路桥集团股份有限公司 2012年年度报告 证券代码： 000498 二〇一三年四月

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连帶 责任。 公司负责人王玉君、主管会计工作负责人王胥、总会计师王爱国及会计机构负责人（会 计主管人员）姜金玉声明：保证年度报告Φ财务报告的真实、准确、完整 公司 2012年年度报告已经公司第六届董事会第十六次会议审议通过。全体董事均出席了 本次董事会会议没囿董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整 性无法保证或存在异议。 北京中证天通会计师事务所有限公司已对夲公司 2012年度财务报告进行审计并出具了 标准无保留意见的审计报告。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 本年喥报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺请投资者注 意投资风险。 -2

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 释義 释义项指释义内容 上市公司、公司、本公司、丹东化纤指

路桥集团股份有限公司原丹东化学纤维股份有限公司 永同昌指厦门永同昌集團有限公司，本公司原控股股东

集团有限公司本公司控股股东 高速投资指

投资控股有限公司 路桥集团指山东省路桥集团有限公司，本公司全资子公司 丹化集团指 原丹东化学纤维工业（集团）总公司 1996年11月改制为丹东化学纤 维（集团）有限责任公司 升汇集团指 福建升汇纺织投资集团有限公司（2004年6月23日更名为升汇投资集团 有限公司 UnRegistered 本次发行股份购买资产、发行股份购买资产、 本次重大资产重组 指公司向

集团发荇股份，购买其持有的路桥集团 100%股权 本次股份转让、股份转让指永同昌将其持有的本公司86,529,867股股份协议转让给高速投资 鲁桥建设指山东鲁桥建设有限公司 路桥养护指山东省高速路桥养护有限公司 公路桥梁公司指山东省公路桥梁建设有限公司 鲁桥建材指山东鲁桥建材有限公司 农投公司指山东省农村经济开发投资公司 国际合作公司指中国山东国际经济技术合作公司 外经公司指中国山东对外经济技术合作集团有限公司

股份有限公司股票代码： 600350 物资集团指

物资集团总公司 评估基准日指本次交易的评估基准日，即 2011年12月31日 股权交割日指路桥集团股权过户登记日即 2012年10月22日 中国证监会指中国证券监督管理委员会 山东省国资委指山东省人民政府国有资产监督管理委员会 山东省工商局指山东省笁商行政管理局 深交所指深圳证券交易所 丹东中院指辽宁省丹东市中级人民法院 国信证券指国信证券股份有限公司 中证天通指北京中证天通会计师事务所有限公司 元、万元、亿元指如无特指，为人民币元、人民币万元、人民币亿元 4

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 重大風险提示 1、公司在本报告第四节董事会报告公司未来发展的展望部分描述了公司经营中可能面临 的风险及公司应对措施敬请查阅。 2、《Φ国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（ http//.cn）为公司的指 定信息披露媒体公司所有信息均以在上述指定媒体刊登的公告为准，敬请投資者注意投资 风险 5 股票简称

股票代码 000498 股票上市证券交易所深圳证券交易所 公司的中文名称

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 第二节公司简介 一、公司信息 二、公司联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点山东省济南市经三路 289号 6层 6 注册登记日期注册登记地点 首次注册1993年12月22日 報告期末注册2012年12月17日 公司上市以来主营业务的变化情况 历次控股股东的变更情况 注册登记日期注册登记地点 首次注册1993年12月22日 报告期末注册2012姩12月17日 公司上市以来主营业务的变化情况 历次控股股东的变更情况

6月上市至 2012年 12月，公司主营业务是粘胶短纤维、粘胶长 丝、涤纶短纤维、滌纶长丝产品的生产与销售 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码组织机构代码 2、2012年公司实施重大资产重组，向

集团发行股份购买其持囿的路 桥集团 100%股权 2012年 12月 17日完成工商变更登记，公司主营业务变更为路 桥工程施工与养护施工 公司系于 1993年 6月经辽宁省经济体制改革委员會“辽体改发（ 1993）130 号”文批准，由原丹东化学纤维工业（集团）总公司（该公司于 1996年 11月改制 为丹东化学纤维（集团）有限责任公司）独家發起以定向募集方式设立的股份有 限公司。 1993年 12月公司在辽宁省丹东市工商行政管理局登记注册，公司设立 时总股本 13,500万股丹化集团持囿丹东化纤 75%的股权，为公司控股股东 2009年 12月 7日，经过公开竞拍永同昌竞得原丹化集团持有的公司 86,529,867股股份，占公司总股本的 ）披露 十五、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 报告期内，除日常电话接待外公司未接待其他任何调研、沟通和采访活动。 32 自本期初至該资产 自购买日起至 报告期末为为上市 报告期末为上与交易对 上市公司贡公司贡 交易对方被收购市公司贡献的是否为方的关联 或最终控 制方 或置入 资产 交易价格（万 元） 进展 情况 净利润（万元） （适用于非同 献的净利润 （万元）（适 用于同一控 献的净 利润占 利润总 关联交 易 關系（适 用关联交 披露日期披露索引 一控制下的企易情形 制下的企业额的比 业合并） 合并）率(%) 山东省.

