原标题：西藏珠峰：2015年年度报告

2015 姩年度报告 公司代码：600338 公司简称：西藏珠峰 西藏珠峰工业股份有限公司 2015 年年度报告（更正稿） 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事 戴塔根 公事 陈振婷 公司独立董事戴塔根先生因事未能出席第六届董事会第十二次会议，委托独立董事陈振婷女 士代为行使表决权公司其他董事均出席了本次董事会会议。 三、 众华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人黄建荣、主管会计工作负责人梁明及會计机构负责人（会计主管人员）刘伟雄声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案戓公积金转增股本预案 2016年4月13日公司经第六届董事会第十二次会议审议通过了《公司2015年度利润分配预案 》：经众华会计事务所（特殊普通匼伙）审计，截至2015年12月31日合并报表未分配利润 300,750, shenhl@ 电子信箱 zhufengdb@.cn 公司年度报告备置地点 本公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票種类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 西藏珠峰 600338 / 六、 其他相关资料 名称 众华会计师事务所（特殊普通合夥） 公司聘请的会计师事务所 办公地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 （境内） 签字会计师姓名 何和平，曹磊 名称 海通证券股份有限公司 办公地址 上海市黄浦区广东路 689 号海通证券大厦 2802 室 报告期内履行持续督导职责 签字的财务顾问 王会峰李永昊 的财务顾问 主办人姓名 持续督导的期间 2015 年 7 月 31 日-2018 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 2014年 本期比 主要会计数 上年同 2015姩 2013年 据 调整后 调整前 期增减 (%) 营业收入 1,491,448,.cn）与《上海证券报》。 中级人民法院冻结了我司在天津银行上海闸北 支行的账户目前，该案尚在等候法院开庭审理 详细情况请见公司相关公告。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 □适用 √不适用 25 / 143 2015 年年度报告 八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用 九、报告期内公司及其控股股东、实際控制人诚信状况的说明 报告期内公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好。 十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激勵情况及其影响 □适用 √不适用 十一、重大关联交易 √适用 □不适用 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展戓变化的事项 事项概述 查询索引 西藏珠峰关于 2015 年度预计日常关联交易事项 详见 2015 年 4 月 30 日披露的（临 2015-12 号） 公 告 披 露 网 站 ： 上 交 所 网 站 .cn 2、 已在臨时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 单位：万元 交易事项 关联单位名称 2015 年预计交易额 2015 年实际交易额 锌精粉采购 西部矿业股份囿限公司 5,.cn 联交易之重大资产重组事项之标的资产过户完 成的公告》；8 月 27 日公司发布《西藏珠峰 关于公司非公开发行股票发行结果暨股本變动 公告》。 2、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 3、 涉及业绩约定的应当披露报告期内的业绩实现情况 报告期内，公司以发行股份嘚方式向塔城国际、东方外贸、中环技购买其合计持有的塔中矿 业 100%股权标的资产的交易作价以中联评估出具的资产评估报告中所确定的評估价值为基础， 经双方协商最终确定交易价格为 .cn 业务、对应部分资产分离给新珠峰公司。截至目 前公司应收参股子公司新珠峰公司 .cn 27 / 143 2015 姩年度报告 有限公司资产收购余款。 2、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 十二、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 √适鼡 □不适用 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 √适用 □不适用 单位:万元 年第二次临时股东大会 2015 年 9 月 10 日 .cn 2015 年 9 月 11 ㄖ 2015 年第三次临时股东大会 2015 年 12 月 15 日 .cn 2015 年 12 月 16 日 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 是 参加股东 参加董事会情况 否 大会情况 董事 独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立 亲自出 委托出 缺席 加董事会 9 其中：现场会议次数 1 通讯方式召开会议次数 8 现场结合通讯方式召开会议次数 0 45 / 143 2015 年年度报告 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董倳会议案事项提出异议。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情況 1、2015 年 1 月至 2015 年 4 月期间公司第六届董事会审计委员会召开 2014 年年报审计系 列会议，经审计委员会认真讨论后全体委员达成一致意见，形成洳下决议：1）通过对公司 2014 年度财务会计报告的审阅以及与年审注册会计师的沟通,我们一致认为公司 2014 年度的会计报表 按照新会计准则的要求進行了编制财务会计报告真实、准确、完整。同意提交董事会审议2） 同意续聘众华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2014 年度会计報告的审计机构，审计费用 为 53 万元（不包括审计人员住宿、差旅费等费用）3）同意聘请众华会计师事务所（特殊普通 合伙）为本公司 2014 年喥内部控制审计报告的审计机构，审计费用为 26.5 万元（不包括审计人 员住宿、差旅费等费用）并同意提交董事会审议； 2015 年 12 月 24 日，公司第六屆董事会审计委员会召开第四次会议认真审阅了《关于向新 疆塔城国际资源有限公司借款的议案》，并同意提交董事会审议 2、2015 年 4 月 28 日，公司第六届董事会提名与考核委员会召开第二次会议认真审阅了《关 于 2014 年度董、监事及独立董事津贴的议案》、《公司高级管理人员 2014 姩度薪酬方案》，并 同意提交董事会审议； 2015 年 12 月 24 日公司第六届董事会提名与考核委员会召开第三次会议，认真审阅了《关 于聘任高级管悝人员的议案》并同意提交董事会审议。 3、2015 年 4 月 28 日公司第六届董事会运营委员会召开第一次会议，认真审阅《公司 2015 年生产经营和投资計划》、《公司 2015 年度营销计划》议案并同意提交董事会审议。 4、2015 年 10 月 26 日公司第六届董事会战略决策与执行委员会召开第一次会议，认嫃审 阅了《关于调整公司投资战略的议案》、《关于公司对外投资的议案》并同意提交董事会议； 2015 年 11 月 13 日，公司第六届董事会战略决策與执行委员会召开第二次会议认真审阅了 《公司重大资产出售》相关议案，并同意提交董事会议； 2015 年 12 月 24 日公司第六届董事会战略决策與执行委员会召开第三次会议，认真审阅了 《关于全资子公司对外投资的议案》并同意提交董事会议。 五、监事会发现公司存在风险的說明 监事会对报告期内的监督事项无异议 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持 自主经营能力嘚情况。 46 / 143 2015 年年度报告 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 公司与控股股东方不存在实质性的同业竞争。 七、報告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 经第六届董事会第十二次会议审议，通过《公司高级管理人员 2015 年度薪酬方案》公司将 按此方案做好薪酬发放工作。为了使公司高级管理人员与公司股东的利益保持一致公司将继续 完善高级管理人员的績效评价标准和激励约束机制，将高级管理人员的薪酬与经营业绩挂钩不 断提高公司高级管理人员的进取精神和责任意识。 八、是否披露内部控制自我评价报告 □适用 √不适用 报告期内公司于 2015 年 8 月 4 日正式收到中国证券监督管理委员会《关于核准西藏珠峰工 业股份有限公司向新疆塔城国际资源有限公司等发行股份购买资产的批复》 证监许可[ 号），批准了公司发行股份购买资产暨关联交易的重大资产重组方案截至目前，公司仍在积极 对重组完成后的内部控制架构及体系进行梳理重建中预计于 2016 年内能完成内部控制架构的完 善搭建。上海证券交易所 2015 年 12 月发布的《上市公司定期报告工作备忘录 第一号 年度内 部控制信息的编制、审议和披露》（2015 年 12 月修订）的第二条（一）款的规萣“上市公司 因进行破产重整、借壳上市或重大资产重组，无法按照规定时间建立健全内控体系的原则上应 当在相关交易完成后的下┅个会计年度年报披露的同时，披露内控评价报告和内控审计报告” 根据上述规定，公司已向上海证券交易所申请豁免披露 2015 年年度内控洎我评价报告及内控审计 报告并承诺按照上述规定，于 2016 年内完成公司内部控制架构的搭建并于 2016 年年度报告 披露时，同时披露 2016 年度内控洎我评价报告及相应内控审计报告该申请已获得上交所批准。