第1页/共2页
年度汇算清缴具体怎么做啊？
年度汇算清缴时针对企业所得税的，你公司的企业所得税在哪个税务局缴纳汇算同样就在哪个税务局申报，不是说哪个税务局要做或者哪个税务局不做。
年度汇算清缴主要是对整个年度的企业所得税进行清算，一般情况下关注以下问题：
1、会计和税收差异。包括税收上的限额扣除（如业务招待费），计提的一些费用（如坏账准备），符合税收规定但达不到会计规定的一些收入，固定资产年限等。
2、税收上有特殊规定的一些项目，比如不征税收入的管理是否到达税收上的要求，比如资产损失的确认是否到税务机关进行备案等等。
3、应该确认收入而未确认的收入，例如一些预收账款或者往来款项。
4、费用扣除的一些规范问题。比如票据是否合规等。 如果企业不大，你可以根据企业年度汇算清缴申报表来跟着做，按照上面的要求来填写。如果企业比较大，建议找专业机构进行审核。
第1页/共2页
寻找更多 ""年度汇算清缴具体怎么做啊_百度文库
两大类热门资源免费畅读
续费一年阅读会员，立省24元！
年度汇算清缴具体怎么做啊
上传于|0|0|暂无简介
阅读已结束，如果下载本文需要使用5下载券
想免费下载本文？
定制HR最喜欢的简历
你可能喜欢查看: 21451|回复: 12
企业所得税年终汇算清缴时应付工资账载金额和税收金额如何填列
该用户从未签到
马上注册中国会计社区，结交天下会计同行好友，享用更多会员功能
才可以下载或查看，没有帐号？
本帖最后由 wangguanying 于
09:35 编辑
2010年应付工资期初贷方余额52500.60元，本年借方累计发生额元，贷方累计发生额元，期末贷方余额25435.50元。
2011年应付工资期初贷方余额25435.50元，本年借方累计发生额元，贷方累计发生额元，期末贷方余额42643.25元。
2012年应付工资期初贷方余额42643.25元，本年借方累计发生额元，贷方累计发生额元，期末贷方余额13071.28元，请问2010年、2011年、2012年年终汇算清缴时账载金额和税收金额如何填列，麻烦各位前辈详细告之，谢谢！
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
签到天数: 830 天[LV.10]笑傲江湖
本帖最后由 shwo 于
19:15 编辑
如果你所列的本年借方累计发生额为实际发放的工资总额，本年贷方累计发生额为预提的工资总额，且之前没有做过工资薪金的调整，那么根据你所提供的数据应作如下填列：
2010年账载金额为& &元& &&&税收金额为& & 元& &&&调整金额& & 25435.5元
2011年账载金额为& &元& &&&税收金额为& & 元& && &调整金额& & 17207.75元
2012年账载金额为&&元& &&&税收金额为& & 元& && &调整金额& & 25932.86元
2012年应付工资期末贷方余额应为68576.11元吧
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
该用户从未签到
shwo 发表于
如果你所列的本年借方累计发生额为实际发放的工资总额，本年贷方累计发生额为预提的工资总额，且之前没有做 ...
2012年期末贷方余额13071.28元。麻烦你能列出计算过程吗？有些数据不知是如何得出来的，我琢磨了两天都没弄明白。
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
签到天数: 830 天[LV.10]笑傲江湖
wangguanying 发表于
2012年期末贷方余额13071.28元。麻烦你能列出计算过程吗？有些数据不知是如何得出来的，我琢磨了两天都没 ...
你的贷方余额13071.28元由哪来的？
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
该用户从未签到
本帖最后由 wangguanying 于
09:35 编辑
shwo 发表于
你的贷方余额13071.28元由哪来的？
上年结余的，加上本年计提的，减去本年实际发放的。986.46-＝13071.28，题目的期末贷方余额我打错了，别的都是正确的。
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
签到天数: 66 天[LV.6]武林高手
学习中，还没做过年报
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
该用户从未签到
我看不明白呢
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
签到天数: 830 天[LV.10]笑傲江湖
wangguanying 发表于
上年结余的，加上本年计提的，减去本年实际发放的。986.46-＝13071.28，题目的期末 ...
你单独把2012年的期初数贷方42643.25加的后面和减是啥意思？不知我糊涂还是你不明了！
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
签到天数: 830 天[LV.10]笑傲江湖
wangguanying 发表于
上年结余的，加上本年计提的，减去本年实际发放的。986.46-＝13071.28，题目的期末 ...
你的数据的变化你肯定觉得头痛是吧？
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
该用户从未签到
shwo 发表于
你的数据的变化你肯定觉得头痛是吧？
其实你从2010的期初算，到2012年末贷方余额是只有13071.28元的
中国会计社区官方微信公众号：会计通。}