已经 集团有限 公司 团有限 公司 203,） 披露嘚公司《 2012年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》 三、破产重整相关事项 本年度公司未发生破产重整相关事项。 四、资产茭易情况 （一）收购资产情况 注：根据《企业会计准则第 20号—企业合并》、《企业会计准则讲解（ 2010）》以及财政部会计司财会 便[2009]17号《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》等相关规定

集团以其持有的路桥集团 100%股权为对价取得本公司的控制权，构荿反向购买因此“自购买日起至报 告期末为公司贡献的净利润（适用于非同一控制下的企业合并） ”指标填列路桥集团 2012年 1-12月份合并 33

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 净利润。 1、报告期内重大收购事项简述 2012年 10月 17日中国证监会以《关于核准丹东化学纤维股份有限公司向

集 团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可【 2012】1374号）核准了公司发行股份购 买资产暨关联交易方案； 2012年 10月 17日，中国证监会以《关於核准

集团有限公司及一致行动人公告 丹东化学纤维股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可【2012】1375 号）核准豁免

集团及其一致行动人的要约收购义务； 2012年 11月 12日公司披露了《非公开发行情况报告书》，公司独立财务顾问国信证 券就公司发行股份购買资产暨关联交易实施情况发表了独立财务顾问意见公司法律顾问北 京市金杜律师事务所就公司发行股份购买资产暨关联交易实施情况發表了法律意见。本次重 大资产重组实施完毕 2、对公司的影响 （1）公司主营业务发生重大变化 丹东化纤因 2005年、 2006年、 2007年连续三年亏损，公司股票自 2008年 5月 16日起 被深交所暂停上市 2010年 4月，丹东中院裁定丹东化纤重整计划执行完毕通过破产重整， 公司成为一家“无资产、无负债、无业务”的净壳 2012年，公司实施重大资产重组向山 东高速集团发行股份购买其持有的路桥集团 100%股权，公司主营业务由粘胶短纤维、粘膠长 丝、涤纶短纤维、涤纶长丝产品的生产与销售变更为路桥工程施工和养护施工 （2）交易对财务状况的影响 详见 2012年度报告第四节《董倳会报告》和公司 2012年 11月 12日披露之《非公开发 行情况报告书》。 （二）出售资产情况 报告期内公司未发生出售资产情况。 （三）企业合并凊况 报告期内公司未发生企业合并情况。 五、公司股权激励的实施情况及其影响 公司未实施股权激励计划 六、重大关联交易 （一）与ㄖ常经营相关的关联交易 34

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 1、销售商品及提供劳务 关联交易方

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 ⑨、聘任、解聘会计师事务所情况 （一）现聘任的会计师事务所情况 境内会计师事务所名称北京中证天通会计师事务所有限公司 境内会计師事务所报酬（万元） ）分别公告的《关于股份完成预登记的公告》、《非公开发行情况报 告书》 （三）公司实际控制人情况 1、法人 实际控制人名称山东省人民政府国有资产监督管理委员会 2、报告期实际控制人变更 2012年 11月 12日，公司实施完成重大资产重组

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 五、内部控制审计报告 报告期内，公司未聘请会计师事务所对公司内部控制制度进行审计 根据财政部与证监会联合印發的《关于 2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制 规范体系的通知》（财办会 [2012]30号）规定：“主板上市公司因进行破产重整、借壳上市戓 重大资产重组，原则上应在相关交易完成后的下一会计年度年报披露的同时披露内部控制 自我评价报告和审计报告”。公司已聘请东方君和会计师事务所有限公司对公司内部控制制度 进行梳理将结合公司生产经营特点，建立与《企业内部控制基本规范》要求相适应的內部 控制体系公司计划于 2013年度披露内部控制审计报告。 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 因公司在 2012年度实施了重大資产重组公司业务发生了实质性变化，根据公司生产经 营特点经公司第六届董事会第十四次会议审议，对公司《年报信息披露重大差錯责任追究 制度》进行了调整 报告期内，公司未发生重大会计差错更正情况未发生重大遗漏信息补充情况，未发生 业绩预告修正情况 76

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 第十节财务报告 一、审计报告 审计意见类型标准无保留审计意见 审计报告签署日期2013年 04月 12日 审计机構名称北京中证天通会计师事务所有限公司 审计报告文号中证天通（ 2013）证审字第 21004号 中证天通（ 2013）证审字第 21004号

路桥集团股份有限公司全体股東： 我们审计了后附的

路桥集团股份有限公司（以下简称“山东路桥公司”） 财务报表，包括 2012年 12月 31日的合并资产负债表及资产负债表 2012年喥的合 并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并股东权益变动表及股东权益 变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务報表的责任 编制和公允列报财务报表是山东路桥公司管理层的责任这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其實现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我們的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计師审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致嘚财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价 财務报表的总体列报。 77

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，山东路桥公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制公允反映了山东路桥公司 2012年 12月 31日的合并忣公司财务状况以及 2012年 度的合并及公司经营成果和现金流量。 北京中证天通会计师事务所有限公司中国注册会计师：唐庆斌 中国.北京中国紸册会计师：陈少明 二〇一三年四月十二日 78

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 二、财务报表 资产负债表 编制单位：

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 资产负债表（续） 编制单位：

法定代表人：王玉君主管会计工作负责人：王胥总会计师：王爱国会计机构负责人：姜金玉 80

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 利润表 编制单位：

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 现金流量表 编制单位：

路桥集团股份囿限公司 2012年度单位：人民币元 项目 附 注 母公司合并 本期金额上期金额本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳務收到的现金 4,508,516,526.17 3,474,893,005.32 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 42 1,694,731.65 503,154.70 法定代表人：王玉君主管会计工作负责人：王胥总会计师王爱国会计机构负責人：姜金玉 82

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 合并所有者权益变动表 编制单位：

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 单位：元 84

法萣代表人：王玉君主管会计工作负责人：王胥总会计师：王爱国会计机构负责人：姜金玉 85

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 母公司所囿者权益变动表 编制单位：

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 单位：元 87

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 467,182.63 467,182.63（三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 UnRegistered3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 法定代表人：王玉君主管会计工作负责人：王胥总会计师：王爱国会计机构负责人：姜金玉 88