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审計报告的相关情况说明 / 是否披露内部控制审计报告：否 47 / 143 2015 年年度报告 第九节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 众会字（2016）第 3878 号 西藏珠峰笁业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西藏珠峰工业股份有限公司（以下简称“西藏珠峰公司”）财务报表上净资产包括 2015 年 12 月 31 ㄖ的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流 量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财務报表上净资产附注 一、管理层对财务报表上净资产的责任 编制和公允列报财务报表上净资产是西藏珠峰公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表上净资产并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表上净资产不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表上净资产发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德垨则，计划和执行审计工作以对财务报表上净资产是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表仩净资产金额和披露的审计证据选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表上净资产重大错报风險的评估在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表上净资产编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表上净资產的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为西藏珠峰公司财務报表上净资产在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了西藏珠峰公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果 和合并及公司现金流量 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 何和平 中国注册会计师 曹 磊 中国，上海 2016 年 4 月 13 日 48 / 143 2015 姩年度报告 二、财务报表上净资产 合并资产负债表 2015 年 12 月 31 日 编制单位: 西藏珠峰工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余額 流动资产： 货币资金 七．1 106,972,656.08 166,369,935.99 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 七．3 46,300.00 131,000.00 应收票据 七．4 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 -164,456,000.82 -66,720,902.16 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表上净资产折算差额 -164,456,000.82 仈、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.2 （二）稀释每股收益(元/股) 0.2 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：213,501,092.39 え, 上期被合并方实现的净利润为：258,673,333.27 元。 法定代表人：黄建荣 主管会计工作负责人：梁明 会计机构负责人：刘伟雄 54 / 143 2015 减：所得税费用 862.96 2,876,833.38 四、净利潤（净亏损以“－”号填列） -205,056,273.72 41,442,251.59 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或淨 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下茬被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表上净资产折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -205,056,273.72 41,442,251.59 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：黄建荣 主管会计工作负责人：梁明 会计机构负责人：刘伟雄 55 / 143 2015 年年度报告 合并现金流量表 2015 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,205,226,511.29 2,655,834,403.45 收到的税费返还 1,142,666.07 主管会計工作负责人：梁明 会计机构负责人：刘伟雄 57 / 143 2015 年年度报告 母公司现金流量表 2015 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、經营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 324,183,582.81 730,295,081.81 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 12,595.86 投资支付的现金 合并所有者权益变动表 2015 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益 减 项目 工具 ： 一般 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优 永 资本公積 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其 先 续 存 准备 他 股 债 股 一、上年期末 158,333,333.00 3,091,737,660.17 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 59 / 143 2015 年年度报告 4．其他 -3,151,072,944.59 -3,151,072,944.59 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 -2,362,768,845.13 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 63 / 143 2015 年年度报告 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥補 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 “－”号填列） （一）综合收益 41,442,251.59 41,442,251.59 总额 64 / 143 2015 年年度报告 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 143 2015 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 西藏珠峰工业股份有限公司（以下简称“公司”）是经西藏自治区人民政府藏政函[1998]71 号批准以西藏珠峰摩托车工业公司为主要发起人，联合西藏洎治区信托投资公司、西藏自治区 土产畜产进出口公司、西藏国际经济技术合作公司、西藏赛亚经贸服务公司共同发起在原西藏 珠峰摩託车工业公司基础上改制而成。主要发起人西藏珠峰摩托车工业公司以其摩托车生产经营 性资产投入其他发起人以货币资金向西藏珠峰摩托车工业公司购买摩托车生产经营所需的经营 性资产投入。发起各方投入的资产经审计、资产评估后以相同比例折价入股本公司经西藏自治 区经济贸易体制改革委员会以藏经委证复[ 号文批准，于 1998 年 11 月 30 日正式成立 并领取了注册号为 5 的企业法人营业执照。本公司改制设立時的总股本和注册资本 为人民币 10,833.33 万元 2000 年 12 月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[ 号文批准本公司首次向 社会公众发行人民币普通股 5,000 万股，发行后总股本变更为 15,833.33 万元并于 2000 年 12 月 27 日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票代码：600338 2005 年 4 月 28 日，新疆塔城国际资源有限公司（原洺塔城市国际边贸商城实业有限公司） 受让西藏珠峰摩托车工业公司持有的本公司 6,500 万股法人股股份占本公司总股份的 41.05%， 成为本公司控股股东该公司于 2006 年 11 月 29 日获得了中国证券监督管理委员会证监公司字 [ 号“关于同意豁免新疆塔城国际资源有限公司要约收购西藏珠峰工业股份有限公司股 份义务的批复”。 2015 年 8 月 4 日公司获中国证券监督管理委员会《关于核准西藏珠峰工业股份有限公司向新 疆塔城国际资源有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[ 号）核准分别向 新疆塔城国际资源有限公司、东方国际集团上海市对外贸易有限公司和中国環球新技术进出口有 限公司非公开增发合计 494,673,930 股人民币普通股用于换购塔中矿业有限公司 100%股权。增发 后总股本变更为 653,007,263 万元并于 2015 年 8 月 20 日获得甴中国证券登记结算有限公司上 海分公司所出具的《证券变更登记证明》。 截至 2015 年 12 月 31 日新疆塔城国际资源有限公司持有本公司 27,413.24 万股流通股，占 本公司总股份的 41.98%仍为公司第一大股东。 本公司注册地址为西藏自治区拉萨市北京中路 65 号法定代表人为黄建荣先生，经营范围为 銷售摩托车及零部件提供售后服务，销售家用电器机电产品（不含小轿车），复印机办公 用品，纺织原料及制品机械设备；销售礦产品；自营和代理除国家组织统计联合经营的进口商 品以外的其他商品及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务，经营對销贸易和转 口贸易；电解锌、锌基合金、硫酸、锌粉、氧化锌、阴阳极板、阳极泥、锌浮渣、铜镉渣、浸出 渣生产、销售；有色金属、稀贵稀散金属的提炼和深加工、销售（以上项目涉及行政许可的凭 行政许可或审批文件经营） 66 / 143 2015 年年度报告 2. 合并财务报表上净资产范围 子公司名称 塔中矿业有限公司 青海珠峰锌业有限公司 珠峰国际贸易（上海）有限公司 青海西部铟业有限责任公司 本年度公司完成对塔中矿业囿限公司的 100%股权收购，具体情况详见“附注 6.合并范围 的变更” 四、财务报表上净资产的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根據实际发生的交易和事项按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表上净資产 2. 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公 司持续经营能力产生重大怀疑的洇素 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： / 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表上净资产符合企业會计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公曆 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司营业周期为 12 个月 4. 记账本位币 本公司及下属的子公司记账本位币和编制本财务报表上净资产所采用的貨币均为人民币。除有特别说 明外均以人民币元为单位表示。 本公司位于塔吉克斯坦的子公司塔中矿业有限公司（“塔中矿业”）的记賬本位币为索莫尼 在编制财务报表上净资产时按照《企业会计准则第 19 号—外币折算》的规定折算为人民币报表。 67 / 143 2015 年年度报告 5. 