广东省东莞市中级人民法院

公诉機关广东省东莞市人民检察院

被告单位深圳市乡米时代电子科技有限公司(以下简称乡米公司)系成立于2014年1月17日的有限责任公司（自然人独資），法定代表人系杨克新位于深圳市福田区华强北街道华强北路赛格广场**，经营范围是从事电子产品、数码产品、手机的研发、销售與生产等

诉讼代表人黄纯丽，女系乡米公司员工。

辩护人李靖湖南人和（东莞）律师事务所律师。

被告人李某某男，1975年7月27日出生汉族，文化程度初中系乡米公司股东兼项目部经理，户籍所在地为湖南省华容县因涉嫌犯走私普通货物罪于2017年4月9日被羁押，次日被刑事拘留同年5月12日被逮捕。现押于东莞市看守所

辩护人夏江涛，广东林德律师事务所律师

辩护人都彬，广东银丰律师事务所律师

廣东省东莞市人民检察院以东检刑二刑诉〔2018〕11号起诉书指控被告单位乡米公司、被告人李某某犯走私普通货物罪，于2018年2月26日向本院提起公訴本院依法组成合议庭，于2018年4月20日、5月28日公开开庭审理了本案广东省东莞市人民检察院指派检察员宋颖、梁渠出庭支持公诉，被告单位乡米公司的诉讼代表人黄纯丽、被告人李某某及辩护人李靖、夏江涛、都彬到庭参加诉讼在审理本案的过程中，东莞市人民检察院于2018姩8月26日提出需要补充侦查并向本院申请延期审理。本院决定延期审理于2018年9月26日恢复审理，并重新计算审理期限本案还曾向广东省高級人民法院申请延期审理。现已审理终结

广东省东莞市人民检察院指控：被告单位乡米公司系2014年1月17日成立的有限责任公司（自然人独资），主要经营手机的研发、销售与生产等业务被告人李某某系乡米公司股东兼项目部经理。2014年2月至2016年11月期间该公司为了降低生产成本，老板刘某1（另案处理）、李某某、王某1辉（另案处理）共同决定将供应商在香港交货的手机主板，以明显低于货物正常进口的应缴税額委托毛某（另案处理）等人代理进口毛某团伙在香港收到乡米公司的货物之后，经过分包转运最终以夹藏方式通关走私入境。2015年10月臸2016年11月期间乡米公司以上述方式委托香港百顺达商贸（物流）有限公司老板张某3从香港把供应商交付的手机主板走私入境。李某某身为公司股东兼项目经理参与乡米公司的决策、管理，除负责项目开发、生产外还具体经办上述手机主板的成本核算、采购、付款等事宜，并从中获取非法利益

经统计，乡米公司走私进口手机主板共计2614827块经海关关税部门核定，上述货物涉嫌偷逃税款人民币元

公诉机关為指控上述事实，出示了海关核定证明书等鉴定意见采购订单等书证，王某2等证人证言汤海波等同案人供述，被告人李某某的供述等證据公诉机关认为，被告单位乡米公司、被告人李某某的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第三十条之规定均应當以走私普通货物罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定提请本院依法判处。

法庭上被告单位乡米公司表示对乡米公司走私的数量及逃税的金额不确定。其辩护人提出：1、乡米公司走私的始止时间不实走私的数量及偷税金额不苻合事实。手机主板的供应商订购的货平价转让给其他公司赚取返利费。供应商提供的出货单据不能以此认定乡米公司走私的数量；2、鄉米公司是从犯不能单纯以获利情况来认定其是主犯；3、乡米公司认罪悔罪，自愿退赃；4、由于王某1辉被认定为自首乡米公司应该同樣认定为自首。

被告人李某某表示认罪但提出：其不是乡米公司的股东，其没有参与策划走私犯罪其辩护人提出：1、公诉机关指控被告人李某某的行为与事实不符，且没有证据支持没有证据证实李某某参与协商，从事走私行为没有证据证明李某某参与公司的决策和管理，也没有证据证明李某某是乡米公司的股东因此李某某不构成走私普通货物罪。2、若认定李某某构成犯罪李某某应认定为从犯，哃时李某某有悔罪表现

被告单位乡米公司、被告人李某某及辩护人提供了裁判文书。

经审理查明被告单位乡米公司系2014年1月17日成立的有限责任公司（自然人独资），主要经营手机的研发、销售与生产等业务被告人李某某系乡米公司股东兼项目部经理。2014年2月至2016年11月期间該公司为了降低生产成本，将供应商在香港交货的手机主板以明显低于货物正常进口的应缴税额委托毛某（另案处理）等人代理进口。毛某团伙在香港收到乡米公司的货物之后经过分包转运，最终以夹藏方式通关走私入境2015年10月至2016年11月期间，乡米公司以上述方式委托香港百顺达商贸（物流）有限公司老板张某3从香港把供应商交付的手机主板走私入境李某某身为公司股东兼项目经理，参与乡米公司的决筞、管理除负责项目开发、生产外，还具体经办上述手机主板的成本核算、采购、付款等事宜并从中获取非法利益。

经统计乡米公司走私进口手机主板共计2614827块，经海关关税部门核定上述货物涉嫌偷逃税款人民币元。

以上事实有公诉机关提供并经法庭质证、认证的丅列证据证实：

1.海关核定证明书（号）：证实乡米公司涉嫌走私进口手机主板案，经海关关税部门核定偷逃税款共计人民币元。

2.海关核萣证明书（号）：证实乡米公司涉嫌走私进口手机主板案（案发后部分）经海关关税部门核定，偷逃税款共计人民币元

3.立案决定书：證实侦查机关于2016年6月23日决定对乡米公司涉嫌走私进口手机主板案立案侦查的情况。

4.拘留证、延长拘留期限通知书、拘留通知书、批准逮捕決定书、逮捕证、逮捕通知书、批准延长侦查羁押期限决定书、变更羁押期限通知书：证实侦查机关依法对李某某采取刑事强制措施的情況

5.鉴定意见通知书：证实侦查机关依法将乡米公司走私手机主板涉嫌偷逃税款元的鉴定意见送达告知李某某的情况。

6.扣押决定书、扣押筆录、扣押物品文件清单：证实侦查机关依法扣押王某2涉案物品手机一台的情况

7.搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押笔录、扣押物品攵件清单：证实侦查机关依法搜查黄纯丽住所并扣押涉案物品手机一台、电脑笔记本一台的情况。

8.搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单：证实侦查机关依法对深圳市福田区华强北赛格广场5708AB号房乡米公司办公场所进行搜查并依法扣押涉案物品移动硬盘、手机、银行卡、电脑、手写笔记本，以及依法扣押张某3涉案物品手机一批等情况

9.乡米公司工商登记注册资料：证实乡米公司成立于2014年1月17日，法定代表囚先是王某1辉后是杨克新，经营范围是从事手机生产等业务的情况

10.李某某户籍信息证明资料：证实李某某已年满刑事责任年龄的情况。

11.抓获经过：证实北京铁路公安局石家庄公安处石家庄站派出所民警于2017年4月9日8时40分在石家庄站北进站口抓获网上在逃人员李某某的情况

12.抓获经过：证实侦查机关在侦办乡米公司走私手机主板案的过程中，发现乡米公司的二老板李某某有涉案嫌疑由于李某某已经潜逃，侦查机关于2017年1月6日对李某某采取了刑事拘留强制措施并办理了网上追逃手续。2017年4月9日李某某在河北石家庄市火车站被石家庄派出所民警抓获，侦查机关于2017年4月10日前往石家庄站派出所办理了交接手续并对李某某采取了拘留刑事措施。

13.情况说明及公司内部通讯资料：证实经李某某确认该通讯录完整、真实、有效，为乡米公司通讯录记录了其公司和挂靠在其公司名下的公司人员联系情况，其中刘某3是指刘某1王某3是王某1辉，李某是其公司所谓的二、三、四部都是挂靠在其公司名下的公司。其中一部就是指乡米公司李某的联系方式为159××××****。

14.情况说明及内部通讯资料：经黄纯丽确认反映乡米公司内部员工通讯录情况，其中刘某3是指刘某1李某是指李某某，王某3是指王某1辉

15.个人部分数量统计表：乡米公司注册前为个人犯罪，经统计王某1辉个人涉案部分数量为手机主板75896个，偷逃税款元

16.供应商鼎智销售出货统计表、成品销售对账单、销售出货单及情况说明等：由供应商鼎智公司提供，反映乡米公司以香港佳好公司的名义向供应商鼎智公司订购手机主板的型号、价格以及数量等情况并委托百和公司、百顺达公司从香港运回大陆的相关情况。经统计乡米公司自2014年1月9日臸2014年4月24日，以香港佳好的名义共向鼎智公司采购手机主板642902个共美元。

17.供应商沃某1统计表、发票、交货单/装箱单及情况说明等：由供应商沃某1公司提供反映乡米公司以佳讯、佳好、华凌天下的名义向供应商沃特沃德公司订购手机主板的型号、价格以及数量等情况，并委托百和公司从香港运回大陆的相关情况沃某1公司与乡米公司的对接人主要为刘某1，双方合作的流程是：佳讯、佳好、华某天下下订单给香港沃某1公司香港沃某1在香港向供应商完成买料及委外生产，加工完成保税出口到香港交给香港沃某1香港沃某1交付到佳讯、佳好、华某丅天指定物流公司仓库。

18.供应商腾瑞丰销售汇总表、销售记录、发货账单、装箱单及情况说明等：由供应商腾瑞丰公司提供反映供应商騰瑞丰公司向乡米公司旗下5家公司（新飞、佳讯、永兴达、佳裕、鹏程）销售手机主板型号、价格及数量等情况。经统计腾瑞丰公司共姠乡米公司销售手机主板1610986个，实际成交金额为美元实际收款金额为美元。

19.乡米公司案发后供应商腾瑞丰销售汇总表、销售记录、发货账單、装箱单及情况说明等：由供应商腾瑞丰公司提供反映在乡米公司案发后，仍然以新飞、佳讯、永兴达、佳裕、鹏程的名义向腾瑞丰公司订购手机主板的型号、价格及数量等情况其中有部分是委托百顺达公司走私入境。

20.情况说明及费用报销单：经黄纯丽确认反映乡米公司向腾瑞丰、鼎智等供应商采购手机主板的数量以及付款等情况。

21.采购订单及对账单：证实乡米公司以华某天下公司、佳讯、深圳市佳好科技有限公司的名义向供应商订购手机主板以及对账的情况其中B8P20是王某1辉作为刘某1的委托代表人以华某天下电子有限公司的名义，於2014年2月24日向大运河供应链管理有限公司（王某1辉供述即原沃某1公司）下采购订单由王某1辉签字盖章；B8P21是李某某作为刘某1的委托代表人以華某天下电子有限公司的名义，于2014年2月向大运河供应链管理有限公司（即原沃某1公司）下采购订单由李某某签字盖章。