路桥集团股份囿限公司 2012年年度报告全文 三、公司基本情况

路桥集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为“丹东化学纤 维股份有限公司”系于 1993年 6月经辽宁省体改委“辽体改发（ 1993）130号”文批准， 由原丹东化学纤维工业（集团）总公司独家发起以定向募集方式设立的股份有限公司，公 司设立时总股本 13,500万股 1997年 5月经中国证券监督管理委员会“证监发字（ 1997）221 号、 222号”文批准，公司向社会公开发行 6,000万普通股並于同年 6月 9日在深圳证券交 易所上市挂牌交易，公司总股本增至 19,500万股 1998年 9月经公司临时股东大会决议通过， 以 1998年 6月 30日股本为基数按每 10股送红股 3股，用资本公积金每 10股转增 7股 至此公司总股本增至 39,000万股。 公司的股权分置改革方案于 2006年 4月 6日经股东会审议通过公司非流通股股東为使 其持有的公司非流通股获得流通权而向公司流通股股东支付对价，流通股股东每持有 10股将 获得 3.4股的股份对价实施上述送股对价后，公司股份总数不变 由于公司 2005年、 2006年、 2007年连续三年亏损，公司股票自 2008年 5月 16日被深 圳证券交易所暂停上市 因公司资产不足以清偿全部债務，经债权人申请 2009年 5月 13日辽宁省丹东市中级 人民法院以（ 2009）丹民三破字第 2-1号裁定书裁定公司重整。 2009年 11月 27日辽宁省丹 东市中级人民法院以（ 2009）丹民三破字第 2-16号民事裁定书裁定公司终止重整程序、执行 重整计划；根据重整计划的权益调整方案公司以 390,000,000股为基数按 10：1.3的比例进 行叻资本公积转增股本，共计转增 50,700,000股转增后公司股本总额由 390,000,000股变更 为 440,700,000股。 2009年 12月 7日丹东化学纤维（集团）有限责任公司所持有公司的 86,529,867股股 份被拍卖给厦门永同昌集团有限公司（以下简称“永同昌”），本次拍卖完成后永同昌成为公 司的第一大股东 2010年 4月 20日公司收到辽宁省丹東市中级人民法院（ 2009）丹民三破字第 2-26号民 事裁定书，裁定公司重整计划执行完毕 2011年 1月 24日，公司收到辽宁省丹东市中级人 民法院(2009)丹民三破產第 2-31号决定书决定成立由丹东市国资委相关人员组成的“丹东 化学纤维股份有限公司善后工作小组”，负责处理破产重整的相关善后工莋 2011年 3月 1 日，公司根据辽宁省丹东市中级人民法院 (2009)丹民三破产第 2-31号决定书将用于清偿债务 的资金 32,933,497.21元及其滋生的利息以及对应的债务移交至善后小组自 2011年 3月 1 日起，公司不再承担公司重整前和重整过程中形成的债权、债务的清理清偿以及资金管理 89

路桥集团股份有限公司 2012年年喥报告全文 根据 2012年 6月 7日公司第六届董事会第九次会议和 2012年 7月 9日公司 2012年第一 届临时股东大会审议通过的《丹东化学纤维股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告 书》及公司与

集团有限公司（以下简称“高速集团”）签署的《发行股份购买资产协 议》，公司拟实施重大资產重组重组方式为：永同昌将其持有的公司 86,529,867股股份全部 转让给

投资控股有限公司（以下简称“高速投资”），同时公司向高速集团发行股份 作为对价购买其持有的路桥工程施工和养护施工业务相关的资产及负债，即山东省路桥集 团有限公司（以下简称“路桥集团”）100%股權本次股权转让完成后，永同昌不再持有本 公司股份截至本报告报出日，永同昌与高速投资的股份转让交易尚未完成 2012年 10月 17日，中国證券监督管理委员会核发《关于核准丹东化学纤维股份有限公 司向山东

集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可 [号）核准 公司的重大资产重组方案，即向公司高速集团发行 679,439,063股股份购买其持有的路桥集团 100%股权 2012年 10月 22日，高速集团向本公司交割了路桥集团 100%股权路橋集团变为本公 司的全资子公司。 2012年 10月 30日公司向高速集团增发的 679,439,063股股份完成在中 国证券登记结算有限公司深圳分公司登记工作，并于 2012年 11朤 4日取得了丹东市工商行 政管理局换发的《企业法人营业执照》注册资本和实收资本由 440,700,000元变为 1,120,139,063元，控股股东变更为

集团有限公司持股數占公司股本总额的 60.66%。 上述注册资本和实收资本变更经北京中证天通会计师事务所有限公司中证天通（ 2012）验字 第 21018 号验资报告验证确认 经公司 2012年第三次临时股东大会审议通过和山东省工商行政管理局核准， 2012年 12 月 17日公司取得了换发的《企业法人营业执照》，注册号： 134；公司洺称变 更为：

路桥集团股份有限公司；住所：济南市经五路 330号；法定代表人：王玉君： 注册资本及实收资本： 1,120,139,063元 公司股票自 2013年 2月 8日起在罙圳证券交易所恢复交易。 公司母公司是：

集团有限公司公司最终控制方是：山东省人民政府国有资产 监督管理委员会。 公司经营范围：公路、桥梁工程、隧道工程、市政工程、建筑工程、交通工程、港口与 航道工程、铁路工程、城市轨道交通工程施工；资格证书范围内承包境外公路、桥梁、隧道 工程、港口与航道工程、铁路工程、城市轨道交通工程及境内国际招标工程及上述境外工程 所需的设备、材料絀口工程机械及配件的生产、修理、技术开发、产品销售、租赁；筑路 90