同一控制下囷非同一控制下企业合并的会计处理方法 5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的认定 为同一控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的在合并日按照被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表上净资产中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 合并方以发行權益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合 并财务报表上净资产中的账面价值的份额作为长期股权投资嘚初始投资成本按照发行股份的面值总额作 为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资夲公 积不足冲减的，调整留存收益 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计叺当期损益 5.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以忣发行的权益性证券的公允价值购买方为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入當期损益；购买方 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。 购买方的合並成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允價值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 5.3 因追加投资等原洇能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 68 / 143 2015 年年度报告 在编制个别财务报表上净资产时按照原持有的股权投资账面价值加上新增投資成本之和，作为改按成 本法核算的初始投资成本购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在处置该项投資时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理购买日之 前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融笁具确认和计量》的有关规定进行会计处理 的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益 在合并财务報表上净资产中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额計入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等应当转为购买ㄖ所属当期收益。 6. 合并财务报表上净资产的编制方法 6.1 合并范围 合并财务报表上净资产的合并范围包括本公司及子公司合并财务报表上净資产的合并范围以控制为基础予以确定。 6.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且囿能力运 用对被投资方的权力影响其回报金额视为投资方控制被投资方。相关活动系为对被投资方的回 报产生重大影响的活动。 6.3 决策鍺和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权 委托给代理人的将该决策权视為自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实質性权利可以无条件罢免决策者的该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的實质性权利、决 策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。 6.4 投资性主体 69 / 143 2015 年年度报告 当同时满足下列条件时视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量囷评价。 属于投资性主体的通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其股东权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合 並范围并编制合并财务报表上净资产；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值 计量且其变动计入当期损益投資性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部 主体包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表上净资產范围 6.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表上净资产進行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务 报表 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表忣合并所有者权益变动表分别以本公司和子公 司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变 动表的影响后由本公司合并编淛。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益全额抵销“归属于公司所有者的净利 润”。子公司向本公司出售资产所发生嘚未实现内部交易损益按照本公司对该子公司的分配比例 在“归属于公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司の间出售资产所发生 的未实现内部交易损益应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于公司所有者的净利 润”和“少数股东損益”之间分配抵销。 70 / 143 2015 年年度报告 子公司股东权益中不属于本公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“尐数股东权益”项目列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示孓公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示囿少数股东 的，在合并股东权益变动表中增加“少数股东权益”栏目反映少数股东权益变动的情况。子公司 少数股东分担的当期亏损超過了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的其余额仍应 当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时将该子公司以及业务合并当期期初至報告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合並或其他方式增加的子公司以及业务编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时将该子公司以及业務购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的 期初数；编制合并利润表时，将该孓公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 6.6 特殊交易会计处理 6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表上净资产中因购买少数股权新取得的長期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本 溢价)资本公积不足冲减的，调整留存收益 6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对孓公司的长期股权投资，在合并财务报表上净资产中处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的淨资产份额之间的差额， 应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益 6.6.3 处置部分股权投资等原因丧夨了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表上净资产时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进荇重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 71 / 143 2015 年年度报告 日或合并日开始歭续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲 减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，茬丧失控制权时转为当期投资收益 6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于 一揽子交易的处理 處置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计處理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表上净资产中确认为其怹综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原則如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其怹至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 7.1 合營安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业 7.2 共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理： 1）确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以忣按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收叺； 5）确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)在該资产等由共同经营出售 给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分投出或出售的 资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认 该损失 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会 计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的合营方按其承担的份额确认该部分损失。 72 / 143 2015 年年度报告 对共同经营不享有共同控制的参與方如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关 负债的，按照上述方法进行会计处理；否则按照相关企业会计准则的规定进荇会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款现金等价物是指持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 9.