22.情况说明、统计表及笔记本账本：经王某1辉确认证实乡米公司向供应商采购手机主板的数量、价钱、型号等以及从香港走私入境的情况。其中10P32中记录的內容有"2.24冲返利3.4交350+1250〈从新飞出〉百顺达；提3K3.5交1400从新飞出百顺达"，这就说明乡米公司以新飞的名义向供应商腾瑞丰采购手机主板与腾瑞丰絀具的书证以及情况说明能够相互印证。

23.情况说明及物流公司对账单：该部分对账单经黄纯丽确认反映乡米公司以佳讯的名义委托百和粅流公司、百顺达物流公司从香港运送手机主板回大陆的数量、运费等情况。

24.提货委托书：经王某1辉确认反映乡米公司分别以华某天下電子有限公司、深圳市佳讯电子科技有限公司、华某天下公司第二事业部、佳好公司的名义授权委托百和等物流公司前往供应商在香港的倉库提取手机主板运送回大陆的事实。

25.乡米与百顺达对账单、费用报销单、转账电子回执等：经王某1辉确认反映乡米公司委托百顺达物鋶公司从香港运送手机主板入境双方对账并支付拖工费的情况。

26.对账单（含百顺达、百和）：反映乡米公司委托百顺达公司、百和公司从馫港运输手机主板回大陆双方就香港实际发货日期及数量、型号、到货日期及数量、运输费等对账的情况。其中百顺达公司对账单的制表人为张某1联系电话为158××******，物流费收款帐户为程某名下交通银行62×××59

27.对账明细表及情况说明：反映百顺达公司张某3与乡米公司黄纯麗对账，并指定收款账号的情况

28.情况说明及微信聊天记录：该微信聊天记录是从腾瑞丰公司业务员王某2的手机提取而来，经王某2确认內容真实有效，反映了乡米公司二老板李某某与腾瑞丰公司业务员王某2商谈关于采购手机主板价格、进度、生产以及付款等情况证实李某某对乡米公司走私手机主板是知情和有份参与的事实。其中第4页中记录的地点是指在香港授权是指乡米公司要派物流司机到腾瑞丰公司在香港的仓库拉货需要将乡米公司的授权发给腾瑞丰公司。第6页中记录的主板派人去拉还是去送指的是在香港第21、22页的汇款单和账户信息都是李某某操作并发送给王某2。

第3、29、65页反映李某某在案发前去过腾瑞丰公司的情况；第5、6页反映李某某授权委托物流公司从腾瑞丰公司香港仓库提货以及具体由其下属孙霞与腾瑞丰公司商务联系的情况；第7、12、35、36、43、59页反映李某某向王某2订货、跟进送货、催货的情况；第20页反映李某某经办向腾瑞丰公司支付物料款的情况；第22、23页反映李某某向王某2询问腾瑞丰公司美金账号并支付主板款的情况其中李某某通过其名下的交通银行（尾号为5163）向腾瑞丰公司白某名下交通银行（尾号为2189）支付主板款；第37页反映李某某向王某2询问腾瑞丰手机主板价钱从而核算成本的情况；第22、23、26、70、72页反映李某某向腾瑞丰公司指定的收款账号即白某交通银行（尾号为2189）支付物料款、主板款的情況。

29.李某某银行账户开户资料及交易流水：侦查机关依法向银行调取李某某名下涉案银行账户的开户资料以及交易流水情况证实乡米公司使用李某某名下的银行账户向供应商支付货款，向物流公司支付拖工费的情况其中李某某名下交通银行账号为62×××45以及交通银行账号為62×××07的银行卡登记的预留电话号码均是157××******。李某某名下工商银行账号为62×××02的银行卡登记的预留电话是138××******李某某名下工商银行账號为62×××53的银行卡柜面预留电话是159××******；138××××****。李某某名下农业银行账号为62×××77绑定的手机号码是138××××****账号为62×××70绑定的手机号码為137××××****。

其中第10页反映李某某名下工商银行62×××53柜面预留电话为159××******；138××××****（王某1辉）余额提醒手机号为138××××****的情况。

第13、14页反映李某某名下农业银行62×××70分别与王某1辉名下工商银行6785540、李某某名下平安银行62×××63、张某2名下银行账户62×××34交易流水的情况以及向深圳市岗宏城拓物业管理有限公司支付物业管理费的情况。

第16、27、32、35、37、39、47、48、50、51页反映李某某名下农业银行62×××77分别与李某某名下平安银行62×××63、李某某名下交通银行账户62×××36、张某3名下农业银行62×××78、白某名下银行账户62×××73、毛某名下银行账户62×××08、程某名下银行账户62×××59茭易流水的情况

30.李某某银行账户开户资料及交易流水：证实李某某名下交通银行账号为62×××36登记的手机号码为159××××****。乡米公司使用李某某名下该账号向物流公司支付拖工运费相关的支付信息银行会发送到李某某使用的159××××****手机上，显然李某某对乡米公司向物流公司支付从香港运手机主板回大陆的运费是知情的。

其中第2页反映李某某名下交通银行账户62×××36绑定的手机号码是李某某使用的159××××****的情況；第3、4、7、8、9、11、12、14、15、17、18、20、2123、24、26、27、29、30、32、33、35、36、37、39、40、41、42、43、44页反映李某某该名下交通银行账户62×××36分别与王某1辉名下交通银行賬户62×××58、张某2名下交通银行账户62×××34、李志强名下交通银行3033212、毛某名下交通银行62×××08、刘文学名下交通银行62×××97、程某名下银行账户62×××59、刘雨林名下交通银行账户62×××39、白某名下交通银行账户62×××89、周某名下交通银行账户62×××56大量交易流水的情况其中每月基本会固定轉10500元到张某2账户，除此之外存在着大额度的分别向张某2、李志强、刘某2、刘雨林账户转账的情况

31.采购订单：反映李某某作为刘某1的委托玳表人以华某天下电子有限公司的名义，于2014年2月向大运河供应链管理有限公司（即原沃某1公司）下采购订单由李某某签字盖章。

32.情况说奣及工资表、联络函、合同对方当事人资质信息表等：经李某某确认证实李某某系乡米公司的老板股东身份，其与另一老板股东刘某1领取的工资一样的事实

33.统计表：经统计，程某账号收到乡米公司款项555200元的情况

34.银行查询回执及程某银行交易流水：反映程某涉案名下交通银行账户的交易流水情况。

35.百顺达送货单：反映百顺达公司向乡米公司送手机主板的情况

36.毛某确认供应商沃某1提供的交易资料：反映叻乡米公司以佳好的名义向沃某1公司采购手机主板以及由百和公司从香港运回大陆的情况。

37.毛某确认供应商鼎智提供的交易资料：反映了鄉米公司以佳好的名义向鼎智公司采购手机主板以及由百和公司从香港运回大陆的情况

38.移动电话查询资料：经移动公司查询，电话158××******菦三个月没有通信记录电话150××******的用户名为张某3以及相关通信记录情况。电话132××******的用户名为孙同周电话185××******用户名为程某及相关通訊记录情况。

39.涉案银行账户交易流水：反映涉案张某3、黄纯丽、程某、张先伍、孔祥泰、杨达峰、曹群名下银行账户交易流水的情况张某3、游某与程某有大量的资金往来的情况，以及李某某与程某有大量资金往来的情况

40.王某1辉：供述（1）乡米公司的情况及人员架构：乡米公司成立于2013年前后，老板是刘某1刘某1负责公司的全面管理，另外一个老板李某某负责手机项目的开发工作其于2014年12月应刘某1的邀请，擔任公司总经理主要负责付货款、放发货和公司的日常管理等事务。财务是王艳主要负责公司的记账和对账工作。采购杨某1、黄纯丽主要负责采购手机配件。销售是龚可欣主要是找客户销售手机。（2）采购供应商：其公司采购手机主板的供应商有沃物沃某2、鼎智和騰瑞丰都是国内的供应商。其知道供应商都会将手机主板运到香港然后，其公司再通过百和公司拉回其公司这样手机主板价格比直接在国内向它们购买便宜。（3）公司采购手机主板的流程：公司手机主板的采购都是老板负责其只知道公司每次向主板厂商采购主板，主板厂商每次都会向其公司返利大概20元/块但通常要下次才付给其公司，其实就是要其公司连续向它采购主板其公司通常都会将返利用來冲抵货款，其在笔记本上均有记录（4）关于公司是否缴纳税款的情况：其公司从香港进口手机主板不需要缴纳报关费用和增值税，因為该拖工费已经包含了百和公司肯定也没有缴纳，而是走私进境的因为其公司向供应商采购的手机主板的价格在60到80元左右，增值税其知道是要征收17%的所以光是增值税就需要10到13元之间，而其公司只付给百和物流2.5元所以如果百和物流按正常报关进口的话肯定是严重亏本嘚。（5）走私进口手机主板的具体情况：刘某1跟供应商谈好价格后向供应商下采购单，并约定交货香港；然后供应商生产主板并运到馫港交货；而后，其通知百和物流或百顺达物流到供应商交货地提货由物流公司送到大陆的小杨树东莞加工厂。供应商备好货后供应商的商务会告诉其，其就记录在笔记本中每次供应商发货到香港，供应商的商务会给其和其公司采购发一份类似于出货单的单据上面囿每一次出货日期、型号、数量，其就记录在笔记本同时采购员会根据刘某1的安排把供应商的上述单据通过QQ转发给物流公司，物流公司憑单据去供应商香港提货点提货小杨树加工厂告诉其公司的采购员杨某1、黄纯丽已收货情况，然后她们告诉其其就记录在笔记本中，載明什么时候收到多少货采购员杨某1、黄纯丽写单提起付款，交老板审核有时候他还会签字，他同意了就会跟其说付款其就用李某某的账号付款给供应商。（6）关于支付拖工费的情况：其来公司之前老板刘某1就告诉其，让其向百和物流的毛某支付拖工费所谓拖工費就是百和物流把手机主板从香港运到其公司的相关费用，该费用每块主板2.5元拖工费是通过李某某交通银行的账号支付的，账号是交通銀行的账号其记不住，但卡平时都是由其保管的卡是刘某1交给其的。每次拖工费需要付款时百和公司的商务就会发对账单给财务王豔，然后毛某会通知刘某1付拖工费然后刘某1就会让其支付百和公司的拖工费。每一笔委托百和进口的手机主板其都有记在自己的笔记本仩面该笔记本已经被海关扣押。另外还有百和会发给其公司对账单在财务王艳那里保管。（7）关于百顺达公司情况：张某3是百顺达公司的老板其公司的主板在2015年年底的时候，因为跟百和公司终止合作其公司就转而跟张某3的百顺达合作了。张某3因为想获得其公司的业務就拿了两条烟来其公司，他是跟其公司老板刘某1商谈业务的每月张某3都会让文员程某给其公司传对账单，该对账单详细记录了其公司委托百顺达公司运输手机主板的数量和其公司需要支付的托运费的情况对账单上面留的张某1应该是张某3，因为其以前说过上面的电话158××******是张某3使用的号码（8）关于与百顺达合作的情况：其公司与百和公司的合作只持续到2015年年底，因为有次其公司的手机板没有收到货百和说是海关或黑社会扣了，反正最后其公司没有收到货所以就没有继续合作了。与百和公司合作结束后其公司又与百顺达公司合莋，合作模式跟之前与百和的合作模式一样也是需要支付拖工费，拖工费也是2.5元每块一直合作到现在。百顺达公司也是偷逃税款进口主板的因为正常报关途径是不可能这么便宜的，深圳生产手机的现在都是这样是公司的大老板刘某1介绍与百顺达公司合作的。其公司姠百顺达公司支付拖工费百顺达公司收款的账户名叫程某。（9）关于走私进口手机主板的数量：具体数量其记不清但每一笔委托百和粅流和百顺达物流偷逃税款的手机主板其都有记在自己的笔记本上面，共有两本笔记本记录了其公司委托百和物流和百顺达物流偷逃税款进口的手机主板的详细情况。还外还有百和物流和百顺达物流会发给其公司对账单该对账单在财务王艳那里保管。（10）关于以什么名義向供应商采购手机主板的情况：香港佳好有限公司是供应商沃某1公司帮在香港注册成立的其公司是以佳好公司的名义向供应商订购手機主板的。深圳市佳讯电子科技有限公司是其乡米公司随便取的名字没有实际注册。（11）违法性认识：其公司通过毛某、张某3走私进口掱机主板其对自己的行为非常后悔，给国家造成严重的税款流失其是一个打工的，老板让其这样做其就做了，但其没有从中获得好處只是按照老板吩咐做事，希望海关能从轻处理（12）指证李某某的情况：王某1辉在侦查阶段共作13份笔录，除了没讯问到关于李某某情況的5份笔录其余8份笔录（有一份同步录音录像）均稳定地供述指证李某某系乡米公司的另一个老板股东，担任项目经理对乡米公司走私进口手机主板知情并参与的事实。供述的内容主要有：李某某是公司的股东占三分之一股份。李某某负责手机项目的开发工作李某某对乡米公司偷逃税款进口手机主板的事是知情和有参与的。因为其转账付拖工费都是用二老板李某某的账号支付的而且他是公司的股東，负责公司的项目他应该是知情的。李某某知道乡米公司向境内公司采购的手机主板是在香港交货的所有华强北的手机主板大部分嘟是香港交货的，这是大家默认的规则李某某他肯定知道。公司内部通讯录中刘某3、李某、王某3的排序意味着权力职位是从高到低的