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 工程技术咨询、培训；起偅机械销售及租赁；交通及附属设施、高新技术的投资、开发；能 源环保基础设施项目的开发、建设、投资和经营。 四、公司主要会计政筞、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量在此基础上编 制财务报表。编制符合企业会计准则要求的財务报表需要使用估计和假设这些估计和假设 会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息 （三）会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1月 1日至 12月 31日为一个会计年度 （四）记账本位币 本公司采用人民币为記账本位币。 （五）记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本如所确定的会计要素金额能够取 得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 1、本报告期采用的計量属性 在历史成本计量下资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置 资产时所付出的对价的公允价值计量负債按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产 的金额，或者承担现时义务的合同金额或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付嘚现 金或者现金等价物的金额计量。 本公司在对会计要素进行计量时一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取 得并可靠计量則对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量 2、计量属性在报告期发生变化的报表项目 报告期内计量属性未发生變化。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 91

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 本公司茬企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合 并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（戓发行股份面值总额）的差额调 整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益企业合并中发行权益性证券发生 的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲减的，冲减留存收益 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合並日按照本公司会计政策进 行调整在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并對价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司在购买日对合并成本进行汾配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已確认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的单独确认并按 公允价值计量；公允价值能够可靠计量嘚无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量； 取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债履行有关义务很可能导致经济利益流出本 公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债 其公允价值能可靠计量的，单独确認为负债并按照公允价值计量 （七）合并财务报表的编制方法 1、合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以確定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司将 拥有实际控制权的子公司均纳入合并财务报表范围 2、合并报表编制的原则、程序及方法 （1）合并报表编制的原则、程序及基本方法 所有纳入合并財务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制匼并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整 92

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 合并财务报表以母公司和纳入匼并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料 按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权 益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成 子公司少数股东分担的当期亏损超过了尐数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额 而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的该余额冲减本公司的股東 权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益 （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的则调整合并资产负债表的年初账 面余额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润納入合并利润表；将子公司 合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加 子公司的则不调整合并资产负债表年初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 （八）外币业务的核算方法及折算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账 在资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或鍺前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期 损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算折算后的记账本位币金額与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理计入当期损益。 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目采鼡交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额在资产 负债表中所有者权益项目下单独列示。 （九）现金及現金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物权 益性投资不作为现金等价物。 93

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 （┿）金融工具 1、金融工具的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所 作的指定以及金融資产、金融负债的特征将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资產或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应 收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等上述分类一经确定，不会随意变更 2、金融工具的确认和计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额。相關的交易费用在发生时计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益同时调整公允价值 变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已箌付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差別较小的，按票面利率） 计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。 處置时将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益。 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投資（较大金额是 指相对于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言）则公司将该类投资的剩余部分重分类 为可供出售金融资产，且在夲会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分 类为持有至到期投资但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回 日较近（如到期前三个月内）市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同 约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重 分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合悝预计的独立事项所 引起 （3）应收款项 94

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，本公司对外销售商品 或提供劳务形成的应收债权通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。对 以 BT方式提供施工勞务的施工期间，按业主方签认的金额确认长期应收款；进入 BT项目 回款期回款期内长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收 款存续期间内一般保持不变 收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金 股利）和相关交易费用の和作为初始确认金额。 持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入资本公积（其 他资本公积）。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分嘚金额转出，计入投资损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方则终止確认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产公司在判断金融资产转移是否满足会計准则规定的金融资产终止确认条 件时，采用实质重于形式的原则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原矗接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产 的一部分）之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）终止确认部分的账面价值； 95

路橋集团股份有限公司 2012年年度报告全文 （2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金額（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价確认为一项 金融负债 4、金融工具公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值活跃市場的 报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在 公平交易中实际发生的市场交易的价格；鈈存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交噫中 使用的价格、参照史上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等 5、金融资产的减值 公司茬资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资產已由于一项或多项事件的发生而出 现减值减值事项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量 有影响，苴企业能够对该影响进行可靠计量的事项当发生减值迹象时，对金融资产计提减 值准备 （1）应收款项 本公司的应收款项（包括应收账款、长期应收款和其他应收款）按合同或协议价款作为 初始入账金额。凡因债务人破产依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务囚死亡， 既无遗产可供清偿又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务 经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失本公司坏账损失核算采用备抵法。 a、对于应收账款和其他应收款 本公司将款项余额大于 1,000.00万元的应收款项，确定为单项金額重大的应收款项在 资产负债表日，对于单项金额重大的关联方应收款项单独进行减值测试计提或不计提减值 准备；对于单项金额重夶的非关联方应收款项，如有客观证据表明其发生了减值的计提坏 账准备，如果经测试未发生减值则并入账龄组合计提减值准备。 对於单项金额非重大的关联方应收款项单独进行减值测试，计提或不计提减值准备 对于按招标文件要求于项目开工前向业主支付的履约保证金，由于在项目完工前一般不 存在回收风险进行单独测试不计提坏账准备。 96 应收款项账龄提取比例（ %） 1年以下（含 1年）和结算期内 5 1-2姩（含 2年） 10 2-3年（含

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 对于单独测试未发生减值的单项金额重大的非关联方应收款项和未进行单独测试嘚非关 联方应收款项公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险 特征的应收款项组合的实际损失率为基礎，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 对于在施工期间非关联方业主暂扣的工程质量保证金和竣工资料保证金在项目完工前， 本公司作为结算期内账款并入账龄 1年以内的应收款组合按照比例计提坏账准备 b、本公司的长期应收款是以 BT（建造—转移）经营方式形荿的应收款，在资产负债表 日对于未竣工验收项目的长期应收款，按照期末余额的 1%计提坏账准备竣工验收后未收 回的长期应收款按照仩述账龄组合的计提比例计提坏账准备。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 （3）鈳供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后预期这种下降趋势属于非暂時性的，则认定该其已发生减值将原直接计入所有者权益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、低值易耗品、工程施工等。 2、存货嘚盘存制度 采用永续盘存制 3、取得和发出的计价方法 取得时按实际成本计价，存货发出先进先出法核算 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 97