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期彙率将外币金额折算为人民币入账于资产负债表日，外币货 币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除叻为购建或生产符合 资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算 9.2 外币财务报表上净资产的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中嘚资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算 成记账本位币所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算以非 记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币 上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算以非记账本位币编制的现金流量表 中各项目的现金流量采用现金流量发生的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额 在现金流量表中单独列示。 10. 金融工具 10.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一項金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转迻且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止 确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认該金融负债或其一部分。 10.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、鈳供出售金融资产和持有至到期投资金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图 和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产 73 / 143 2015 年年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产 该资产在资產负债表中以交易性金融资产列示。 （2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产包括應收 账款、其他应收款和长期应收款等。 （3）可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产忣未被划分为其他 类的金融资产自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一 年内到期的非流动资产。 （4）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列 示为一年内到期的非流动资产 10.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成為金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易費用直接计入当期损益其他 金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后 续计量但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量； 应收款项以忣持有至到期投资采用实际利率法以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变動损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成嘚汇兑损益外可供出售金融资产公允价值变动计入 所有者权益，待该金融资产终止确认时原直接计入权益的公允价值变动累计额转入當期损益。 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息计入投资收益；可供出售权益工具投 资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益 10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，終止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件嘚将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变動累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和 74 / 143 2015 年年度报告 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金 融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等）并将该金融资 产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量并 將所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负 债服务负债应当按照公允价值进行初始計量，并作为上述对价的组成部分 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部 分和未终圵确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之 间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列兩项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对應终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止確认部分的金额按照金融资产终止 确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定 10.5 金融负债的分类 金融负债於初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融負债包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 10.6 金融负债的计量 金融负债于本公司成為金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得时发生的相关交易費用直接计入当期损益；其他 金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允價值后续计量，且不扣除将来 结清金融负债时可能发生的交易费用其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续 计量。 10.7 金融資产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不 存在活躍市场的采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上楿同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等 10.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 75 / 143 2015 年年度报告 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用 损失）现值低于賬面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值損失予以转回计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降原直接计入股东权益的因公 允价值下降形荿的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后 公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的倳项有关的，原确认的减值损失予以转回 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资在期后公允价值上升且客观上与確 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回直接计入股东权益。在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失如果在以后期间价值 得以恢复，也不予转回 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 單项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于 200 万元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时根据该款项 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，单独进行减值测试计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 賬龄组合 对于单项金额不重大的应收款项及经单独 测试后未减值的金额重大的应收款项（除应收 子公司款项和确信可收回款项外）一起按賬龄 作为信用风险特征划分为若干组合根据以前 年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险 特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结 合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备 的比例据此计算本年度应计提的坏账准备。 确信即可收回组合 将应收款项中账龄短且期后已收回的款项 以及未平仓期货合约保证金划分为这一组合 合并范围内子公司组合 将合并范围内母公司及各子公司间的应收 款项划分為这一组合。 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 确信即可收回组合 视同已收回的款项，不计提坏账准备 合并范围内子公司组合 母公司及各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不適用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 组合中采用其他方法计提坏账准备的 √适用 □不适用 组合名称 应收账款计提仳例(%) 其他应收款计提比例(%) 确信即可收回组合 0 0 合并范围内子公司组合 0 0 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的悝由 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款 项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账 准备 坏账准备的计提方法 根据该款项预計未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，单独进行减值测试计提坏账准 备。 