商业银行贷款利息计算方法的依据是《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》（银发【2005】129），分为 积数计息法 和 逐笔计息法。央行赋予商业银行自主选择计息方法的权利，但是需要向央行报备。

贷款利息分为正常息、罚息、复利，本文先讨论正常息的计算方法，后文的利息指正常息。

。按天数每日累计账户余额，以累计积数*日利率计算利息。

    天数可以按实际天数计算，也可以按每月30天计算，对公业务大部分都是实际天数，个人业务大部分都是每月30天。例如：结息周期 至，算头不算尾，按照实际天数时，1月份按31天算，期限为31+10=41天。按照每月30天时，1月份按30天算，期限为30+10=40天。

。利息=本金*利率*期限=本金*（年利率*年数+月利率*月数+日利率*天数）。期限整年的部分，按照年利率*年数计算；期限整月的部分，按照月利率*月数计算，零头天数部分，按照日利率*实际天数计算。月利率=年利率/12，日利率=年利率/360 或者 年利率/365。

    下面举一个例子，对公贷款，利随本清，至，本金10万，年利率6%，积数法下每月按照实际天数，一年按360天算日利率。那么，

上面描述的是最简单的计算场景，实际业务中会发生提前还款导致的本金分段，央行基准利率调整、贷款展期、要素变更导致的利率分段。

的例子参见《贷款利润是这样产生的》一文。

的场景是：例如1年期贷款，展期为1.5年期贷款，需要进行利率升档，使用1-5年期贷款利率，新利率起始日为展期日。

的场景是：例如一笔公积金贷款调整为商业贷款，需要使用商业贷款利率，新利率起始日为要素变更日。

随着银行业务的日益复杂，大型商业银行的不同业务往往采取不同的计息方法。对于银行核心系统而言，贷款利息计算模块已经成为最复杂的业务处理单元，以笔者经验来看，99%的计息场景采用的是积数计息法。

上面介绍了正常息的计算规则，罚息、复利的规则更为复杂，将在下文《贷款利息是这样计算的（2）》中介绍。

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