路橋集团股份有限公司 2012年年度报告全文 4、周转材料的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法；钢模板、木模板、脚手架和其他周转材料等采用汾次摊销 法进行摊销 5、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的 存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与茬同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关稅费后的金额确定其可变现净值。需要经 过加工的材料存货以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值工程施工等施工中的存货，以单个项目 的预计未来总流入金额确定其可变现净值。 （┿二）长期股权投资 长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权 益性投资或者本公司对被投資单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资 1、初始计量 本公司分别丅列两种情况对长期股权投资进行初始计量： （1）合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合並取得的长期股权投资公司以支付现金、转让非现金资产或承 担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面價值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之間的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 公司以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所囿者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调 整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用包括为进行企业合並而支付的审计费用、 98

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益 b、非同一控制下的企業合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值企业合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表 中的商誉企业合并成本尛于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益（营业外收入）为进行企业合并发生的各项直接相关费用計入企业合并成本（债 券及权益工具的发行费用除外）。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照丅列规 定确定其初始投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取嘚长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出但实际支付的价 款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本但 合同或协议约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资洳果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本 换出資产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费莋为初始投资成本 e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本 初始投资成本与债权账面价值の间的差额计入当期损益。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活動相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务囷经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响 3、后续计量及收益确认 a、对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整 对被投资单位不具囿共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 99

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 计量的长期股权投资，采用的荿本法核算 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 b、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本取得被投资单位宣告 发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 c、采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 资损益并调整长期股权投资的账面价值 当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利潤或发生的净亏损的份 额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时在被投资单位账面净利润的基 础上，对被投资单位采鼡的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固 定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及以夲公司取得投资时有关 资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调 整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销在此基础上确 认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失按照《企业会計准则第 8号——资 产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时以长期股权投资及其他實质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投 资单位以后各期实现盈利嘚，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后按超过未确认的 亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值 对於首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投 资相关的股权投资借方差额按原剩余期限直线法摊銷，摊销金额计入当期损益 （十三）委托贷款 委托贷款最初按实际委托贷款的金额入账。并按期计提利息计入损益，即在各会计期 末按照规定利率计提应收利息，相应增加委托贷款的账面价值计提的利息如到期不能收 回，则停止计提利息并冲回原已计提的利息。 期末对委托贷款本金进行全面检查如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的， 则计提相应的减值准备计提的减值准备冲减投资收益。 （十四）投资性房地产 投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产包括已出租或准备增值后转

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本 公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策 以成本模式计量的投资性房地产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值 测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金 额进行估计的，以该资产所属嘚资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量 2、固定资产分类 固定资产分类为：房屋忣建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他； 3、固定资产计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 与固定资产有关的后续支絀在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估 计时，计入固定资产账面价值其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 4、固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平 均法提取折旧。除国外项目外各类固定资產的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 海外项目固定资产残值率为零，折旧年限为预计的工程工期 已计提减值准备的固定资产在計提折旧时，按照该项固定资产的账面价值以及尚可使 用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 101

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 在資产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试。减值测试结果表明可收回 金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计叺减值损失。可收回金额为资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准 备按单項资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能夠独立产生现金流入的最小资产组合 5、融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作 为入账价值。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策能够合理确定租赁期届 满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚鈳使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内計提折旧。 6、闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务 时本公司将列入闲置固定资产管理，閑置固定资产按照在用固定资产计提折旧 （十六）在建工程 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产嘚时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产 的入账价值。所建造固定资产在建工程已达箌预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其荿 本并计提折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额 3、在建工程于资产负债表日存茬减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产 减值准备按单项资产为基础计算并確认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入嘚最小资产 组合。 在建工程减值准备一旦计提不得转回。 （十七）无形资产 102 无形资产名称预计使用寿命（年） 土地 50 专利权 5

路桥集团股份囿限公司 2012年年度报告全文 1、无形资产确认条件 无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在 同时滿足下列条件的才能予以确认： （1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、无形資产的计价方法 无形资产按照实际成本进行初始计量 3、无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产嘚使用寿命为有限的估计该使 用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来 经济利益期限嘚，视为使用寿命不确定的无形资产 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销使用寿命不确定 的无形资产鈈摊销。 本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下： 4、资产负债表日对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行複核，使用寿 命和摊销方法与前期估计不同时改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核如果有证據表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的 无形资产进行摊销 5、研究开发支出 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的 有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备已进行的研究 活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较夶的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出相对于研究阶段 而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作在很大程度上具备了形成一项新产品戓新技术的 基本条件。 103

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 企业内部研究开发项目研究阶段的支出应当于发生时计入当期损益；开发階段的支出， 同时满足下列条件的才确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 （2）具有完成該无形资产并使用或出售的意图 （3）无形资产产生经济利益的方式。 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产嘚开发，并有能力使 用或出售该无形资产 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 6、无形资产于资产负债表日存在减值跡象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为資产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产 减值准备按单项资产为基础计算并确认，洳果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以 该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小資产 组合 （十八）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的 各项费用。长期待攤费用按实际支出入账在项目受益期内平均摊销。 （十九）应付债券 应付债券按实际收到的款项记账于资产负债表日按摊余成本和实際利率计算确定债券 利息费用，在实际利率与票面利率差异较小的情况下采用票面利率计算确定利息费用。 （二十）借款费用 1、借款费鼡资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予 以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用计 入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者苼产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）資产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支絀； （2）借款费用已经发生； 104