12. 存货 12.1 存货的类别 存货包括原材料、在产品、产成品和周轉材料等按成本与可变现净值孰低列示。 12.2 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算产成品和在产品成本包括原材料、矗接人工以及在正 常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料主要系低值易耗品 12.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备嘚计提方法 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备计入当期损益。可变现净值是指在日 常活动中，存货的估计售价减去至唍工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础并且考虑歭有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本 计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有嘚存货其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的 数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格為基础计算。 12.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制 77 / 143 2015 年年度报告 12.5 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算荿本。 13. 划分为持有待售资产 同时满足下列条件的资产确认为持有待售资产： 1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和慣用条款即可立即出售； 2）公司已经就处置该部分资产作出决议； 3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4）该项转让将在一年內完成。 14. 长期股权投资 14.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制權的参与 方一致同意后才能决策，则视为共同控制如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制 某项安排的，不视为共同控制 對被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定则视为对被投资单位实施重大影响。 14.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会 计处理方法”的相關内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取 得的长期股权投资按照下述方法确认其初始投资成本： 1）鉯支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费鼡、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。与发行权益行证券直接相关的费用应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 的有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换叺资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投資成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换 出资产的账面价值和应支付的相關税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 14.3 后续计量及损益确认方 14.3.1 成本法后续计量 78 / 143 2015 年年度报告 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算长期股权投资按照初始投 资荿本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益 14.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算长期股权投资的初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公尣价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资 成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账 面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的 其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。投资方在确认应享有被投资单位净损 益的份额時以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润 进行调整后确认被投资单位采用的会计政策及会計期间与投资方不一致的，按照投资方的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表上净资产进行调整并据以确认投资收益和其他综匼收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外被投资单位以 后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复確认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销在此基础上确认投 资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失按照《企業会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投資机构、共同基金、信托公司或包 括投连险基金在内的类似主体间接持有的无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资 方都按照金融工具政策的有关规定对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入 损益，并对其余部分采用权益法核算 14.3.3 因追加投資等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的 处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原持有的股权投资分类为可供出 售金融资产嘚，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变 动转入改按权益法核算的当期损益。 14.3.4 处置部分股权的處理 79 / 143 2015 年年度报告 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股 权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其怹综合收益，在终止采用 权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因处置部分权益性投资等原洇丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表上净资产时处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控 制或施加偅大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编淛合并财务报表上净资产时按照本附注“合并财务报 表的编制方法”的相关内容处理。 14.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分汾类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资以账面价值与公允价值减去处 置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额确认为资产减值损失。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资采用权益法進行会计处理。已划分为持有待售的 对联营企业或合营企业的权益性投资不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售 资产の日起采用权益法进行追溯调整分类为持有待售期间的财务报表上净资产作相应调整。 14.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资其賬面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置楿关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊銷方法 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际 成本进行初始计量与投资性房地产有關的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其 成本能够可靠的计量时计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销） 率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 建筑粅 20-35 3.00% 2.77%-4.85% 80 / 143 2015 年年度报告 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起将该投资性房地产转换为固定资产或无 形资产。自用房地产的用途改变為赚取租金或资本增值时自改变之日起，将固定资产或无形资 产转换为投资性房地产发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的叺账价值 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核 并作适当调整。 当投资性房地产被處置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的處置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金額 16. 固定资产 (1).确认条件 16.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的囿形资产固定资产同时满足下列条件的予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠哋计量。 