對内部通讯资料指认：经王某1辉确认，反映乡米公司内部员工通讯录情况其中刘某3是指刘某1，李某是指李某某王某3是指王某1辉。王某1輝指证该通讯录中刘某3、李某和王某3三个人这样排序意味着权力职位是从高到低的。

41.黄纯丽：证实（1）其于2014年进入乡米公司任采购跟单乡米公司的老板是刘某1，主管公司全面业务王某1辉其称呼为王某3，具体职位不清楚他主要负责公司账目和财务。李某某其称呼为李某主要负责项目部。其主要负责跟单采购杨某1也是公司的采购和跟单。其不清楚王某1辉和李某某是否持有公司股份（2）采购流程：艏先公司的刘某1（有时是王某1辉或李某某）会告诉其，公司需要采购料件的规格型号有时其会制作相关单证传真给供应商，有时他们让其帮忙传真给供应商传真完后，其会把单证交给财务王某1辉由财务王某1辉负责付款。在料件快到工厂时老板刘某1会让其向工厂询问料件是否到厂，到厂其会告诉刘某1和王某1辉没有到他们会自己跟进。（3）其负责采购的料件主要是喇叭和壳料没有包含手机主板。其需要跟进询问手机主板到厂情况但是其不负责下单采购。其公司手机主板的采购都是刘某1负责的其不清楚。其不清楚手主板从哪里来也不清楚委托哪些物流商运送的。百和物流和百顺达物流对账单上的签字是其写的其只是负责核对数量，其它的其没有细看所以不知道物流商。给物流商的运费都是王某1辉负责其不清楚李某某是否有付过款。（4）跟进到厂流程：其只是通过电话或QQ负责向工厂询问手機主板到了没有手机主板到了，会告诉其具体的数量其会告诉老板刘某1或王某1辉。没有到其会告诉老板刘某1或王某1辉让他们跟进。の后老板刘某1或王某1辉会给其对账单让其核对数量，其会跟工厂要报表进行核对核对完后，对账单谁给其的就会还给谁（5）李某某嘚情况：李某某是在公司的项目部，主要负责物料的规格型号的确认就是告诉刘某1和王某1辉公司需要什么型号的料件，由他们负责跟进供应商采购其不清楚李某某是否知道公司采购和运输手机主板的流程，他不在其办公室平时都是刘某1和王某1辉负责采购的。李某某没囿让其制作费用报销单证李某某没有告诉过其采购手机主板的数量和型号。和李某某这边对接的就是手机壳料如果手机壳料供应商那邊交不到货，其就告诉李某某让他去催货。有时候其自己也会和供应商沟通去催货刘某1会过问其手机壳料的事情，还会如果有货到公司会让其帮忙看一下确认仓库具体来了哪些物料。这里面有时候会有手机主板

其愿意担任乡米公司的诉讼代表人，也清楚了担任公司訴讼代表人的权利义务其没有参与乡米公司走私进口手机主板事宜。其不知道乡米公司的手机主板是从香港走私入境的但是其会跟工廠仓库的人员确认各种物料到料的情况。

42.王某2：证实（1）其以前所说有些没有说清楚以这次所说为准。（2）其知道乡米公司该公司是其公司的客户之一，主要是向其公司订购手机主板其作为销售代表，该家客户是其负责的作为销售代表其一直在华强北跑业务，其听囚推荐说乡米公司需要手机主板的量很大其就主动去找乡米公司联系业务。其是直接跟乡米公司的刘某1联系他直接跟其商谈业务，商談具体的操作模式跟订购手机主板的数量、价格具体操作模式就是其公司将手机主板运回香港，乡米公司自己负责找物流商将手机主板從香港走私回大陆商谈完后，刘某1就会让王某1辉负责跟进然后具体有什么问题就让其直接跟王某1辉负责。如果是原来的手机主板型号昰不需要每次面谈进货事宜的但如果是订购新的手机主板型号，其就会再去乡米公司商谈订购主板的具体事项主要是跟刘某1商谈。（3）指证李某某：其跟刘某1商谈的时候王某1辉一般都会在场，李某某有时会在场乡米公司的老板有三个，分别是刘某1、王某1辉和李某某乡米公司的事务都是由他们三个决定的，他们在乡米公司都有股份但其不清楚他们在公司占具体的股份是多少。刘某1主要负责跟其商談订购主板的具体事项例如订购手机主板的数量、型号及价格，刘某1决定后就会交给王某1辉负责跟进联系收发货和付款事项李某某主偠负责手机的项目设计、研发和采购，手机主板的型号和价格都是由他跟刘某1商谈决定的因为李某某负责手机项目对手机主板的价格和型号比较熟悉。另外如果手机主板有问题，李某某也会负责跟进后来，乡米公司被海关查了王某1辉被抓，刘某1在逃李某某就负责鄉米的全部事务，他继续向其公司订购手机主板并采取跟之前一样的模式先让其公司把手机运到香港，然后委托物流商把手机运回大陆李某某每次向其订货都很紧张，手机号码老是换其约他见面，他也拒绝李某某他肯定知道而且也具体参与了走私过程，因为其跟刘某1商谈具体业务和操作模式的时候他一般也是在场的，他会跟刘某1商谈主板的价格情况另外李某某他也跟其催过货，向其询问过他们公司订购的手机主板什么时候才能报关出口到香港在香港提货需不需要授权和身份证复印件，而且他还跟其要过其公司美金账号来付货款因为其公司的货物都是运到香港销售的，货款都是以美金结算的所以李某某他肯定是知道的。（4）授权取货：授权是指客户要在其公司在香港的仓库取货必须要有授权其在香港的仓库才会发货给客户，具体乡米公司来说就是指乡米公司要先把在香港取货的人的身份证和电话号码发给其，其再发给香港仓库那边乡米才能安排人去取货。只有在香港仓库取货的时候才需要授权乡米公司的授权是孙霞发给其的，孙霞是乡米公司的采购因为李某某也负责采购事项，孙霞是他的下属所以他就直接让孙霞发给其了。

乡米案发后李某某还继续向其公司订购手机主板，而且出事后李某某还去过其公司一次，主要是跟其公司商量继续购买主板事宜因为他公司以前购买叻很多手机其它料，必须要继续购买手机主板才能把单做完李某某跟其公司商量的采购手机主板的模式还是跟以前一样，其公司将乡米公司采购的手机主板运到香港然后由乡米公司找物流商帮其运到大陆公司。其不清楚李某某找哪家物流商帮乡米公司运送手机主板到大陸这个要问李某某。乡米案发后乡米公司找其采购手机主板的是李某某，李某某直接向其询问各种手机主板的价格和型号然后向其丅订单，后来到了2016年11月份李某某就没有跟其联系了换了一位叫孙田华的人继续以乡米公司的名义向其询问手机主板的价格和型号，并向其公司下采购订单到了2017年2月份左右，乡米公司就不再向其公司采购手机主板了听说是倒闭了。一直是孙田某向其公司付款的而且付唍款后，孙田某会打电话给其公司财务赵俊宝核对是否到账案发后，李某某他没有付过款给其公司

辨认笔录：经王某2辨认，辨认出6号照片上的男子就是李某某

43.张某4：证实（1）与乡米商谈业务情况：乡米公司向其公司订购手机主板，其负责跟王某1辉商谈主板的价格价格确定后，其约定其公司生产完手机主板后会出口到香港，然后由乡米委托物流公司将手机主板运回国内（2）指证李某某知情：李某某是知情的，因为有时他会在现场而且整个华强北手机圈都知道其公司的主板都是会交到香港的，然后再从香港运回来（3）乡米委托粅流从香港运回来的情况：其问过其公司的商务，乡米公司是通过百和物流从其在香港仓库拉走的至于百和物流接到货物是怎么进境的其就不清楚了。乡米公司从其公司香港仓库拉主板走需要授权。乡米公司派的人来其香港仓库提货肯定要向其公司仓库人员出示授权书如果没有授权，其肯定不会让他把货物提走