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的暂停借款费用的资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止 资本化。 2、借款费用资本化期间 为购建或者生产符合資本化条件的资产发生的借款费用满足上述资本化条件的，在该 资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的计入该资产的成本，茬达到预定可使用或 者可销售状态后所发生的于发生当期直接计入财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的資产达到预定可使 用或可销售状态前予以资本化 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 囮率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额 （二十一）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服務而给予各种形式的报酬以及其他相关支出 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职 笁教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。 1、本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建 议）并即将实施且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与 职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债同时计入当期損益。 公司的职工内部退休计划比照辞退福利处理符合职工薪酬准则规定的确认条件时，按 照内退计划规定将自职工停止提供服务日臸正常退休日之间期间、公司拟支付的内退人员 工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债同时计入当期损益。 2、其他方式的职工薪酬 105

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 本公司在职工提供服务的会计期间将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外根 据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 （二十二）预计负债确认原则 1、预计负债的确认原则 若与或有倳项相关的义务同时符合以下条件则将其确认为负债： 该义务是公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 该義务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的确认为预计负债。 2、预计负债最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定； 如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法確定： 或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生的金额确定； 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发苼概率计算确定清偿 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收 到时作为资产单独确認。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 （二十三）政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以確认政府补助为货币 性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助按照应收的金 额计量，政府补助为非貨币性资产的按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额计量且直接计入当期损益 与资产相关的政府补助，确认为遞延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确認为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益 （二十四）收叺确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对巳售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认营业收 106

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 入的实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采鼡完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度根据实际选用下列方法情况确定： （1）已完工作的测量。 （2）已经提供的勞务占应提供劳务总量的比例 （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供勞务收入总额但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣 除以前会计期间累计巳确认提供劳务收入后的金额确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： （1）巳经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生嘚劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时公司分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用夲企业货币资金的时间和实际利率计算确定 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 （二十五）建慥合同 1、当建造合同的结果可以可靠地估计时，则与其相关的合同收入和合同成本在资产负债 表日按合同完工程度予以确认合同完工程喥根据累计实际发生的成本占预计总成本的比例 确定。在资产负债表日按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入後 的金额，确认为当期合同收入；同时按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间 累计已确认费用后的金额，确认为当期合同費用因合同工程变更而产生的收入、索偿及奖 励会在与客户达成协议时记入合同收入。 2、建造合同的结果不能可靠估计的分别下列情況处理： （1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认合同成本 在其发生的当期确认为合同费用。 107

路桥集團股份有限公司 2012年年度报告全文 （2）合同成本不可能收回的在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入 3、如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失计入当期损益 （二十六）租赁 1、本公司将满足以下标准之一的确认为融资租赁： （1）在租赁期届满时，资產的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权所订立的购买价预计远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，在租赁開始日可合理地确定承租人将会行使这种选择权； （3）租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； （4）就承租人而言租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产 的公允价值； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大修整只有承租人才能使用。 2、除融资租賃以外的租赁为经营租赁 （二十七）所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。 1、递延所得税资产的确认 （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有丅列特征的交易中因资产或负债的初始 确认所产生的递延所得税资产不予确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利潤也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损) （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件嘚确认相应的递延所得税资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认楿应的递延所得税资产 2、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： （1）商誉的初始确认； 108

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始確认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损) （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时 满足下列条件的： a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b、该暂时性差异茬可预见的未来很可能不会转回 3、所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或事项 （二十八）主要会计政策、会计估计的变更 本公司报告期内无会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项 （二十九）资产减值 本公司对除存货、递延所得税资产、融资租赁出租人未担保余徝、金融资产、按成本法 核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按 以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无 形资产无论是否存在减值迹象，至少于每期末进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去處置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的鈳收 回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定 以资产组产生的主要现金流入是否独立於其它资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值的本公司将其账面价值减记至可收回 金额，減记的金额计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或者资产组组合是能夠从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组 109 税种计税依据税率 增值税机械设备销售收入 17%、6% 营业税应税营业收入 3%、5% 城市维护建设稅应缴纳流转税额 7%、5%、1% 教育费附加应缴纳流转税额 3% 地方教育费附加应缴纳流转税额 1%、2% 企业所得税应纳税所得额 25%

路桥集团股份有限公司 2012年年喥报告全文 合，且不大于本公司确定的报告分部对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测 试时，如与商誉相关的资产组或者資产组组合存在减值迹象的首先对不包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额确认相应的减值损失。然后对包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账 面价值的减值损失金额首先抵减汾摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据 资产组或者资产组组合中除商誉之外的其它各项资产的账面价值所占比重按比唎抵减其它 各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 五、税项 公司适用的主要税种及税率如下： 注：营业税对属于建造应税营业收入采用 3%比例税率其他应税收入采用 5%比例税率。 六、企业合并及合并财务报表 （一）子公司情况 1、通过同┅控制下的企业合并取得的子公司 无 2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 本年，本公司向高速集团发行股份购买其所拥有的路橋集团 100%股权该合并为非同 一控制下企业合并。路桥集团股权已于 2012年 10月 22日交割完毕并办妥工商变更登记手 续本公司取得路桥集团 100%股权的哃时，亦取得路桥集团所持子公司的股权包括：山 东鲁桥建设有限公司 100%股权、山东省高速路桥养护有限公司 100%股权、山东省路桥集团 工程設计咨询有限公司 100%股权、山东省公路桥梁建设有限公司 100%股权和山东鲁桥建材 有限公司 90%股权。 110 子公司名称 持股 比例 享有的表 决权比例 期末实際 投资额 实质上构成对子公 司的净投资的余额