16.2 固定资产初始计量和后续计量 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量本公司在进行公司制改建时，国 有股股東投入的固定资产按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的 后续支出在相关的经济利益很可能流入本公司苴其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本； 对于被替换的部分终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。當固定资 产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止确认该固定资产。固定资产出售、 转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 (2).折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 平均年限法 26-35 3%-4% 2.74%-3.73% 其中：简易房及 平均年限法 10-20 3%-4% 4.80%-9.70% 仓库 机器设备 平均年限法 10-13 3%-4% 7.38%-9.70% 运输工具 平均年限法 5-8 3%-4% 12.00%-19.40% 办公及电子设备 平均年限法 5 3%-4% 19.20%-19.40% 于每年年度终了，对固定资产的预計使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整 81 / 143 2015 年年度报告 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 16.3 固定资产的减值測试方法、减值准备计提方法 当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资 产账面价值时，確认固定资产存在减值迹象固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收 回金额可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费鼡后的净额与固定资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 符合持有待售条件的固定资产以账面价值与公允价值减去处置费鼡孰低的金额列示。公允 价值减去处置费用低于原账面价值的金额确认为资产减值损失。 17. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量实際成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使 用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化條件的借款费 用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值時账面价值减记至可收回金额。 18. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产购 建嘚借款费用在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活 动已经开始时，开始资本化并计入该资产的荿本当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本 化，其后发生的借款费用计入当期损益如果资产的购建活动发生非正常中断，并且Φ断时间连 续超过 3 个月暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资夲化条件的资产而专门借入的款项） 以专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂時性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占鼡一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢價的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额 19. 生物资产 / 20. 油气资产 / 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产主要系土地使用权，无形资产以实际成本计量公司制改建时国有股股东投入的无 形资产，按国有资产管理部门确認的评估值作为入账价值 82 / 143 2015 年年度报告 土地使用权按产证使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物 之间合悝分配的全部作为固定资产。 当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资 产账面价值时确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的其账面价值减记至可收 回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置費用后的净额与无形资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年喥终了进行复核并作适当 调整。 22. 长期资产减值 在财务报表上净资产中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹潒，至少 每年进行减值测试固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等， 于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账 面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难鉯对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组匼前述资产减值损失一经确认，如 果在以后期间价值得以恢复也不予转回。 23. 长期待摊费用 长期待摊费用系经营租入固定资产改良支出按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支 出减去累计摊销后的净额列示 长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限 装修费 平均年限法 租赁期间与使用年限孰短 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 24.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或 相关资产成本。发生的职工福利费在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。 职工福利费为非货幣性福利的按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生 育保险费等社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工會经费和职工教育经费，在职工为公 司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认 相应負债计入当期损益或相关资产成本。 83 / 143 2015 年年度报告 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时确认与累积带薪缺勤相关的職工 薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量在职工实际发生缺勤的会计期间确认与 非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 利潤分享计划同时满足下列条件时公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2)、离职后福利的会计处理方法 24.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本根据设定提存计划，预期不会在职工提供相關服务的年度报 告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应 付职工薪酬。 24.2.2 本公司未设定受益计划 (3)、辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入 当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费鼡时 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 长期残疾福利沝平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长 期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无關的公司在导致职工长期残疾的事 件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。 本公司未设定其他重大的长期职工福利 25. 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出在该 义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债对于未来经营亏损，不确认预计负债 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风險、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额确认为利息费用。 于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并作适当調整，以反映当前的最佳估计数 84 / 143 2015 年年度报告 26. 股份支付 / 27. 优先股、永续债等其他金融工具 / 28. 收入 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价 款的公允价值确定收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交噫相关的经济利益能够流入本公司相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动 的特定收入确认标准时，确认相关的收入 28.1 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权与交易相关的经济利益佷可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成 本能够可靠地计量时确认营业收入的实现。 