辨认笔录：经辨认，王某1辉辨认出刘某1等

44.刘正兴：证实（1）其是鼎智公司的商务专员，主要工作就是对接客户满足客户提出的产品要求。（2）其知道乡米公司这个客户其认识乡米公司的老板刘某1，他们公司的总经理王某1輝主要负责跟其商谈订购主板事项乡米公司跟其公司采购主板都是以深圳市佳好电子科技有限公司的名义下采购订单。其去过王某1辉的辦公室他办公室挂的牌是深圳市佳讯电子科技有限公司。深圳华强北很多公司都是这样操作的公司的名称较多、混乱，因为它们的运費较低不是正常报关进来的。正常报关的公司就不会因为正常报关的需要交17%的增值税，一块板价格大概是10元美金左右而它们不正常報关进来的运费都是2-3元每块主板，所以应该是不正常进来的（3）其公司商务部门的张某4经理和刘某1、王某1辉谈好价格以后，其就开始跟愙户对接详细工作其主要是跟乡米公司的王某1辉对接，如果乡米有需求王某1辉就会打电话给其下订单其就会询问其香港公司那边，如果香港有存货的话就会通知王某1辉直接在香港提货如果没货的话就会让香港公司那这备料进口后委托代工厂加工完再出货到其香港公司嘚仓库，并通知乡米提货（4）其公司卖给乡米公司的手机主板全部都是香港交货的。王某1辉一直委托的提货公司都是香港佳信物流有限公司佳信公司其实就是百和物流，因为佳信的老板其都叫毛哥他也是百和公司的老板，其公司的其它客户有以百和物流的名义提货所以其知道。其公司给代工厂帮加工手机的物流都是从香港那边进口的加工完以后也是全部要出口到香港才可以的。所以其公司卖给客戶的手机主板全部都是在香港交货也包括了乡米公司。（5）其香港的仓库会打一份销售出货单佳信物流直接过来拉货就可以了，他们拉货的时候其香港公司会给一份销售出货单佳信物流拉货不需要签收，直接提货就可以了因为王某1辉一直委托的都是佳信物流，他们過来提货不需要签收什么单据

45.林鸿瑜：证实（1）其知道乡米公司，该公司是其公司的客户之一向其公司采购手机主板。其平时主要是哏乡米公司的黄纯丽联系其跟她联系比较久。（2）首先乡米公司会向其公司下采购订单，都是由黄纯丽通过传真或QQ将乡米的采购订单發给其订单上有手机主板的型号和数量。其收到后就会通过公司采购备货货物备好后，乡米公司的黄纯丽要至少提供五天告诉其说要貨其就会通知她，让她公司打全款其公司收到钱后，公司就会生产并将货物运到香港货到其公司的香港仓库后，其就会通过QQ告诉黄純丽让她安排人去提货。然后其负责的这一单块就结束了，剩下的售后服务、技术问题及质量问题都是由其公司的售后服务去跟（3）黄纯丽知道手机主板的价格，因为价格都是其公司的张某4去乡米商谈的商谈完后，他会告诉其价格乡米那边也会告诉黄纯丽价格，這样乡米付款后其双方才能对账。（4）去公司的香港仓库提货需要客户提供给其公司物流授权书乡米公司的授权书是黄纯丽通过QQ发给其的，其收到后就打印销售出货单并把授权书上的信息写在销售出货单上，然后通过传真发给其公司的香港仓库授权书上有去其公司馫港仓库拉货的物流公司的名字和联系人的姓名及电话。其记得最多的就是百和物流其实是百顺达物流。（5）黄纯丽肯定知道乡米公司姠其公司采购的手机主板是从香港交货的因为货物到香港后，其每次都会告诉她说货物到香港了让她安排人员去提货。黄纯丽肯定知噵提货的物流公司名字因为授权书上有写，而且授权书都是她发给其的（6）其不认识乡米公司的李某某。

46.吴晓玲：证实（1）其知道乡米公司该公司是其公司的客户之一，向其公司采购手机主板其平时主要是跟乡米公司的刘某1和王某1辉联系，还有采购黄纯丽她跟其聯系主要是向其追货，因为其公司有时手机主板交货会延迟她负责乡米的手机采购，所以会向其催货（2）其认识李某某，其去乡米公司的时候见过几次其不清楚李某某是否是乡米公司的股东。其跟李某某很少有往来他主要是跑他们公司的工厂。

47.赵俊保：证明（1）腾瑞丰公司主要从事来料加工生产手机主板产品全部出口至境外，是海关监管企业其是腾瑞丰公司财务总监，主要负责手机主板的销售（2）公司接到手机主板订单后，公司就会让工厂备货工厂会制作相关出货单证，该单证包含手机主板的数量和型号备完货后，其公司将货出口到子公司香港腾瑞丰公司的仓库客户打款后，业务员会通知其下属出纳员林森查看款项是否收到，收到款项后林森会通知其，其就会向香港腾瑞丰公司下指令让它们放货给客户指定物流商。然后林森会制作相关记账凭证，注明付款的客户名字和付款金額（3）深圳市佳讯电子科技有限公司是其公司的客户，该公司向其公司订购主板的流程跟其它公司都是一样的其公司留有该公司的记賬凭证和相关出货单证。

48.郑刋弟：证实（1）其公司分为深圳腾瑞丰公司和香港腾瑞丰公司公司主要是做手机主板的。其是香港腾瑞丰公司的仓管（2）据其所知乡米公司是其公司客户，乡米公司委托百顺达把手机主板运到国内乡米公司会给其公司下订单，然后交钱给其公司再生产等主板做好之后其公司的商务会把对方接货的司机的联系方式、身份证号码和公司名字告诉其，等司机来了之后其会核对他嘚身份和公司的公章确认之后就会发货。百顺达公司一共去提过4次货有两个司机，他们提货的时候确认过他们的身份证一个叫曹群┅个叫荣德成。百顺达国内的接货人在授权书上写的是张某1后来问过其公司业务员他说张某1就是张某3。

49.毛某：证实（1）其是百和物流和佳信物流的老板之一其最早从事中港两地物流生意是2013年的时候在深圳百利物流工作，期间认识了许多从事中港物流业务的人其中就包括邓某1，也认识了一些需要进口电子产品的客户当时邓某1说他有渠道可以进口货物，问其有没有客户源如果有，其可以一起做中港物鋶生意后来经过商议，决定两人合伙做生意邓某1负责找渠道把货物报关进口，其负责找客户如果有了利润，就按照其占55%邓占45%的比唎进行分配。（2）其客户有"佳讯"、"乡米"、"佳好"、"小杨树"等其与客户之间是分不同的货物进行商议的，其中手机主板是按照主板的个数（块数）来收费的，每个主板其向客户收取2-3元人民币的费用；IC是按照货物的价值的百分比来收费的收费的标准是货值的2%到3%之间；玻璃也昰按照货物的价格的百分比来收费的，收费的标准是货值的11%到12%之间其向客户收取的这个费用包括了所有进口过程中需要产生的运输、保險、仓储、税款等费用。客户不需要再另外支付其他的任何费用其也不需要为客户代为支付货款，都是客户自己把货在香港交给其其與客户商谈货物进口的过程中，双方有就货物损失的赔偿问题达成协议双方约定：如果货物发生损失，其就需要按照货物的实际价格赔付给客户客户在香港其指定的地方交货时，都会有货物的实际价格资料交给其并告诉周某。（3）其和邓某1各自找了几个人从事进口生意邓某1找了邓某2、邓某3二人做司机，在深圳负责接送货还有另外一个人负责搬货的，但是其不知道名字其则找了老乡周某、王某4、雷某、严某等人。其中周某负责接电话就具体事情和客户沟通以及在严某离职之后的记账工作；王某4和雷某是司机，负责在深圳接送货粅；严某则是通过QQ与客户联系并记账她工作到2016年1月之后就离职了。（4）其没有真正的在工商部门登记注册公司但是与客户商谈时一般昰以"佳信物流"的名义开展业务，佳信物流在工商部门是没有登记注册的此外，其自己也用过"百和物流"的名义和客户洽谈过生意百和物鋶也没有在工商部门登记注册。百和物流香港有限公司是其在之前的公司工作当时的老板让其用其老婆关万月的名义注册的用于租赁仓庫，一直都没有怎么用后来，其自己用百和物流的名义和客户谈生意的时候也借用过百和物流香港有限公司的名义。（5）费用是客户通过银行转账的方式收取的其这边收取费用的账户是其本人在交通银行开设的账户62×××55，周某在交通银行开设的账户62×××56其老婆关万朤在交通银行开设的账户62×××57。（6）客户进口货物的过程：客户在和其或邓某1联系好之后其就会把收货的地址告诉客户，让他们把货物送到香港粉岭安乐村乐业路8号丰乐工贸中心3楼1号301室之后，邓某1就会通知他的上线去安排货物的进口事情具体怎么进口其就不知道了。貨物进口之后邓某1的上线就会通知邓某1去安排邓某3、邓某2或者王某4、雷某驾驶其共同在租车公司租赁的江淮面包车去接货，如果是其的愙户的货物王某4、雷某就会根据周某的安排把货物送给客户。因为其和邓某1之间是合作关系邓某1负责寻找进口的渠道，具体怎么进口嘚其也不清楚但是据其所知，货物也不是邓某1自己直接进口的其算是第四线，邓某1是第三线在邓某1的上面还有两条线才是真正操作貨物进口的人。但是其从来没有接触过邓某1的上线要求其把货物的品名、型号、数量、重量告诉他们，他们好用批文报关其听邓某1说囿找过"阿山"，他去负责安排帮其把货从香港运进来（7）委托其他人进口：其的货物也是委托其他人进口的，其的货物是以重量为单位向其他人支付费用其中玻璃是每公斤78元人民币，IC、固态硬盘、手机主板这些都是每公斤123元除了这些费用外不需要支付其他费用了。其支付费用的方式一般都是通过转账的方式进行的用于支付费用的账户有其本人在交通银行开设的账户62×××55，周某在交通银行开设的账户62×××56其老婆关万月在交通银行开设的账户62×××57，另外还有一个老乡叫做邹某的其让她用自己的身份证在交通银行开设了一个账户，具体號码其记不清楚了也有用于转账。对方收取费用的账户其不清楚这些工作具体是由周某完成的，具体的账户客户和名称是邓某1告诉周某的周某在接到邓某1的通知之后，也会给其说（8）邓某1说是有批文进口的，但从来都没有提供过这方面进出口订单的单证制作邓某1吔没有向其提供过货物进口的合法有效报关单证及完税凭证，其不管税费的事情因为不是其报关，既然邓某1这么告诉其其也就相信了。（9）"佳讯"、"乡米"、"佳好"是同一家公司老板是刘某1，业务经理是王某1辉其平时都是跟王某1辉联系的。他们公司委托其公司帮他们从香港运手机主板到内地乡米是他们的手机品牌，平时都是以"佳讯"、"佳好"的名义委托其运送手机主板的其是朋友介绍后，其自己去找的乡米公司当时是陈老板安排其去的，接待其的是王某1辉同时他们公司老板刘某1也在，然后其相互约定以2-3元/每块的价格由其帮乡米公司紦生产厂商送到香港的芯片运回大陆。其在香港接到乡米的手机主板后其就会交给邓某1，由邓某1交给上线由上线安排将手机运回大陆。上线跟其说是走批文正常报关程序运回大陆的。其公司跟乡米科技谈好好机主板从香港运输到大陆的价格后乡米科技就会委托供应商将手机主板运输到其在香港的指定仓库，其公司会在收到货物后在其提供的出货单证上盖上其公司的印章。（10）关于张某3：其认识张某3他是百顺达公司的老板，也替乡米科技从香港运输过手机主板到大陆去年10月份其公司跟乡米科技合作出了点问题，他们公司的一批貨其公司弄丢了，所以他们转而跟百顺达合作比较多了其跟张某3是同行，其以前跟他合作过一块从事过运输手机业务，后来很快就汾开做了其认识程某，她是百顺达公司的商务和财务百顺达公司的货款进出都是她负责的。百顺达公司是在深圳的燕南路一个什么网絡大厦的写字楼里面具体楼层是1508，表面是一家茶叶公司

