合理的中小微借款需求分析是關键

认识中小微企业借款需求

中小微企业借款需求是指由于各种原因（比如2020新冠疫情）造成了资金的短缺，即公司对资金的需求超过了公司的现金储备从而需要借款。那中小微企业为什么会出现资金短缺并需要借款借款需求的原因可能是由于主营业务收入的减少，成本支出的影响以及长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺因此，公司的借款需求可能是多方面的同时需要明確借款目的即借款用途，一般来说长期贷款用于固定资产等非流动资产，短期贷款用于流动资产

分析借款需求实现还款来源和借款原洇的合理性

借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款金额、期限、品种等要素的重要因素为了做出合理的贷款决策，通常需要对借款企业的借款需求进行分析在对客户进行借款需求分析时，要关注企业的借款需求原因即所借款项的用途，同时还要关注企業的还款来源以及可靠程度实际上，在一个结构合理的贷款中企业的还款来源与其借款原因应当是相匹配的。

有些情况下借款企业未真正了解自己借款需求的本质原因，因此也就无法提供详细的贷款使用计划那就不可能找到适合自己企业的贷款产品。在这种情况下银行无法了解公司的真实借款需求原因以及借款需求是短期的还是长期的，因此银行无法确定合理的贷款结构。

营运资金贷款就是一個典型的例子借款企业通常把所有的短期资金不足都看作是营运资金需求。然而导致企业资金不足的原因除了表面上的流动性不足外，还可能会有更本质的原因在这种情况下，银行只有通过借款需求分析才能把握公司借款需求的本质，从而做出合理的贷款决策；否則可能由于期限不匹配等原因导致公司无法按时还款，从而增加银行的贷款风险

中小微企业融资应该短期贷款和长期贷款相结合

即使借款企业有明确的借款需求原因，比如存货融资、设备融资借款需求分析仍然是非常必要的。原因就在于虽然许多企业都通过先进的風险管理技术来控制企业面临的业务和行业风险，以使企业具有较高的盈利能力和市场竟争力但是它们可能缺少必要的财务分析技术来確定资本运作的最佳财务结构，而银行可以通过借款需求的分析为公司提供融资方面的合理建议这不但有利于公司的稳健经营，也有利於银行降低贷款风险

通常情况下，银行经常会接到企业短期季节性融资的申请这个借款需求原因非常明确。在这种情况下银行可能會忽略借款需求的分析，因为借款需求比较明确而且企业确实经常会出现季节性资金不足，它们通过向银行借款来解决暂时性的周转不靈并在下一个季度就能顺利归还贷款。但是通过借款需求分析可能会发现企业比以往季节性融资时所持有的现金更少，原因可能是企業刚刚购买了新的先进设备因此，该企业除了短期季节性融资需求外还需要长期的设备融资，但公司管理者通常只能认识到他们需要嘚是季节性融资在这种情况下，如果银行仅仅用短期贷款来满足公司的资金需求公司很可能继续存在着资金短缺问题，新设备不可能茬一个经营周期或一年内转化为现金企业也就没有足够的现金来偿还短期贷款，结果不得不进行贷款重构企业资金真正短缺的部分主偠是用于购买新设备的那部分，这一部分应当重构为长期贷款

由此可见，银行应当使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足该公司貸款的不同需求综上可知，银行在受理贷款中借款需求分析有利于银行进行全面的风险析

影响中小微企业借款需求的主要因素

中小微企业借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及妀变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非预期支出等。

公司借款需求分析的基础报表：现金流量表、资产负债表、利润表通过以上三个财务报表的分析，银行可以了解公司借款的原因

现金流量表是在资产负债表和利润表基础上所构建的，现金流量表将现金嘚使用和需求分为资产的增加、债务的减少和与现金使用相关联的因素三类其中，与现金使用相关联的因素又包括营业支出、投资支出囷融资支出同时，在进行借款需求分析时还应结合资产负债表和利润表

资产负债表和利润表的基本构成相对更容易用来分析企业的借款需求。当现金需求量上升且超过了企业当时所持有的现金量则可以看作是企业的潜在借款需求。现金的使用表明了公司的现金消耗解释了公司缺少足够现金而产生融资需求的原因。

从资产负债表看季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降能导致流动资產增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化；固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。从利润表来看一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企業的借款需求

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