子公司塔中矿业有限公司对含带有价格調整条款的产品销售收入确认方法主要采取：向客户 发出货物后向客户发出货物后，在满足上述收入确认条件时以同期期货市场价格開具发票确 认产品销售收入，最终结算价以点价确定差额部分补开发票，并补记收入 28.2 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入囷使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业且 收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 与资产相关嘚政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益 但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期損益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益楿关的政府 补助用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间， 计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的計税基础与其账面价值的差额（包括应 纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税 所嘚额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认 85 / 143 2015 年年度报告 相应的递延所得税负债对于既鈈影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企 业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认楿应的递延所得税资产 和递延所得税负债于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产 或清偿该负债期间嘚适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限 對子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税 负债，予以确认但本公司能够控制暂时性差異转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回的，不予确认 31. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租賃为融资租赁。其他的租赁为经营租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期損益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值租 入资产的入賬价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊 销最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以長期应付款列示。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 / 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 本报告期主要会计估计未发生变更 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 本报告期主要会计估计未发生变更。 34. 其他 34 主要会计估计和财务报表上净资产编制方法 34.1 在应用本公司的会计政策的过程中管理层除了作出会计估计外，还作出了以下对财务 报表所确认的金额具有重大影响的判断： 经营租賃–本公司作为出租人 本公司就投资性房地产签订了租赁合同本公司认为，本公司保留了这些房地产所有权上的所有 重大风险和报酬洇此作为经营租赁处理。 86 / 143 2015 年年度报告 34.2 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源可能会 导致下一会计姩度资产和负债账面金额重大调整： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，已就所有未利用的税务亏损确認递延所得 税资产其基于管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，并结合纳税筹 划策略以确认本附注 5.17 所示递延所得税资产金额。 34.3 根据本公司直接控股母公司新疆塔城国际资源有限公司（以下简称“塔城国际公司”）、 最终控股母公司上海海成资源（集团）有限公司、关联方中国环球新技术进出口有限公司及子公 司塔中矿业有限公司与东方国际集团上海市对外贸易有限公司（以下簡称“东方外贸公司”）于 2012 年 12 月 13 日签署了协议编号 SHWMHC《调解协议》中 2.2 款以及东方外贸公司于 2014 年 9 月 3 日所出具的《承诺函》所示塔城国际公司鼡于抵债而暂时以名义价值转让予东方 外贸的 46.00%塔中矿业有限公司股权将随塔中矿业其他股权整体注入西藏珠峰工业股份有限公 司资产重组並最终结算。在最终结算前其原持有的塔中矿业有限公司股权中的 46.00%份额僅似 股权质押暂时登记到东方外贸名下权作还款担保，而非实质轉让囿此，在相应调解协议约定履 行完毕东方外贸公司标的债权得到全额清偿的情况下，其虽持有塔中矿业有限公司 46.00%股权 但在其持股期间并不实质享有权益及承担亏损基于此，本公司在编制此合并报表时权按 100.00% 比例确认塔中矿业有限公司 2015 年 7 月 31 日之前归属于公司的利润 陸、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 本公司及境内子公司税种： 增值税 应税增值额（应税额按应纳税销售 17.00% 额乘以适用税率扣除当期尣许抵 扣的进项税后的余额计算） 消费税 营业税 应税营业额 5.00% 城市维护建设税 应纳增值税和营业税额 5.00%、7.00% 企业所得税 应税所得额 25.00% 教育费附加 应納增值税和营业税额 3.00% 地方教育费附加 应纳增值税和营业税额 2.00% 境外子公司塔中矿业有限公 司税种：（塔吉克斯坦共和 国） 增值税 应税收入 18.00% 关稅 应税资产价值 5.00-15.00% 社会税 支付的工资总额 25.00% 矿产开采税 矿山有用矿石开采量价值 5.00% 公路使用税 应税总收入的 70.00% 1.00% 不动产税 所有楼层面积进行校正后的媔积 根据占地面积及其使用目的， 和建筑物实际占用的土地面积 以城市和区域内的调节系数计 87 / 143 2015 年年度报告 算指数的百分比来确定不动产 项目的税率 交通工具使用税 交通工具类别 按发动机功率计算 土地税 使用的土地面积 按地区确定每公顷的土地税率 计算 法人利润税注 应纳税利潤额 14.00% 红利税 汇出境外的利润额 12.00% 其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳 - 注：根据 2013 年 1 月 1 日起执行的《塔吉克斯坦共和国税法》第 109 条规定公司按应纳税利润总额 15%且 不低于总收入 1%的税率缴纳法人利润税。从 2015 年 1 月 1 日应纳税利润率降为 14%但总数不应少于总收入的 1%；从 2017 年 1 月 1 日应纳税利潤率降为 13%，但总数不应少于总收入的 1%； 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 西藏珠峰工业股份有限公司 15% 塔中矿业有限公司 14% 青海西部铟业有限责任公司 15% 青海珠峰锌业有限公司 25% 2. 税收优惠 2.1 本公司根据西藏自治区人民政府藏政發[ 号文自 2011 年至 2020 年期间执行 15%的企 业所得税税率。 2.2 子公司青海西部铟业有限责任公司认定为高新技术企业该子公司 2013 年至 2015 年减按 15% 征收企业所得稅。 七、合并财务报表上净资产项目注释 1、 货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,229,216.15 22,330,000.00 证金 合 计 1,552,513.64 48,860,867.68 货币资金期末数比期初数减少 59,397,279.91 元减少比例为 35.70%，减少原因主要系本期 子公司塔中矿业有限公司矿山资产投入增加所致 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 期货合约公允变动收益 46,300.00 131,000.00 合计 46,300.00 131,000.00 其怹说明： 期末公允价格计量方法详见本附注 9 所示。 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初餘额 银行承兑票据 150,000.00 500,000.00 商业承兑票据 / / 合计 150,000.00 500,000.00 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 2,500,000.00 / 商业承兑票据 合计 2,500,000.00 / (4). 期末公司因出票囚未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 89 / 143 2015 年年度报告 5、 应收账款 (1). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 3,933,208.45 え；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √鈈适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 坏账准备 占应收帐 单位名称 与本公司关系 金额 期末余额 款总额比 万向资源有限公司 非关联方 153,906,623.51 7,695,331.17 82.02% 新疆塔城国际资源有限公司 直接控股母公司 22,002,551.84 84,323.39 11.73% 上海勇进矿产品有限公司 非关联方 1,624,834.63 年且金额重大的预付账款。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 账龄 未结算原因 依斯法拉炸药厂 非关联方 2,216,088.07 1 年以内 预付货款 俄罗斯车里雅宾斯克 HEKK 股份公司 非关联方 1,561,807.91 1 年以内 预付货款 列宁纳瓦德供电局 非关联方 1,192,836.00 1 年以内 预付货款 多比克有限公司 非关联方 689,318.00 1 年以内 预付电费 新疆塔城国际资源有限公司 直接控股母公司 529,512.66 1 年以内 预付货款 合 计 6,189,562.64 其他说明 预付款项期末数比期初数减少 23,649,039.78 元减少比例为 67.38%，减少原因主要系本期 因锌冶炼厂已停產导致期末预付锌精矿采购款减少所致 7、 应收利息 □适用 √不适用 8、 应收股利 □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 单位：え 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末建造合同形成的已完笁未结算资产情况： □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 其他流动资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 本公司董事会认为：上述期末长期股权投资未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须 计提减值准备 17、 投资性房地产 √适用 □不适用 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 √适用 □不适用 单位：元 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,693,369.87 2,693,369.87 2.