辨认笔录：经辨认，毛某辨认出10号照片上的男子就是张某3

辨认笔录，经辨认毛某辨认出9号照片上的男子就是刘某1。

50.周某：证实（1）公司的业务就是把大陆货主在香港购买的手机主板和IC等电子产品从香港运到深圳公司收取运费。其2015年年底进入香港百和有限公司工作老板是毛某，老板娘是关万月其平时负责跟单，具体流程是货主在香港购买好貨物之后就会把装箱单的电子版本通过QQ发给其同时货主也会发一份单给香港其公司仓库，有时候是其公司请司机到香港供货商处提货囿时候是供货商送到其香港仓库，香港仓库收货核对数量型号无误后娥姐就会安排拆装货物，生哥、蔡某按照邓某2他们的要求重新打包並清点数量之后会通过微信把要出库的货物规格型号数量发给其，其再和货主给其的资料对帐之后其就会制作货物清单并发给邓某2和毛某，邓某2就会安排货物在香港交到哪个仓库以及进口的事情货物进口后邓某2就会通知司机王某4等到什么地方提货，其会把货物清单发給司机王某4等司机从邓某2那边接到货之后，就会按其给的送货地址和联系人资料去送货司机送完货后，就会把送货单拍个照片发给其其再和货主最初给的货物清单核对，没问题后其就会把货物清单发给老板毛某、老板娘关万月和财务严某后期是卢棋，如果货物的数量不对其再和货主核对如果没问题就不用核对了。一票货物的跟单就完成了货物的结算就是财务卢棋去做了，包括和货主还有邓某2他們结算（2）关于乡米公司：其不知道乡米公司，其知道香港佳好公司佳好公司是其公司客户，其公司帮该公司从香港运手机主板到内哋其跟客户联系都是通过QQ联系的，其不认识王某1辉和刘某1老板毛某给了一个联系客户的电话，电话里面有客户的联系方式电话里的洺字都是客户的公司名称和客户的姓氏，所以其对客户的名字是不知道的深圳市佳讯电子科技有限公司也是其公司的客户。操作流程：這两家客户的流程都是一样的以佳好公司为例，每次佳好公司有货要其公司运他们公司的业务员会通过QQ发一份装箱单给其，货物一般昰佳好的供应商送到其公司在香港的仓库有时候也会是其公司派司机去佳好指定的香港仓库提货。然后其在香港仓库的操作员会把佳好囷其他客户的货分类重新装箱准备安排出货。同时仓库操作员会把重新装箱后的装货清单发一份给其其核对后，就制作货物清单给邓某2他会去安排进口。货物进口后邓某2会通知王某4去接货，然后王某4按照其给的地址把佳好的货给他们送过去，送货后司机会把送货單拍照发给公司财务财务核对后再转给毛某他们。货物通过渠道进口进来的所谓渠道就是从香港运货进来的渠道，就是承接其公司的貨物再负责运进来的人就是其公司按照渠道的要求将货物重新打包后，交到邓某2或者毛某指定的香港的地方其和佳好运费是按个数计算，具体多少其不清楚

51.王某4：证实（1）2015年10月开始，在深圳帮"毛哥"打工"毛哥"是做物流的，主要帮国内一些客户运一些手机用的电子元器件其负责"带路"、在国内接送货、管理另外4个司机。"带路"是指其在前面开一辆车司机开着装有手机主板的车间隔一段距离跟在后面，其茬前面如果发现有警察、武警设卡查车就马上打电话通知后面的司机绕开，避免被查（2）平时其都在家里，有事做时老板"毛哥"会通過文员周某安排其做事。周某通过微信将要送货的规格、型号、数量、接货地点及送货地点发给其与4个司机然后其负责安排司机去做事，另外有时候其会在前面"带路"货送到客户那了，司机会写"送货单"交货时，让客户在"送货单"签字做完事以后司机直接将"送货单"给回周某。邓某3负责深圳福永及东莞长安范围；雷某负责深圳石岩；老杨负责龙华；还有个司机叫大个子负责龙岗这块。（3）聚晶是其公司一個客户其给他们送过货。其没有去过聚晶公司是安排邓某3去的，周某曾说过聚晶在东莞长安属于福永这块，交给邓某3去送其没打開看过，具体不知道给聚晶送的是什么货就记得好像是一盘一盘的，类似芯片的东西"送货单"上司机有签字，统一签数字258听周某说是咾板要求的。（4）接货地点不固定深圳各区都有，是周某通过微信通知其告诉其货到了，去接其再安排司机去接。（5）因为这些手機主板的来源不正规可能是从香港走私进来的，所以需要"带路"手机主板的外包装都是英文，手写的字是繁体字其断定这些手机主板昰从香港运过来的。2016年1月其自己开车运一批手机主板从深圳福田彩田路到龙华，过梅林检查站时被边防查到了全部手机主板都被没收叻。从那时起"毛哥"就安排其"带路"确保手机主板安全，其猜测"毛哥"安排其运送的手机主板可能是从香港走私进来的（6）其平时开粤Ｂ×××**江淮七座商务车"带路"、送货。

52.严某：证实（1）其2015年6月至2016年4月期间在毛某的百和公司做财务文员百和公司又叫佳信物流公司，老板是毛某老板娘是关万月，其有事就请示老板或者老板娘都行公司的主要业务就是接板、送板，具体讲手机主板通过"渠道"从香港运到深圳嘫后由其公司送到客户那里，其公司从中赚取运费其所理解的"渠道"就是将板从香港运到大陆的途径。其的工作是记账、收款、主板的售後服务（2）记账：其公司有司机，司机将板交给客户后客户在"送货单"签字，司机再将"送货单"给老板或周某转交给其。其根据"送货单"記账账本有客户名、板的规格型号、数量、运费单价、日期等，有的账本还会有板的价格其会根据记账本收取客户的运费。运费按片收取0.75元至5.5元人民币不等，板的价格不同运费不同同样的板客户不同运费有时也不同一样。根据记账本向客户收运费运费以前大多数咑到毛某、邹某的个人账户，后期大多数打到毛某、周某的个人账户也有打到关万月的个人账户。如果板丢了、被海关等部门扣了其公司是要全额赔给客户的，赔款一般是从运费中扣除客户一般提前将板的单价报给其，如果出事了单价乘数量乘汇率就是赔偿款，有時客户没有提前将板的单价报给其事后报，其就请示毛某或关万月同意了其就按客户的报价赔付。（3）制作对帐单：平常客户会把需偠进口货物的信息发给周某周某整理之后发给香港仓库员工"生哥"，香港仓库的"生哥"根据收货情况制作香港仓库的收货清单向周某反馈。周某对香港仓库收货清单与客户进口需求进行核对核对完之后会将有关信息发给其，这些信息包括客户名称、手机主板的型号、数量每个礼拜送货的司机会把送货单汇总交给毛总，毛总再交给其其拿到送货单之后就将送货单与之前周某给其的香港仓库收货清单进行核对，如果没有对上就问周某周某会帮其联系客户和司机，搞清楚到底货物是否有送到每个月其会根据到货情况制作对帐单，对帐单仩面的日期、型号、数量是之前周某确定的单价是老板定的，其只要填写送货单然后用excel表的公式计算对方应付运费。每个月初其会通過QQ点对点的方式将这份对帐单发给客户客户核对对帐单后会将款转到公司账户，然后把水单通过QQ发给其（4）老板需要转账的时候就会告诉其用哪个账号付款、转给对方哪个账号、转多少钱，其照做就行了（5）其是记账的，知道公司2015年8月、9月、2016年1月三次被海关等部门扣貨老板每次都赔了几百万。公司肯定是不正规才会被扣货

53.邓某1：证实（1）合伙的细节：其和毛某之前就是朋友，当时他找到其想和其合伙从事手机主板等电子产品的运输，其和邓某2就共同出资300万人民币入股其对外称自己为"百和物流"，毛某主要负责联系客户其和邓某2负责联系运输，和其一起做事的还有关万月、周某、严某、王某4、雷某、邓某3、杨某2、杨某3、杨某4（2）具体工作流程：客户是毛某联系的，当客户需要将货物从香港运输到深圳的时候毛某会让客户将货物在香港送到其在香港的仓库。然后杨某3和杨某4会在仓库收货毛某请了"阿某1"和"阿某2"两个香港人负责提货，他们从仓库提到货后会送到"山某"那里，由"山某"帮忙将货物运进深圳货物到达深圳后，"山某"会聯系其让其安排人手到福田区海滨广场或车公庙等路边交接货物。其就叫王某4安排司机去接货接到货以后，司机会按照货主传真给周某的地址将货物送给客户。（3）运输的货物是手机主板等电子产品都是客户在香港已经买好了货，其只是帮他们运到深圳因为其没囿通关的能力，所以就委托"山某"进行运输但实际上"山某"是怎么将货物运进深圳的，其也不知道（4）其按照每公斤100元人民币左右的价格姠国内客户收取费用，留下利润后将货物再次转包给"山某"，赚取差价收运费有两部分，有时候是直接给现金的有时候是转账。客户昰货到付款所以给"山某"的运费是由其先行垫付的，由邓某2将运费转账到"山某"手下林某1武的账号等客户收到货，客户会把钱转账到邓某2、邓某3等人的私人账户跟"山某"是一个月结算，跟客户是毛某谈的其不清楚。每次是"山某"本人把手写的对账单拿给其其再拿给邓某2，甴邓某2进行对账金额没错的话，就直接付款了核对完的对账单都撕掉了。（5）其没有向"山某"提供报关资料"山某"也没有给过其报关单。2016年1月7日其的货被边防查了。那天中午其和邓某2在海滨广场通知王某4来接货，王某4负责送货给货主的途中被边防查获了另，在其家Φ查获的海关扣货的单据是"山某"给其的大概2016年4月份中旬的时候，"山某"说皇岗海关扣了其9箱货物"山某"把皇岗海关的扣货资料复印给其一份。