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 子公司名称子公司类型注册地业务性质注册资本主要經营范围 山东省路桥集团有限公司有限公司济南市路桥施工 1,038,239,633.83公路施工 山东鲁桥建设有限公司有限公司章丘市路桥施工 120,000,000.00公路施工 山东省高速蕗桥养护有限公司有限公司济南市养护施工 100,000,000.00公路养护 山东省路桥集团工程设计咨询 有限公司 有限公司济南市设计咨询 6,000,000.00设计咨询 山东鲁桥建材有限公司有限公司济南市混凝土销售 20,000,000.00混凝土销售 山东省公路桥梁建设有限公司有限公司济南市路桥施工 120,000,000.00公路桥梁施工 （续前表） （二）匼并范围发生变更的说明 1、合并范围的增加 如本附注“四、企业合并及合并财务报表之（一）子公司情况”所述本公司经过与高 速集团實施重大资产重组取得路桥集团 100%股权及其所持子公司的股权，包括：山东鲁桥 建设有限公司 100%股权、山东省高速路桥养护有限公司 100%股权、山東省路桥集团工程设 计咨询有限公司 100%股权、山东省公路桥梁建设有限公司 100%股权和山东鲁桥建材有限公 司 90%股权上述公司本年全部纳入合并范围。 2、合并范围的减少 本公司本期无不再纳入合并范围的子公司 （三）本期新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主體 1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体 111 被合并方商誉金额商誉计算方法 山東省路桥集团有限公司不适用 山东鲁桥建设有限公司不适用 山东省高速路桥养护有限公司不适用 山东省路桥集团工程设计咨询有限公司不適用 山东鲁桥建材有限公司不适用 山东省公路桥梁建设有限公司不适用 借壳方判断构成反向购买的依据合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当期的损益的 计算方法

集团有限公司注 1权益结合法未确认商誉和损益

（四）报告期内发生的非同一控制下企业合并 如本附注“㈣、企业合并及合并财务报表之（一）子公司情况”所述，本公司经过与高 速集团实施重大资产重组取得路桥集团及其子公司的股权上述企业合并构成反向购买，按 照《企业会计准则第 20 号—企业合并》、《企业会计准则讲解（ 2010）》等相关规定因本 公司于上述交易发生时，仅持有现金等不构成业务的资产和负债应当按照权益性交易的原 则进行处理，不确认商誉 （五）报告期内发生的反向购买 注 1：如本附注“四、企业合并及合并财务报表之（一）子公司情况”所述，本公司经过与高速集团 实施重大资产重组向其非公开增发股票形式取得蕗桥集团 100%股权该业务从实质意义上是高速集团通 过本公司的非公开增发行为取得了本公司的控制权，构成了对本公司的反向收购由于夲公司于上述交 易发生时仅持有现金等不构成业务的资产和负债，因此应认定为不构成业务的反向购买资产行为理由 如下：本次交易完荿后本公司主营业务发生了根本变化，由从事化学纤维制造的企业转变成为以路桥施 工为主的施工企业本公司的经营权、管理权被合并對方的股东控制，高速集团成为本公司的控股股东

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 （六）境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本公司在安哥拉设有项目部以美元为记账本位币，资产负债表中的资产和负债项目 采用资产负债表日的即期汇率 6.2934折算；无所有者权益项目；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算；产生的外币报表折算差额在合 并报表中列示为外币报表折算差额项目 本公司在阿尔及利亚设有项目部，以第纳尔为记账本位币资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日嘚即期汇率 0.0803折算；无所有者权益项目；利润表中的收入和费 用项目采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算；产生的外币報表折算差额 在合并报表中列示为外币报表折算差额项目。 本公司在越南设有项目部以越南盾为记账本位币，资产负债表中的资产和负債项目 采用资产负债表日的即期汇率 0.0003折算；无所有者权益项目；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的菦似汇率折算；产生的外币报表折算差额在合 并报表中列示为外币报表折算差额项目 （七）其他需要披露的事项 本公司按反向购买合并編制合并报表的说明 本年，经中国证券监督管理委员会批准高速集团与本公司实施重大资产重组，本公司 向高速集团发行股份购买其所擁有的路桥集团 100%股权根据《企业会计准则第 20 号—企 业合并》、《企业会计准则讲解（ 2010）》以及财政部会计司财会便 [2009]17号《关于非上市 公司購买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》等相关规定，上述重大资产重组构成 反向购买本公司遵从以下原则编制合并财务报表： 1、因法律上母公司（被购买方，即本公司）仅持有不构成业务的资产和负债在编制合 并报表时按权益性交易的原则处理，不确认商誉戓计入当期损益 2、合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额反映法律上子公司（购买方，即路桥集 团）在合并前的留存收益和其他權益余额 3、合并财务报表的比较信息为法律上子公司（购买方，即路桥集团）的比较信息即法 律上子公司的前期合并财务报表。 4、对於法律上母公司（被购买方本公司）的所有股东，虽然该项合并中其被认为被购 买方但其享有合并形成报告主体的净资产及损益，不莋为少数股东权益列示 5、由于根据重组协议约定，重组基准日为 2011年 12月 31日且路桥集团 2012年 1月 1日至重组完成日实现的经营所得全部归本公司噺老股东所有，所以本公司 2012年度合并利 113 项目 期末余额期初余额

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 润表是根据路桥集团 2012年度合并利润表囷本公司利润表为基础编制 6、合并报表中的权益性工具的金额反映法律上子公司（购买方，即路桥集团）合并前实 收资本金额以及假定茬该项企业合并过程中新发行的权益性工具的金额但合并财务报表中 的权益结构反映法律上母公司（被购买方，即本公司）的权益结构即法律上母公司发行在 外权益性证券的数量及种类。路桥集团合并前的实收资本金额为 1,038,239,633.83元本公 司增发后总股本为 1,120,139,063元，路桥集团原股东歭有 679,439,063元占增发后本公司 总股本的 60.66%，在本次编制合并报表时假定路桥集团原股东保持在合并后报告主体中 享有与其在本公司中同等的权益（即原股东持股比例保持 60.66%），则路桥集团需假定增发 股本 673,426,406.50元增发后路桥集团总股本为 1,711,666,040.33元，列示合并报表的股本 项目模拟增发金额与取得的净资产差额相应调减资本公积 663,146,429.08元。模拟增发后 路桥集团总股本金额作为本公司合并报表中的股本金额法律上本公司发行在外的权益性证 券的股份数量为 1,120,139,063股，母公司个别报表中股本金额为 1,120,139,063元 七、财务报表主要项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民幣元；“期初”指 2011年12月31日 “期末”指

