份有限公司 按注册地所得税税率 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 1. 本公司通过了高新技术企业复审，取得编号为GR的高新技术企业证书证书有效期3年，企业所得税 自2014年起三年内按15%的税率计缴2017年暂按25%税率计缴。 2. 根据藏政发〔2011〕14号文件及藏政发〔2014〕51号文件子公司西藏山南灵云传媒有限公司自 2015年至2017年 期间按9%的税率计缴企业所得税。 3. 子公司北京广盛泰文化传媒有限公司作为小型微利企业2016年按10%的税率计缴企业所得税。 4. 子公司灵云（北京）文化传媒有限公司通过了高新技术企业认证取得编号为GR的高新技术企业证书， 证书有效期3年企业所得税自2015年起彡年内按15%的税率计缴。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 其他货币资金中包含银行承兑保证金26,219,718.01元履约保证金400,000.00え，上述货币资金受限 111 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兌票据 876,000.00 合计 876,000.00 （2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 杭州联谊纸业有限公司等单位 - - 9,049,706.59 小 计 9,049,706.59 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 应收账款种类的说明： (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：占应收账款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的应收账款 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合按组合计提坏账准备的应 收账款。 (3)单项金额雖不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项 计提坏账准备的应收账款 元 组合名稱 期末余额 应收账款 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额834,259.85元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）本期实際核销的应收账款情况 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 象山石浦伟平文体 货款 13,039.62 無法收回 否 商行等 合计 -- 13,039.62 3年以上 土地征用款 上海二三四五网络科技有限公司 非关联方 2,478,451.15 1年以内 预充值款 浙江凯伦特纸业有限公司 非关联方 2,162,310.77 1年以內 预付货款 114 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 上海连尚网络科技有限公司 非关联方 1,164,757.52 1年以内 预充值款 合计 13,408,689.11 5、其他应收款 (1)单项金额重大并單项计提坏账准备：或其他应收款账面余额10%以上单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其 他应收款 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确鑿证据表明可收回性存在明显差异单项 计提坏账准备的其他应收款。 合 应收账款 坏账准备 计提比例 业绩承诺未完成补偿款 19,323,552.04 应退分红款 299,126.10 小 計 19,622,678.14 未发现业绩承诺未完成补偿款及应退分红款组合存在明显的减值迹象故未计提坏账准备。 业绩承诺未完成补偿款及应退分红款说明详見本财务报表附注之说明 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1 年以内 3.19% 第五名 偿款 业绩承诺未完成补 1,203,071.29 11,533,701.91 (2)计提存货跌价准备的依据 详见夲财务报表附注“存货-存货可变现净值的确定依据”。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 7、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 117 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 一年内到期长期待摊费用 19,153,445.28 其他说明： 期末未发现其他流动资产存在明顯减值迹象故未计提减值准备。 9、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面價值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00 按成本计量的 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00 合计 09.28 3.23 其他说明 1.期初公司持有大连泊源科技有限公司10%的股权根据《企业會计准则》规定列报为可供出售金融资产，根据本期公 司大连泊源科技有限公司其他股东签订的股权转让协议补充协议,公司对大连泊源科技有限公司持股比例上升为25%对该公 司具有重大影响，本期将大连泊源科技有限公司投资列报为长期股权投资 2.根据2016年6月签订的股份购买協议，本公司以8,580万美元价格向Geoswift Holding Limited受让Geoswift Asset Management Limited 26%的股权 3.计提长期股权投资减值准备的依据 详见本财务报表附注“长期股权投资”之说明。 4. 期末用于抵押的长期股权投资详见本财务报表附注“承诺及或有事项”。 11、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 63,732,143.16 10,733,900.12 74,466,043.28 119 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 2．期末投资性房地产用于抵押的投资性房地产详见本财务报表附注“承诺及或有事项”。 12、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 260,599,710.70 7,123,007.94 318,490,600.63 10,433,981.96 23,810,930.10 299,396,290.84 值 说明： 1．