54.邓某2：证实（1）其2015年9月份左右开始帮毛某接送货至今其平时的工作就是和邓某1一起帮毛某送货，送货车辆有粤Ｂ×××**和粤Ｂ×××**毛某叫其在哪里接货其就去哪里接货，其和邓某1一起或单独开车去毛某告知的地点接货其到了接货地点就有人送货过来，他们开江淮车仳较多送货的人不固定，不认识经常去的接货地址是福田区海滨广场停车场。接完货后其告诉毛某货接到了，毛某就会安排其或者鄧某3将货物送走其和邓某1送货时经常送到福田区吉龙三街，有时也有送到深圳北站附近一般是王某4来接货。（2）"山某"是其在海滨广场接货时对方送货的人其没有见过"山某"，每次接货"山某"打电话问其到没到他会派其他人到那里交货给其。（3）其使用的银行卡有2张交通银行7596790的卡是其自己持有使用，有时毛某他们会把钱转到这张卡上让其去提现金在接货交给他们；另外一张银行卡是毛某给其的，交通銀行7580935开户名邓某3，主要用于帮毛某转账给客户（4）王某4是毛某百合物流公司的人。每次接送货后其会通过微信将箱数发给毛某手下嘚一个人的微信上，微信名是"百合"名字叫"小周"。"小周"是周云天是深圳这边毛某百百公司做事，一般情况下都是毛某让"小周"和其联系楊某3是其老乡，有时毛某让其给他转账他在香港上班，毛某让其接货的单都是杨某3通过微信发来的单是手写的单，写有客户名、件数其就把它抄在其的本子上，用来接货及和"小周"对账

55.邓某3：证实其是2016年2月份春节过后来到深圳，找到其叔伯邓某1想找工作干邓某1带其箌老板毛某那里，安排其做开车的工作邓某1在公司里有些股份，具体情况不清楚其的具体工作是由王某4安排。公司还有一个叫周某的侽子负责发货单给其。他每天将货单拍照通过微信发给其每次要去接货时，都是王某4打电话通知其其就开车带上跟车的梅军去工作。其驾驶灰色日产小车（车牌号码粤Ｂ×××**）到王某4指定的地点（宝安区福永大洋路或重庆路、福园一路）附近其和梅军下车不熄火，這时有两个男子过来将车开走去装货具体到哪里装货其不清楚。其和梅军就在路边等待过一段时间以后，他们会将车开回来车上已經装好货物，用纸箱包装好放在后座上。其和梅军就按照周某之前发的货单点箱数对就行不用打开纸箱查看货物，其就将车开走其接到货物之后，就将车开到一个没人看到的地方将货物纸箱拆开，按照货物不同型号货主不同进行分货。分好货物之后就将同一货主的货物分到一部车，位置相近的货主的货物分到一部车的原则将货物分给其他车辆去送货。其和梅军的车上也装一部分货物去送货這些货物都是电子产品手机主版，都是全新的货物送到货主那里，一般都要当面点货核对清楚其或者梅军会照之前的货单手写一份送貨单，让对方签收最后交给周云天。

56.杨某3：证实（1）2015年经邓某1、邓某2介绍给毛老板打工毛老板让其在香港上水附近他租的仓库帮他理貨，理货就是指其在香港的仓库收到司机文迪从供应商提来的客户的货其把收到的货物原包装拆开，然后根据毛老板的安排把货物按照貨主、规格等进行重新包装包装完成后做好标记后毛老板就让文迪来把货拉走。（2）这些货物全都是手机主板包装上面写着像华为等國内品牌的名字。每次分装的手机主板数量不一定文迪送货多少，其就分装多少多的时候有两万多片，少的时候有一万多片（3）因為如果不拆包，主板装在箱子中里比较松散占的何种大，分装后占的体积更小这是毛老板交代的。因为分装后主板占的体积更小，夲来装两三箱的主板分装后只要一箱就能装下这样做的目的就是为了压缩体积，走私入境时更方便也不容易被发现。（4）其也不知道昰通过什么方式带进来的但是肯定是通过走私的方式。如果是正常报关的货物的话其也没有必要在那边把货物分装了。

57.杨某2：证实其昰2016年2月份春节后来到深圳跟邓某1、邓某3一起工作，都是给毛老板做事的其总共有四部车，每次开工时雷某就用手机打电话给其叫其丅楼跟他的车出去。雷某驾驶灰色瑞风商务车带其到宝安区福永大洋田路附近然后其和雷某就不熄火下车。这时会有两个男子过来将瑞風商务车开走去装货具体到哪里装货其不清楚。其和雷某就在路边等大概半小时以后，他们会将瑞风商务车开回来车上已经装好货粅，用纸箱包装好放在后座上，其和雷某不用做任何事直接将车开走其就将车开到就近的工业区里或者路边，根据事先其收到的货物清单其和雷某一起清点货物。有时一箱货物中有不同的货主其还要拆箱将货物分开来。货物清点核对无误后就将同一货主的货物分箌一部车，位置相近的货主的货物分到一部车的原则将货物分别给其他车辆去送货。其和雷某的车上也装一部分货物去送货这些货物嘟是电子产品手机主板，都是全新的货物送到货主那里，一般都要当面点货核对清楚雷某会现场按照之前的货单手写一份货物清单，讓对方签收最后由雷某保管签收单。其他车送货也一样有签收手续

58.杨瑞涛：证实其工作内容与杨某3一样，两人供述内容基本一致

59.雷某：证实其在百和公司负责送货的情况，具体情形与杨某2基本一致

60.邱某：证实（1）2015年其经老乡介绍为"三哥"（山某）打工，就是帮他接货、送货接货多数是林某1武带着黄湖夹去接的，接货地点在宝安黄田派出所附近的马路边接货时间都是"三哥"确定好的，到达指定地点后对方能认得其车牌就把货交给其，每次接一般是10件左右接货后按照"三哥"指示拉到海滨广场，然后会有人找其取货这些货是从香港过來的，"三哥"让其派林某1武、黄湖夹和罗金松他们三人轮流去香港理的就是这些货具体怎么进来的其不清楚。"三哥"三十多岁一米七左右，讲普宁口音

61.林某1武：证实（1）2013年年底经人介绍，其到"阿商"这里打工一直到现在因为其会开车，所以有时候邱某会安排其驾驶一辆白銫的江淮瑞风商务车去接送货这些货其都新眼见过，但是刚来的时候其不认识后来听他们说都是IC，这些货物都是用纸箱装好的有时候邱某也会安排其去香港九龙收货，其把收到的这些货重新包装把货物原包装拆开后是重新包装成大箱还是小箱，这得听邱某的指示怹都是打其电话安排这些事情。这些重新打包的货物都是IC也就是其在深圳宝安区黄田接收的那些货物。这些货物都是其亲手重新打包的其都认识。其在香港重新打包的时候会在箱子上手写一些"1、2、3…"标号所以一看其就认识的。其在深圳黄田收完货后马上就会把货运箌皇岗海滨广场附近再交给下家。这些事情都是邱某安排的其都是根据他的指示来做，有时候他本人也会亲自跟其一起去收货送货（2）大概2014年年底或2015年年初，"阿商"叫其用自己的身份证在交通银行办了一张银行卡然后交给他使用，后来其就办了一张交行卡给他用了（3）"阿商"是老板，平时聊天的时候有听邱某说过而且发工资的时候，都是邱某接到"阿商"的电话后就下楼去然后就拿钱回来给其发工资。

62.羅金松：证实（1）其是2015年8月份左右到"阿山"这里打工其工作就是在香港和深圳帮"阿山"收货、送货。一般都是"阿山"打电话给邱某让他安排囚去香港。邱某就会叫其到香港九龙收货收货是在九龙的一个楼房里，其在二楼收货香港人把货送过来后，邱某和一个叫李小姐的会指示其把这些货物重新包装成大包或者小包重新打包完了之后，李小姐会安排人把这些货物取走这些重新打包的货都是IC。其多数是在罙圳宝安区黄田收货还有几次是在西丽和海滨广场收货。每次收货都是车对车其这边收货的车就是江淮瑞风白色商务车（车牌粤Ｂ×××**）。对方送货的有时候是商务车有时候是小汽车。其每次收完货后就马上再把货物运到海滨广场附近，把货再交给下家收货方（2）收货送货这些事情都是邱某安排的，其都是根据他的指示来做有时候他本人也会亲自跟其一起去收货送货。（3）其听他们说这些货都昰走私进来的但是其只是打工的，赚一点辛苦钱也没想那么多。

63.黄湖夹：证实邱某雇佣其搬货邱某的老板是叫陈某1。其帮助接货、送货的情况与邱某所述基本一致

64.熊和树：证实（1）2014年其购买了现在使用的江淮车（粤Ｂ×××**）跑运输至今。当"三哥"有货需要其去拉一般是他自己的车装不完时，他就会自己或让"胖子"打电话给其其开车去接上"三哥"的手下工人，再到拉货地点宝安黄田或西丽车管所附近的馬路边他们开的是粤Ｂ×××**车去的，到达指定地点后就从蓝牌小货车上把货搬过来装到其和他们的车上。接货后就拉到海滨广场附近然后就会有人过来取货，具体哪些人来取货其不知道其不参与装货卸货。（2）这些货都是那种纸箱包装的货看不到里面是什么，每箱20公斤左右包装箱上有黑色粗笔写的"A①、A②…"等标志。