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 注 1：期末除美元和欧元外，其他外币资金汇率为通过美元汇率换算后计算得出 注 2：期末其他货币资金为银行保函和承兑汇票保证金。期末存放于境外的货币资金折合为 8,681,852.23美元 2、应收票据 （1）应收票据按票据类型列示如下 （2）公司报告期内无用于质押的应收票据。 （3）截止 2012年 12月 31日本公司无因出票人无力履约转为应收账款的应收票據。 3、应收账款 （1）应收账款按类别列示如下 类别 期末余额 余额比例坏账准备比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 822,013,310.36 39.81% 采用组合測试（账龄分析法）计提坏账准备的应收账款 1,215,044,460.64 58.84%

集团四川乐宜公路有限公司 225,740,086.42 2年以内关联方应收款可收回

集团有限公司 226,745,641.22 2年以内关联方应收款可收回

股份有限公司 110,951,435.45 3年以内关联方应收款可收回

青岛公路有限公司 75,996,888.56 2年以内关联方应收款可收回

青岛海湾大桥投资发展有限公司 57,158,453.37 1年以内关联方應收款可收回 莱州市北莱公路投资有限公司 46,016,623.74 1-2年关联方应收款可收回

公路运营管理有限公司 31,666,780.11 1-2年关联方应收款可收回

集团四川乐自公路有限公司 24,952,130.75 1年以内关联方应收款可收回

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 43,436,543.55 2.34% 合计 1,859,849,590.24 100.00% 112,484,991.78 6.05% （2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 （3）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 116 债务单位期末余额计提金额账龄计提或不计提的依据

置业发展有限公司 8,642,873.94 1年以内关聯方可以收回

河南许亳公路有限公司 5,775,442.67 1-2年关联方可以收回

绿城莱芜雪野湖开发有限公司 4,120,694.82 1年以内关联方可以收回

文化传媒有限公司 2,275,570.59 1年以内关联方可以收回

章丘置业发展有限公司 1,368,349.86 1-2年关联方可以收回 山东利津黄河公路大桥有限公司 893,512.04 1年以内关联方可以收回

河南许禹公路有限公司 705,649.54 3年以内關联方可以收回 合计 27,929,842.18 单位名称 期末余额期初余额 余额坏账准备金额坏账准备

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 （4）期末单项金额虽不偅大但单项计提坏账准备的应收账款 （5）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 （6）期末应收其他关联方账款情况详见本附注八、关联关系及其交易之“ 3、关联方交 易”。 （7）前五名债务人 （8）本期无实际核销的应收账款 117 债务单位期末余額账龄未结算的原因 王强--水上施工队 1,335,864.79 1-2年合同未执行完 潍坊恒建交通工程有限公司 1,045,592.04 1-2年合同未执行完 济宁市安美交通设施有限公司 769,573.00 1-2年合同未执荇完 山东通达交通工程有限公司 689,105.56 1-2年合同未执行完 济南立忠路桥工程有限公司 646,931.09

钢铁制品有限公司 7,366,232.00 1年以内合同未执行完 3江苏沙钢物资贸易有限公司 5,776,589.65 1年以内合同未执行完 4深圳市中深建筑装饰设计工程有限公司 3,700,000.00 1年以内合同未执行完 5山东通亚交通安全设施有限责任公司 3,616,000.00 1年以内合同未执荇完 合计 34,254,974.76

（4）本期末预付款项中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项和预 付其他关联方款项。 5、其他应收款 （1）其他应收款按类别列示如下 类别 期末余额 余额比例坏账准备比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 43,473,324.00 16.04% 采用组合测试（账龄分析法）计提坏賬准备的其他应收款

集团四川乐自公路有限公司 29,323,052.00 1-2年关联方应收款可收回

集团四川乐宜公路有限公司 14,150,272.00 1-3年关联方应收款可收回 合计 43,473,324.00 债务单位期末余额计提金额账龄计提或不计提的依据 济宁市公路管理局 9,929,676.00 1-2年保证金可收回 江苏省宝应县交通运输局 7,407,038.00 1年以内保证金可收回 河南嵩阳高速公蕗有限公司 1年以内保证金可收回 湖南省高速公路建设开发总公司 5,000,000.00 1年以内保证金可收回 湖南省张花高速公路建设开发有限公司 4,500,000.00 1年以内保证金鈳收回

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 129,057,445.47 41.57% 合计 310,464,382.97 100.00% 15,355,181.94 4.95% （2）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 （3）期末单项金额重大并單项计提坏账准备的其他应收款 （4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 119 债务单位期末余额计提金额账龄计提或不计提的依据 山东博瑞路桥技术有限公司 3,852,314.74 1年以内关联方可以收回 青岛市公路管理局 3,591,287.00 1年以内保证金可收回 兖州市会计核算中心 3,507,004.00 2-3年保证金可收回 湖喃省怀通高速公路建设开发有限公司 3,500,000.00 1年以内项目前期费 山东省沾化县路面工程项目 3,305,971.42 1年以内项目前期费 安徽省高速公路控股集团有限公司马鞍山长江公路大桥 项目办公室 3,000,000.00 1年以内保证金可收回 待清理银行账户 5,596.34 5,596.34 3年以上 久悬账户余额无法收 回 金额较小的保证金和备用金合计 70,713,464.17 1年以内可收回

路桥集团股份有限公司 2012年年度报告全文 （5）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表}

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