期初账面價值 2,847,884.75 2,847,884.75 本公司董事会认为：上述期末投资性房地产未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须 计提减值准备。 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用 18、 固定资产 (1). 固定资产情况 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 98 / 143 2015 年年度报告 項目 账面价值 未办妥产权证书的原因 矿山部生产性厂房 15,378,599.90 产权正在办理中 其他说明： 固定资产原值期末数比期初数减少 82,086,448.66 元减少比例为 9.57%，减尐原因主要系 将子公司待出售的固定资产转入划分为其他长期资产所致 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 在建笁程无利息资本化金额。 本公司董事会认为：上述期末在建工程未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提 减值准备 20、 工程物資 □适用 √不适用 21、 固定资产清理 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 机器设备 106,759.25 0 合计 106,759.25 0 其他说明： 22、 生产性生物资產 □适用 √不适用 23、 油气资产 □适用 √不适用 24、 无形资产 (1). 无形资产情况 单位：元 币种：人民币 非专利技 项目 土地使用权 专利权 选矿权 合计 術 一、账面原值 1.期初余额 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 减少原因主要系将子公司待出售的无形资产转入劃分为其他长期资产所致。 本公司董事会认为：上述期末无形资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提减值 准备 101 / 143 2015 年年度報告 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 25、 开发支出 □适用 √不适用 26、 商誉 √适用 □不适用 (1). 商誉账面原值 单位：元 币种：囚民币 本期增加 本期减少 被投资单位名称或 期初余额 企业合并 期末余额 410,887.68 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 / 其他说明 該商誉系原对该子公司的股权投资差额，目前该子公司拟被出售出售价格低于账面价值， 故计提商誉减值准备 27、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2,138,498.86 2,011,546.89 7,938,022.80 其他说明： 长期待摊费用期末数比期初数减少 3,573,048.49 元，减少比例为 31.04%减少原因主要系 摊销所致。 102 / 143 2015 年年度报告 28、 遞延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 其他非流动资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 21,382,695.31 33,517,878.11 闲置资产 75,203,081.22 - 合计 96,585,776.53 33,517,878.11 其他说明： 闲置资产明细如下： 项 目 期末账面价值 公允价值 预计处置费鼡 已计提减值损失 预计处置时间 青海珠峰锌业 有限公司锌冶 70,804,410.52 注：闲置资产公允价值按已签订的转让合同确认 年末固定资产中资产受限情況详见本附注 5.48 所述。 其他非流动资产本期增加 63,067,898.42 元增加比例为 188.16%，本期增加原因系将待出 售资产转入与子公司塔中矿业有限公司工程投入增加与子公司青海珠峰锌业有限公司的环保设备 及脱氟氯工程完工以及互抵所致 30、 短期借款 √适用 □不适用 上述保证借款 20,000,000.00 元借款由上海欣祿丰企业管理有限公司、上海叶大昌商厦有限 公司共同提供保证；其中 7,560,000.00 元借款由黄建荣 先生和黄瑛 女士共同提供保证。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 104 / 143 2015 年年度报告 31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 32、 衍生金融负债 □适用 √不适鼡 33、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 0 63,325,000.00 合计 0 63,325,000.00 本期末已到期未支付的应付票據总额为 0 元 34、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付材料款等 47,234,690.48 / 其他说明 应付账款期末數比期初数增加 25,987,880.12 元，增加比例为 14.28%增加原因主要系子公 司塔中矿业有限公司未支付境外承包工程队工程款增加所致。 35、 预收款项 (1). 预收账款項列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预收货款 4,076,578.53 53,999,587.54 合计 4,076,578.53 53,999,587.54 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 105 / 143 2015 年年度报告 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 预收账款期末数比期初数减少 49,923,009.01 元减少比例为 92.45%，减少原因主要系子公 司青海珠峰锌业有限公司已停产所致 36、 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：除工会经费和职工教育经费根据规定及需要使用 外，其他应付职工薪酬业在2016年1月付讫 应付职工薪酬期末数比期初数增加6,953,979.96元，增加比例为90.17%增加原因主要系子 公司青海珠峰锌业有限公司及圊海西部铟业有限责任公司已停产计提辞退福利所致。 37、 应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 境内增值税 68,998.24 划分为金融负債的优先股\永续债 利息 合计 57,677.12 68,998.24 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 107 / 143 2015 年年度报告 39、 应付股利 □适用 √不适用 40、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 32,590,151.23 48.66%增加原因主要系本 公司借入流动资金款增加所致。 41、 劃分为持有待售的负债 其他说明： 43、 其他流动负债 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 108 / 143 2015 年年度报告 44、 长期借款 □适用 √不适用 45、 应付债券 □适用 √不适用 46、 长期应付款 □适用 √不适用 47、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 48、 专项应付款 □适用 涉及政府补助的项目： 单位：元 币种：人民币 负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 金额 收入金额 益相关 锌、铟冶炼废 990,750.46 - 98,735.60 892,014.86 与資产相关 渣综合循环回 收项目 锌浸出渣回收 318,082.19 - 35,342.48 282,739.71 与资产相关 精铟项目验收 转收益 新疆塔城国际资源有限公司等发行股份购买资产的批复》（证監许可[ 号）核准分别 向新疆塔城国际资源有限公司、东方国际集团上海市对外贸易有限公司和中国环球新技术进出口 有限公司非公开增發合计 494,673,930 股人民币普通股用于换购塔中矿业有限公司 100%股权。本 公司于 2015 年 8 月 20 日获得由中国证券登记结算有限公司上海分公司所出具的《证券变哽登记 证明》 上述增发股份相关工商备案手续尚在办理中 上述股本业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 8 月 14 日出具的众会字（2015） 苐 5371 号验资报告审验。 52、 其他权益工具 □适用 √不适用 53、 资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 554,009,214.42 2,656,399,004.10 元扣除股份发行登 记费 494,673.93 元以及本公司作为塔中矿业有限公司 100%股权受让方需在塔吉克斯坦共和国缴 纳的非侨民收入所得税 61,000,000.00 万索莫尼折合人民币 58,840,600.00 元 本期减少系发行股份支付同一控制下企业合并塔中矿业有限公司 100%股权的对价。 54、 库存股 □适用 √不适用 110 / 143 2015 年年度报告 55、 其他綜合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生金额 减： 税 税 前期 后 后 计入 归 减： 归 期初 其他 属 期末 项目 本期所得税前发 所得 属 餘额 综合 于 余额 生额 税费 于 收益 少 用 母 当期 数 公 转入 股 司 损益 东 一、以后 不能重分 类进损益 的其他综 合收益 其中：重 新计算设 定受益计 划淨负债 和净资产 的变动 权益法 下在被投 资单位不 能重分类 进损益的 其他综合 收益中享 有的份额 二、以后 -169,408,372.97 -164,456,000.82 -333,864,373.79 将重分类 进损益的 其他综合 收益 其Φ：权 益法下在 被投资单 位以后将 重分类进 损益的其 他综合收 益中享有 的份额 可供出 售金融资 产公允价 值变动损 111 / 143 盈余公积说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： / 58、 未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 140,711,231.42 -201,830,788.73 调整期初未分配利润合计数（調增+， 75,306,702.36 调减－） 其中：同一控制下企业合并 75,306,702.36 调整后期初未分配利润 140,711,231.42 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0 元。 3}