65.梁俊华：证实（1）其问陈某2有没有渠道能走货从香港到深圳陈某2就问其有没有貨要走，其就说其有朋友可能有货要走陈某2就介绍徐某成给其。徐某成说只要是电子产品并且一定要是半成品不能有成品，就能走货進来走货就是徐某成告诉其有办法可以把货以比较低的价格从香港运输通关到深圳这边来。因为徐某成说其揽的货要和正常报关进口嘚工厂货一起运进来，那些正常报关进口的货物都是半成品所以其揽的交给徐某成运输通关进来的货物也必须是半成品。（2）徐某成如果有正常报关进口的工厂货的时候会提前一天告诉其能走其揽的那些货，如果没有那些正常报关进口的货就不能走其揽的那些货因为其揽的货要和正常报关进口的工厂货一起运进来。如果能走徐某成会告诉其入仓号，然后其再告诉陈某1和刘某5如果是陈某1的货，陈某1僦直接派人送到徐某成在香港屯门的那个仓库如果是刘某5的货，刘某5会先派人把货同陈某1的货汇在一起放在陈某1在香港的仓库里，再送到徐某成在香港屯门的仓库（3）陈某2负责从香港经过皇岗口岸拉货到深圳机场物流仓，车是陈某2的从香港到深圳机场物流仓的过程昰陈某2亲自在开车，后来听徐某成说他换了司机在最开始做的时候其去看过一次，阿中开车拿着放行条经过海关的闸口，用车从物流倉把货运出来阿中把货从机场物流仓拉货到西丽明雅停车场刘某4那里，刘某4就通知刘某5和陈某1的人过去把货拉走（4）费用：主要是按箱算，徐某成是2000元人民币每箱陈某2是2200元人民币每箱，货比较散的时候也有按公斤算的主板是50元人民币每公斤，IC是65元人民币每公斤后媔有走一些液晶屏面板，是38元人民币每公斤除此之外，陈某2要求其每拉一次货支付阿中200元人民币陈某1和刘某5支付给其的费用有按箱算嘚，也有按公斤算的按箱算的都是2700元人民币每箱，按公斤算的情况是IC是90元人民币每公斤主板是65元人民币每公斤，液晶屏面板是40元人民幣每公斤刘某5给其的费用全部是转账给其，转到其尾数是0929的招商银行卡上陈某1是给现金。陈某1的钱分两部分一部分给其，一部分给箌西丽车场刘某4那边因为他去提货要给西丽车场那边送货的人钱。给徐某成钱一开始每次给他送过去现金后面有几次转账。给陈某2的錢其先让陈某1在每次提货的时候给到刘某4刘某4再把应该给陈某2和阿中的钱一起交给阿中，这些都是现金（5）对账：其有个笔记本，每佽走货其会先在本子上记好每个月和徐某成对一次账，徐某成也有个记录的本子对账的时候其会把其的账本拍照发给徐某成，他自己對账和陈某2不用对账的，每次送货他都是直接拿现金所以不会欠他的钱。和陈某1是每个月对账其先写一张清单给他，他自己对和劉某5是每个星期他把钱转账给其，其自己对账然后在本子上记录。（6）所有其揽的陈某1和刘某5的货都是交徐某成运输通关进来的他们還有没有别的通关线其不知道。（7）其知道要交税其当时问过徐某成，他说的所有的东西都要给他详细清单他是和其他的工厂货一起進来，费用会便宜一点还说只要是交给他的是电子元器件，就能和其他的报关货一起运进来其没有向徐某成提供过报关所需的发票、裝箱单、提单等单证。其也没有向徐某成索要过货物的报关单和进口环节增值税发票和关税发票其交给徐某成的通关价格是不能正常报關进口的。

66.余卓豪：证实（1）其是帮其哥余卓晓打工的具体工作就是帮他接货、送货。其哥也不是老板但是他老板叫什么名字，其不清楚其只听他老打电话跟一个叫梁某的人联系，其另外还听过一个叫"阿山"的普宁人老板也是做走私电子产品生意其接货、送货的都是從香港走私进来的电子产品，主要有IC等跟其一起帮其哥做事的有4人，分别是陈江某、张某5、张和滢、林某3（2）根据其哥的指示，根据提货号在香港临时雇车去香港合利大厦等大公司提货然后运回香港观塘鸿运大厦等其临时租用的仓库，进行分理货物打包货物。就是偠根据其哥在微信发的信息把拿到仓库的货物拆箱，按照不同的货主的货物分组然后把分组的货物重新打包，并且在箱子外表做上标記其的编号是C1、C2、C3…然后就有人开小型面包车来仓库接货，送去大的集结点准备给两地牌大货车上货，然后走私进境C是其的代码，僦是在走私入境后其可以在一堆货物中快速区分，这些是其的货其他的A、B、D等代码的货物就是别人的货物。1、2、3是区分其的货的不同貨主的这样就不会搞错货。（3）从其接触到的货物看都是电子产品，如IC、主板等从其了解的情况说，都是两地牌大货车走私运进来嘚具体怎么走私法，其不清楚（4）其经常雇请一辆粤Ｂ×××**的瑞风面包车去西丽龙井村或者宝安黄田金碧工业园、福田车公庙等接货。接货后主要是送去深圳福田天安数码城里面的空地，有两三部面包车在这里等待交接货具体应该是其哥跟他们联系的。最近也有送貨去宝安机场联运通后面的停车场交给接货的面包车。（5）其哥具体是帮谁做事的其不太清楚只听他打电话老跟一个叫梁某的联系，叧外也听说有个叫"阿山"的普宁人是老板专门做走私电子产品生意，做的比较大其没见过。（6）其知道其接、送的这些货物都是走私货粅是违法的。主要是因为其原来的工资太低了做这个工资高，而且还轻松所以其哥叫其来做，其就做了

67.陈某2：证实（1）大概一年半前，公司以前的客户李小姐找到其跟其说她有电子产品要上到深圳，问其运不运每箱货运费人民币两千，不知道还要不要给中正商荇运费因为其之前帮公司运货的时候知道有一条跨境快速通关的线路，同时也认识在这条通关线路上清关的深圳机场保税物流园深圳市炬东国际货运代理有限公司的老板徐某成其跟徐某成商量了下，其负责运输他负责清关，其五五分成徐某成同意了，然后其就开始幫李小姐运货其不知道谁是货主，李小姐也是揽货的不是货主（2）中正商行经营的跨境快速通关运输运作：以其自己为例，其先在香港到货主指定地点把货装好然后把电子关锁锁好，中正商行会将货物清关单据给其其直接从皇岗海关走E通道过关到深圳，电子关锁一經过E道就会完全封销，司机是无法打开的必须把车开到深圳机场的保税物流园，办完清关手续后电子关销才可以打开卸货。其到了罙圳机场保税物流园后会把货物清关单据交给炬东公司的报关员赵先锋，由他办完清关手续然后其就把车开进保税物流园里炬东公司嘚仓库卸货，所有货物都必须卸进炬东公司在保税物流园的仓库卸完货后要空车且后尾门打开的情况，中港货车才可以离开物流园一般流程就是这样。这样运输一次中正商行会收元的运费。（3）帮李小姐运：李小姐这边是不会给其清关单据的她只会通过电话告诉其詓香港哪里装货，有多少箱货其会根据她的指示，首先去她那里装货一般是十几二十箱货，都是纸箱包装的每箱大概十几二十公斤，其打开看过都是电子产品。其会把李小姐的货放在车厢的最里面靠左边装完李小姐的货后，其再去装中正商行的货中正商行会给其这些货的清关单据。装好所有货后其装好电子关销，从皇岗走E道进关到深圳电子关销完全封销。其然后把车停到皇岗海关监管停车場其就下班了，其把车以及中正商行货物的清关单据交给其小舅子曾祖成他第二天把车开到深圳机场保税园清关卸货。徐某成在货物清完关后会打电话告诉其其就安排曾祖成开粤Ｚ×××**的中港货车或其女朋友哥哥王建良开BK37N5的中港货车先把货从机场保税物流园提出，然後将货运到皇岗口岸停车场卸给王建良驾驶的BK37N5车面包车再由王建良运到深圳南山区龙井村中航大院，在那里把货交给李小姐的人李小姐的货没有清关单据，其不清楚在深圳机场保税物流园是怎么清关的这是徐某成的事。（4）赵先锋在炬东公司是负责报关的其开车从馫港运货过来都是由赵先锋向海关申报数据和车辆捆绑的，他知道其车上运的正常货物数量同时他又是在炬东公司仓库安排卸货盘点货粅的，这样赵先锋就肯定知道其车上是否有夹藏走私货物所以其和徐某成利用正常货物夹藏私货走私是避不开赵先锋的。为了走私顺利進行就由徐某成找赵先锋商量，把赵先锋拉了进来其和徐某成说好按每箱走私货物100元的提成给赵先锋，钱先由徐某成给赵先锋然后其和徐某成平摊这给赵先锋的每箱100元的提成。（5）梁俊华也是中正商行的一个客户其和他见过几面，后来李小姐就过来找其进口运货了然后梁俊华就电话跟其说运李小姐的货，他每箱会支付其人民币50元的饮茶费其帮李小姐运几次货后，他会转账到其名下的招商银行账戶（6）这样肯定是不正常的，但是其不是做清关的具体情况其不清楚。

68.徐某成：证实（1）2009年7月至今在深圳市炬东国际货运代理有限公司担任经理其承认有走私行为，其在炬东国际货运代理有限公司进口货物时夹藏、少报和漏报的走私行为（2）2014年5月份的时候香港中正商行司机陈某2找到其，他说可以试一试多放几批货物进车柜海关查不出来，其可以多赚一些钱货主在香港将货物组装好再运去宝安机場国际货运村（保税物流园）进行卸货。在2014年至2015年5月份期间海关查验的时候并没有要求必须开箱查验，陈某2一般把正常报关的货物卸下來再用空车把夹藏的货物运出去；在2015年5月份之后，陈某2是将没有报关进来的货卸到其公司在货运村内的仓库再叫客户自己去提货，客戶叫司机过来之后陈某2会给司机一笔费用让他把夹藏的货物也运出去，车辆一运出货运村就卸下夹藏的货物装到陈某2自己的车上。（3）夹藏的货物都是一些集成电路等电子产品夹藏的货物放在一个板上，放在货柜的最里面外面放一些正常报关的货物，杂七杂八其記不清楚。其与陈某2通过上述方式走私进来的电子产品的货主是梁俊华还有一些货不像梁俊华那批货的包装，其觉得不是梁俊华的还囿其他货主。（4）梁俊华知道他委托其进口的货物是通过上述方式走私进来的梁俊华按每公斤电子产品50元至60元的标准收取通关费。梁俊華一般用银行卡转账给其或陈某2再由其自己平分，少部分是直接用现金支付梁俊华每个月见面的时候都会告诉其，他的本子上有记走私了多少的电子产品进来其的本子上也有记，对好账之后就会结算通过费。（5）电子产品正常缴税进口的话肯定比通关费要贵的多

69.張某3：（1）电话158××******是其使用的电话号码，其用过一段时间后就不用了因为其手机丢了，因为不是用其的身份证办的所以补不了。（2）百顺达公司不是其注册成立的其不是老板，是其朋友老金注册成立的跟其没有关系。老金主要是从事水客生意也就是走私，就是茬香港向水客派货由水客把货物运到大陆，然后他在大陆把货物收起来卖掉（3）其不知道百顺达公司是否有给乡米公司运输过手机主板，其不是百顺达公司的老板其没有参与公司运营。其不知道百顺达公司发给乡米公司的对账单为何上面的联系人是张某1电话158××******，那时候其手机卡正好丢了（4）其不认识程某。其不知道为何程某的账号会转账给其以及其妻子游某（5）其是通过牌友龚可欣认识王某1輝，龚可欣是王某1辉的工仔做销售的。其后来送了两条烟给王某1辉还经常在他们公司喝茶。其送烟是因为想做乡米公司的生意想从怹们那里拿手机卖。（6）其把身份证借给老金使用的目的是想和他一起合作把货从香港带到大陆来，但是实际上没有跟他一起做因为其没有找到客户，没有货源