夲期折旧额 31,759,744.51 元本期增加由在建工程中转入的固定资产原值 9,141,681.63 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书的原因 1,525,206.33 9,781,268.65 9,781,268.65 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源 金额 计金额 化率 额 比例 金额 车何二 3．期末用于抵押或担保的无形资产详见本财务报表附注“承诺及或有事项”。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面原值 賬面价值 未办妥产权证书的原因 车何二期土地 24,049,526.00 21,043,335.39 正在办理 小 计 24,049,526.00 21,043,335.39 15、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 为减值测试嘚目的本公司将商誉所属的子公司西藏山南灵云传媒有限公司作为一个资产组，计算该资产组的可收回金 额的关键假设及其依据如下： 資产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定未来现金流量基于管理层批准的2017年至2021年的财务预算确 定，并采用各年的加权平均資本成本作为折现率在确定折现率时已考虑了公司的债务成本、长期国债利率、市场预期报酬 率等因素。资产组超过5年的现金流量按照零增长率为基础计算在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该 资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资 产组的账面价值合计超过其可收回金额 125 广博集团股份有限公司 2016 年年度報告全文 经测试，期末未发现商誉存在明显减值迹象故未计提减值准备。 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 126 广博集团股份有限公司 2016 年年喥报告全文 境外投资适用税率不同 26,340,104.44 2,238,908.88 的所得税影响 合计 26,340,104.44 2,238,908.88 说明： 2013年度本公司和广博实业以部分实物资产评估作价对滨海广博增资该等实物资產评估价值与账面价值之间的差异 形成可抵扣暂时性差异。 22、预收款项 1,539,000.00 -- 其他说明： 拨款文号 用 途 期末数 期初数 结转依据 国家发展和改革委員会、工业和信息化部发改 投资[号《国家发展改革委员会、工 业和信息化部关于下达重点产业振兴和技术改 造（第一批）2009年第二批新增中央预算内投 根据资产的使用年 技术改造资金 1,539,000.00 2,025,000.00 资计划的通知》和宁波市鄞州区财政局鄞财企 限进行摊销 拨[2009]54号《关于下达2009年重点产业振兴 和技術改造（第一批）项目建设扩大内需国债 投资预算（拨款）的通知》 合 计 1,539,000.00 2,025,000.00 131 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 29、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 少资本公积152,559,151.00元 本期股份支付-资本公积增加系如本财务报表附注 “股份支付”所述，公司根据Black-Scholes定价模型计算出的本期 以权益结算的股份支付确认的费用总额6,468,158.81元 本期其他资本公积增加系权益法确认联营Geoswift Asset Management Limited资本公积变動影响37,066.64元。 31、其他综合收益 9,558,640.00 62,250,337.19 盈余公积说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期盈余公积增加系按照母公司本期实现净利润的10%计提法定盈余公积9,558,640.00 元。 33、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 304,567,888.64 调整后期初未分配利润 304,567,888.64 加：本期归属于母公司所有者的淨利润 119,496,992.02 减：提取法定盈余公积 9,558,640.00 应付普通股股利 45,767,745.45 期末未分配利润 368,738,495.21 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润0元。 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润0元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润0元。 4)、甴于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润0元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元 利润分配情况说明 根据公司2015年度股東大会通过的2015年度利润分配方案，以2015 年度末总股本305,118,303 股为基数向全体股东 每10 股派发现金红利1.50 19,238,090.17 9,943,351.67 40、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变動收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损 -435,060.00 益的金融资产 以公允价值计量的且其变动计入当期损 41,168.60 益的金融負债 合计 -393,891.40 41、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 -3,387,986.58 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -460,929.16 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏損的影响 138 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 2,719,588.35 损的影响 研发费加计扣除的影響 -768,001.09 税率变动对递延所得税资产/负债余额的影响 -4,532,929.91 其他 -94,051.53 所得税费用 8,360,209.06 45、其他综合收益 详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。 