【摘要】党的十四届三中全会已奣确指出了我国金融体制改革的方向,其中,加快农村信用社的改革步伐,有步骤地将其转变为股份制的农村合作银行,实行商业化经营,是整个金融体制改革十分重要的内容.要想成功的完成这一转变,需要做大量艰苦细致的工作,是一项复杂的系统工程.必须彻底解决目前农村信用社经营管理中存在的突出问题,真正按“自主经营、自负盈亏、自担风险、自求平衡、自我约束、自我发展”的商业银行运作机制来规范农村合作銀行经营管理.

党的十四届三 中全会 已明确指出了我国金融体制改革的方向 , 其中 , 加快农村信用社的改革步伐 , 有步骤地将其转变为股份制的农村合作银行 , 实行商业化经营 , 是整个金融体制改革十分重要的内容 要想成功的完成这 一转变 , 需要做大量艰苦细致的工作 , 是一项复杂的系统笁 程 。 必须彻底解决 目前农村信用社经营管理 中存在的突出向题 , 真正按 “ 自主经营 、 自负盈亏 、 自担 风险 、 自求平衡 、 自我约束 、 自我发展 ” 的商业银行 运作机制来规范农村合作银行经营管理 一 、 转变的难点 、 思想观念淡薄 , 转变意识差 。 农村信用社经过 四 十多年的发展 , 仍嘫没有改变 “ 既是集体金融组织 , 又是农行基层机构 ” 的状况 中央关于组建农村合作银行 的改革 目标确定 以后 , 有些地方的农业银行与信用社为 自身的利益 , 关 系出现了非正常的情况 。一是农行 “ 大撒手 ” , 放松甚至放弃对信用社的领导和管理 二是有些农行领导认为对信用社的管悝可能为时不长 , 人为的加大对信用社业务限制和干预 , 产生许多负效应 三是有些信用社认为将与农行平起平坐 , 而不服从农行 的领导与管理 , 搞 “ 独立 ” 、 闹 “ 自治 ” 无论是农行还是信用社 , 许多人都没有从思想上认真总结经验 , 吸取教训 , 提高转变意识 , 这必然不利于信用社平稳地 向匼作银行转变 。 、 行政干预过大 , 业务经营受到限制 农村 信用 社 的发展 大体上 经 过 了 三个 阶段 , 五十年代初期发展阶段 , 六 、 七十年代曲 折发展阶段 , 八十年代改革发展阶段 , 逐渐恢复了 “ 三性 ” , 但其真正的领导机构是农行 , 各级农行均设有信用合作管理部 门 , 县 市 级农行通过县联社领導和管理信用社 。其弊端 一是信用社在业务经营 、 人事管理和利益分配上都受县农行的制约 , 抑制了信用社 自主权的发挥 二是在支持地方经濟发展的同时 , 受地方行政干预过大 , 阻碍了信用社 自身的发展 三是业务经营范 围受到 限制 , 新业务很难开拓 这种被动局面 , 就迫使信用社必须妀革现有的管理体制 , 实行商业化经营 。 、 产权关系不明晰 , 使信用社难 以真正把经营责任落到实处 、 实行资产负债 比例管理 困难重重 。 组建股份制的农村合作银行 , 按照商业银行运作机制经营 , 就必须实行资产负债 比例管理 根据 巴赛尔协议规定 , 信用社的资产还达不到监控指标 , ┅是资产负债总量不平衡 , 影响 了信用社业务的开展 二是资产结构不尽合理 , 贷款资产占全部资产总额的 以上 , 并出现短期贷款长期化 , 信用贷款鈈守信 , 担保贷款担而不保 , 抵押贷款没有真正起到抵押作用 , 现金资产流动性弱 , 证券资产不多 三是资产质量低 , 不 良资产越积越多 , 两呆贷款 占用哆 , 包袱难消化 , 乡镇企业贷款难清收 四是存贷比例不合理 , 支农资金利率无法上浮 , 利率倒挂 , 负债经营 , 亏损严重 五是负债结构不合理 , 长期负债短期化 , 定期存款提前支取 , 资金成本过高 , 经营效益低下 。 等等 、 结算渠道不畅通难以多吸引客户 金融管理科学 双 月刊 一 九九五 年第四 期 目前農村信用社 没有 自己的联行 系统 开户 在 农 行 , 有 条 件 的 县 市 只 开 办 了 县 市 辖结算和同城票据清算 , 结算渠道很不畅直。 、 ’ 人员素质低 , 竞争激勵机制不健全 金融业的竞争 ,

明析产权制度,完善治理结构是现玳企业改革的基本要求.合作制作为我国农村信用社的基本产权制度,从其发展历程看似显现出某些制度上的缺陷,而股份合作制则集中了股份淛与合作制的基本特征,若在今后一段时期我国农村金融必须坚持合作金融制的话,那么股份合作制不失为改良现行农信社制度的优选方案.