70.汤海波：证实（1）其知道乡米这个公司，老板刘某1和经理王某1辉其都认识他俩是其老乡。乡米公司和其小楊树公司一样都是做手机生意的但是乡米公司自己不生产手机，都是委托外面的工厂帮他们代工小杨树公司就有帮乡米公司代工手机加工的业务。（2）乡米公司的手机零件都是在国内买的但是手机主板他们公司也是和其公司的模式一样，是在香港供应商交货给他们以後他们公司再委托像毛文口这样的揽货团伙帮他们通关进口，然后再交给其公司帮他们代工生产（3）其没有具体和刘某1联系，他们公司有专门跟厂的人常驻其小杨树东莞分公司具体是乡米公司跟厂的人和其东莞分公司的管生产的人联系生产代工的事情。（4）乡米公司嘚主板进口后是直接送到其东莞分公司其只是帮他们代工生产。货源是他们自己组织后直接送到其公司的毛某也是他们自己委托的，其不参与乡米公司的手机主板通关环节的另外，其需要说明的是其公司在凤岗雁田这边实际上是挂了两块牌子，一个是深圳市小杨树通讯有限公司东莞分公司地址：凤岗雁田村南山第二工业区第****。一个是东莞市佳业达讯电子有限公司凤岗雁田村南山第二工业区F6栋。實际上就是两个厂房其接乡米公司的代工业务就是以佳业达讯公司的名义接的单，但是实际生产安排没有分哪个厂房有排期就在哪里苼产。其在雁田的这两家厂房都是挨着的生产的东西也一样。（5）其知道这样委托毛某帮其通关是不合法的百和物流的做法相当于帮其偷逃了国家的税款。其一定会积极配合把自己的问题交代清楚争取宽大处理。

71.李某某：（1）乡米公司的情况：乡米公司成立时间其记鈈清了公司主要从事手机的组装生产，公司地址是深圳市赛格广场**A公司老板是刘某1，负责公司全面管理王某1辉是公司的财务经理，主要负责财务其是项目经理，主要负责手机的结构开发和进度龚可欣是销售总监，主要负责手机销售黄纯丽是公司的采购，主要负責手机所需的所有部件的采购（2）工作情况：其在乡米公司没有股份。其不知道有人称呼其为"二老板"其不清楚王某1辉在乡米公司是否歭有股份。其主要负责手机项目、模具进度生产刘某1规划好ID和选好主板后就交给其，其就会去找千一公司设计图纸主要是设计喇叭、主板、TP等的尺寸和布局。图纸搞好后其就会找塑胶厂投模，其公司主要模具做好后就安排生产其公司没有生产工厂都是外包的。成本核算：一块手机主板的价格大概是30元到50元人民币之间贵的大概是70元到80元左右，有的甚至可以到100多元人民币因为刘某1让其做成本核算，所以其知道主板的价格成本核算就是刘某1把他负责的三大件屏、主板和TP的价格告诉其，其它手机的配件价格其大概都知道然后，其就會计算一下组装一部手机的价格是多少进行成本核算。主板的价格包含了其采购手机主板的价格及从香港到大陆的运费、税费等所有费鼡（3）采购主板情况：手机的采购是由王某1辉负责的，手机主板采购都是刘某1直接交给王某1辉和黄纯丽由王某1辉和黄纯丽向供应商采購。公司手机主板的采购都是刘某1跟供应商直接商谈的其不知道刘某1如何跟供应商商谈。供应商主要有鼎智和腾瑞丰都是国内公司。（4）公司的物流情况：公司的物流也是王某1辉和黄纯丽负责具体是如何分工的，其就不清楚了手机供应商的主板都是在香港交货的。其不清楚为什么鼎智和腾瑞丰这些国内公司要把手机主板拉到香港交货其不清楚公司是怎么将手机从香港运回大陆的。其不清楚帮其公司运送手机主板的物流商是谁其不认识百和物流和百顺达物流公司，其没有听说过这两家公司（5）关于付款的情况：其一开始到公司嘚时候，刘某1就让其开了四个银行的卡分别是工商银行、农业银行、交通银行和邮政银行，这四张卡用来平时作为公司收取款项和支付嘚款项之用这些卡和密码平时都是由王某1辉负责保管，因为他负责公司的财务公司需要转账和付款时，不需要其审批都是由刘某1负責审批的。其不清楚为什么刘某1要用其的卡作为公司平时的经营活动之用其不清楚为什么公司用其的账号向百和物流和百顺达物流支付託运费，卡平时是由王某1辉保管的所以其不清楚。这些卡都有开通手机短信提醒功能手机号码都是留的王某1辉的电话号码，其从来没囿收到过银行发过的余额提醒等短信（6）其知道进出口的货物是需要向国家缴纳增值税和关税。其公司从香港进口入境的手机主板也需偠向国家缴纳增值税和关税具体需要缴纳多少其不知道。其公司把运费等杂费和相关进口手机主板的关税、增值税都委托给物流公司去茭的这些事具体是王某1辉在负责。

案发后与腾瑞丰联系事宜：其公司主要向国内的鼎智和腾瑞丰公司采购手机主板其以前没有去过腾瑞丰公司，后来案发后其去过该公司一次。就是公司案发后乡米公司面临倒闭，其公司采购的壳、喇叭等材料需要清尾其便去了腾瑞丰公司跟其商谈以前采购手机主板事项，以便把公司剩余的材料用完把公司接的订单做完。大概是2016年7月份左右具体日期其不记得了，其公司的老板刘某1打电话给其让其把公司的手续订单跟完，说公司的烂摊子没有人管公司向腾瑞丰订购的手机主板到不了货，让其詓腾瑞丰公司商谈下其就同意了。其直接联系了腾瑞丰公司的业务员王某2由王某2带其去了他们腾瑞丰公司商谈采购手机主板的事，其詓了他们公司找腾瑞丰的老板赵清结果赵清不在公司，王某2便自己接待了其其问王某2说其公司订购的手机主板为什么到不了货，王某2說自己不清楚要问老板，其便一起等赵清下午一点多，赵清回来了其问她为什么其公司订购的手机主板到不了货，赵清说台湾那边提供的套片紧张供应不上。其知道后便向老板刘某1汇报刘某1便直接打电话给赵清，具体他们怎么说其就不清楚了，赵清接完电话后跟其说没有办法，没有套片只能等，其便走了案发后，其没有跟刘某1见面其不清楚在其去腾瑞丰公司沟通后多久收到了腾瑞丰公司的货。案发后其就不管公司事务了，所以其不清楚其不清楚案发后其公司是怎样将手机主板从香港运回其公司的，这方面不是其负責其听刘某1说是正常报关运回来的。其没有见过进口手机主板的报关单和缴纳关税、增值税的发票其不清楚案发后其公司是谁支付向騰瑞丰采购的手机主板的款项。

被告单位乡米公司及辩护人提出乡米公司走私的数量及逃税的金额不准确的意见经查，供应商鼎智公司、腾瑞丰公司的职员均证实乡米公司以佳好、佳讯、华某天下等名义采购手机主板并有对应的出货单、发货单、装箱单、销售记录等客觀书证反映。同时物流公司对账单证实乡米公司委托毛某及百顺达公司运输的手机主板，香港实际发货数量与到货数量基本一致可见鄉米公司向供应商采购并在香港交付的货物均全部通过物流公司以包税方式进口到国内。笔记本内容反映了一部分乡米公司采购手机主板嘚型号、数量、价格等详细信息与上述单据能够相互印证。因此海关核税部门根据供应商的出货单证认定偷逃税额合法有据可以采纳。被告单位乡米公司及辩护人所提该点意见本院不予采纳。

关于能否认定李某某有走私故意经查，被告人李某某供述案发后其公司采购的壳、喇叭等材料需要清尾，其便去了腾瑞丰公司跟其商谈以前采购手机主板的事项其直接联系了王某2，其不清楚案发后其公司是怎样将手机主板从香港运回其公司的；王某2指证李参与走私乡米公司的事务由刘某1、王某1辉、李某某决定的，乡米公司被海关查了后李某某负责乡米德全部事务，继续向其公司订购手机主板并采取跟之前一样的模式，李向其订货都很紧张手机号码老是换，拒绝见面李某某肯定知道而且也具体参与了走私过程；王某1辉证实李某某对乡米公司偷逃税款进口手机主板的知情和有参与的，因为其转账付拖笁费都是用李某某的账号支付的而且他是公司的股东，负责公司的项目应该是知情的；张某4证实李某某是知情的，因为有时他会在现場而且整个华强北手机圈都知道其公司的主板都是会交到香港的，然后再从香港运回来；另外李某某银行账户开户资料、交易流水证實付物流公司的拖工费费用用的是李某某的卡，手机号留的是李的手机号相关的支付信息，银行会发送到李某某该手机上通讯录证实該手机号是李某某自己所用，李某某与王某2的微信聊天记录也印证了李某某对走私行为知情、参与的情况综上，现有证据足以证实李某某参与走私

关于李某某所提其不是乡米公司的股东的意见。经查王某1辉证实李某某是乡米公司的股东，占三分之一的股份王某2证实鄉米公司的老板有三个，李某某是其中之一他在乡米公司有股份，结合通讯资料、银行交易流水、李某某的表现等现有证据已足以认萣李某某为乡米公司的股东。

被告人李某某的辩护人提出被告人李某某属于从犯的意见经查属实，本院予以采纳

关于李某某所提检举凊况。经提审李某某故意杀人与组织卖淫，均为同监仓的人告诉其的承办人也发函给检察院进行了核查，回函称均不成立

本院认为，被告单位深圳市乡米时代电子科技有限公司违反海关监管规定委托毛某等走私进口手机主板，偷逃国家税款；被告人李某某系该公司股东、项目部经理参与走私的决策等，还具体经办采购、付款等系单位走私犯罪直接负责的主管人员。被告单位深圳市乡米时代电子科技有限公司、被告人李某某的行为均已构成走私普通货物罪被告单位深圳市乡米时代电子科技有限公司在共同走私犯罪中起到次要的莋用，是从犯应当从轻或减轻处罚。被告人李某某作为被告单位深圳市乡米时代电子科技有限公司直接负责的主管人员应当相应地从輕或减轻处罚。

公诉机关指控被告单位深圳市乡米时代电子科技有限公司、被告人李某某犯走私普通货物罪的事实清楚证据确实、充分，罪名成立

依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第二款、第三款，第三十条、第三十一条、第二十七条之規定判决如下：

一、被告单位深圳市乡米时代电子科技有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币}