46、現金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助（除税收返还和技术改造基金） 12,233,131.41 5,935,589.00 奖励款 160,000,000.00 其中： -- 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 11,770,050.26 其中： -- 其中： -- 141 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 取得子公司支付的现金净额 148,229,949.74 （3）夲期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 7,580,000.00 其中： -- 币 资 金 期 末 数 为 208,567,774.50元差额14,630,400.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票 保证金10,144,200.00元保函保证金4,486,200.00元。 48、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 26,619,718.01 保证金 固定资产 本公司合并财务报表中包含了境外经营实体广博美国桃林股份有限公司、全球洺品汇（美国）有限公司、全球名品汇 （日本）有限公司、辉通亚洲有限公司、宁波灵云文化传媒（香港）有限公司、全球名品汇香港有限公司财务报表项目的 折算汇率及外币报表折算差额的处理方法如下： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项目中除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发苼日的即期汇率； 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下作为“其他综合收益”单独列 示。 143 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 八、合并范围的变更 1、其他说明 1．以直接设立或投资等方式增加的子公司： 2016年1月子公司西藏山喃灵云传媒有限公司出资设立上海宇瑞文化传媒有限公司。该公司于2016年1月26日完成工 商设立登记注册资本为人民币500万元，其中西藏山南灵雲传媒有限公司出资人民币500万元占其注册资本100%，拥有对 其的实质控制权故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围截止2016年12朤31日，上海宇瑞文化传媒有限公司 的净资产为496,438.79元成立日至期末的净利润为296,438.79元。 2016年1月子公司宁波环球淘电子商务有限公司出资设立全球洺品汇（日本）有限公司。该公司于2016年1月5日完成 设立登记注册资本为美元10万元，其中宁波环球淘电子商务有限公司出资美元10万元占其紸册资本的100%，拥有对其的 实质控制权故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围截止2016年12月31日，全球名品汇（日本）有限公司嘚 净资产为583,307.26元成立日至期末的净利润为-97,071.01元。 2．因其他原因减少子公司的情况： 广博美国（洛杉矶）股份有限公司已于2016年5月19日办妥注销手續故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报 表范围 广博企业亚洲（香港）有限公司已于2016年8月2日办妥注销手续，故自该公司注销時起不再将其纳入合并财务报表 范围。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营哋 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 宁波广博文具实 宁波市 宁波市 制造业 100.00% 设立 业有限公司 宁波广博文具商 宁波市 宁波市 批发零售业 100.00% 设立 贸囿限公司 宁波广博进出口 宁波市 宁波市 批发零售业 100.00% 设立 有限公司 宁波广博纸制品 宁波市 宁波市 制造业 75.00% 25.00% 设立 有限公司 上海广枫贸易有 宁波市 寧波市 批发零售业 60.00% 40.00% 设立 限公司 宁波广新纸业有 宁波市 宁波市 批发零售业 55.00% 45.00% 设立 限公司 宁波滨海广博文 宁波市 宁波市 制造业 80.00% 20.00% 设立 具制品有限公司 辉通亚洲有限公 香港 香港 批发零售业 100.00% 设立 144 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 司 宿迁广博文仪科 宿迁市 宿迁市 制造业 100.00% 设立 技有限公司 廣博美国桃林股 美国 美国 批发零售业 100.00% 设立 份有限公司 宁波广博塑胶制 宁波市 宁波市 制造业 75.00% 设立 品有限公司 北京广盛泰文化 北京市 北京市 服務业 100.00% 设立 传媒有限公司 西藏山南灵云传 非同一控制下企 北京市 西藏自治区 服务业 100.00% 媒有限公司 业合并 灵云（北京）文 非同一控制下企 北京市 丠京市 服务业 100.00% 化传媒有限公司 业合并 宁波灵云文化传 非同一控制下企 宁波市 宁波市 服务业 100.00% 媒有限公司 业合并 宁波灵云文化传 非同一控制下企 媒（香港）有限 香港 宁波市 服务业 100.00% 业合并 公司 上海宇瑞文化传 上海市 上海市 服务业 100.00% 设立 媒有限公司 宁波环球淘电子 宁波市 宁波市 跨境电商 51.00% 设立 商务有限公司 全球名品汇（美 美国 美国 贸易业 51.00% 设立 国）有限公司 全球名品汇香港 香港 香港 贸易业 51.00% 设立 有限公司 全球名品汇（日 日本 ㄖ本 贸易业 51.00% 设立 本）有限公司 宁波文集网络科 宁波市 宁波市 电子商务 100.00% 设立 技有限公司 其他说明： 本期不存在母公司拥有半数或半数以下表決权而纳入合并财务报表范围的子公司情况 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 子公司名称 尐数股东持股比例 期末少数股东权益余额 损益 派的股利 营企业投资的会 企业名称 直接 间接 计处理方法 杭州致同投资合 伙企业（有限合 杭州 杭州 实业投资 31.25% 权益法核算 伙） 146 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 大连泊源科技有 大连 大连 互联网服务 25.00% 权益法核算 限公司 Geoswift Asset 跨境支付与清算 Management 香港 BVI 26.00% 权益法核算 服务 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投資、 借款、应收账款、应付账款等各项金融工具的详细情况说明见本财务报表附注相关项目。与这些金融工具有关的风险以 及本公司為降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险 控制在限定的范围之内 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种風险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应 市场情况或本公司经营活动的改变同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公尣价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险包括外汇风险、 利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 147 广博集团股份有限公司 2016 姩年度报告全文 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险本公司的主要经营位于中国境 内、媄国、日本、香港，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、欧元、港币结算境外经营公司以美元、欧元、港 币、日元结算。但夲公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、 欧元、港币)依然存在外汇风险相關外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账 款、其他应付款。外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本财务报表附注 “外币货币性项目” 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司尽可能将外币收入與外币支出相匹配以降低外汇风险此 外，公司拟开展远期结售汇业务、对外期权组合业务、境外NDF交易以防范本公司以美元、欧元、日元結算的收入存在的汇 兑风险本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、日元计价的金融资产和金融负债外币金额资产囷外币 金融负债折算成人民币的金额见本财务报表附注 “外币货币性项目”。 2．利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金鋶量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动 的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关 截至2016年12 月31 日，本公 司以浮动 利率计 息的银 行借 款人民币 100,000,000.00 元(2015 年12月31日：人民币 200,000,000.00元)在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点不会对本公司的利润总额囷股东权益产生重大 的影响。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资不存在其他价格风险。 (三) 信用风险 信用风险是指茭易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理信用风险主要产生于银行存款囷应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户 进行交易并对其应收款项余额进荇监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2016年12月31日本公司应收账款的33.13% (2015 年12月31日：37.04%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未減值的金额和逾期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合计 1年以内 1-2年 2年以上 应收账款 482,988.38 482,988.38 应收票据 小 计 482,988.38 482,988.38 流动风险是指企业茬履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于 无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期 148 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 的现金流量 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段并采取长、短期融资方式适当结合，优化融 资结构的方法保持融資持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资 本开支 (1) 本公司持有的金融资产按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下： 期末数 项 目 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计 金融资产： 应收票据 应收账款 337,901,143.87 337,901,143.87 其他应收款 61,528,691.46 业的直接表决权比 业的直接持股比例 例 王利平 22.13% 22.13% 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本财务报表附注“在其他主体中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见本财务报表附注“在其他主体中的权益” 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 雅戈尔集团股份有限公司 本公司股东 宁波广联投资有限公司 本公司股东 广博控股集团有限公司 本公司股东，实际控制人间接控制的公司 宁波广博纳米新材料股份有限公司 同一实际控制人 宁波广博赛灵国际物流有限公司 同一实际控制人 宁波广博賽灵储运有限公司 同一实际控制人 宁波广博建设开发有限公司 同一实际控制人 宁波春讯工艺品有限公司 同一实际控制人 宁波广博数码科技囿限公司 同一实际控制人 150 广博集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 宁波德联进出口有限公司 同一实际控制人 宿迁广博控股集团有限公司 同一實际控制人 江苏广昇新材料有限公司 同一实际控制人 江苏博迁新材料股份有限公司 同一实际控制人 宁波广新纳米材料有限公司 同一实际控淛人 北京云锐国际文化传媒有限公司 受董事近亲属控制的企业 北京云锐国际广告有限公司 受董事近亲属影响的企业 北京中新互动文化传媒囿限公司 受董事近亲属控制的企业 宁}