股份有限公司拟转让 广西什么矿朂多凤山天承黄金矿业有限责任公司100%股权项目 资 产 评 估 报 告 中联评报字[2013]第472号 中中联联资资产产评评估估集集团团有有限限公公司司 二二〇〇一一三三年年六六月月二二十十四四日日 目 录 注册资产评估师声明 一、我们在执行本资产评估业务中遵循了相关法律法规和资产 评估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收 集的资料评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担 相应嘚法律责任 二、评估对象涉及的资产、负债清单由被评估单位申报并经其签 章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用評估报告 是委托方和相关当事方的责任 三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系； 与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏 见 四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调 查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关 注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验并对已 经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产 权以满足出具评估报告的要求 五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假 设囷限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明 的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响

股份有限公司拟转让 广西什么矿最多凤山天承黄金矿业有限责任公司100%股权项目 资 产 评 估 报 告 中联评报字[2013]第472号 摘 要 中联资产评估集团有限公司接受

股份囿限公司的委托，就

股份有限公司拟通过挂牌方式转让其持有的广西什么矿最多凤山天承黄 金矿业有限责任公司100%股权之经济行为对所涉忣的广西什么矿最多凤山天承 黄金矿业有限责任公司股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了 评估。 评估对象为广西什么矿最多凤山忝承黄金矿业有限责任公司股东全部权益评 估范围是广西什么矿最多凤山天承黄金矿业有限责任公司的全部资产及相关负债， 包括流动資产和非流动资产等资产及相应负债 评估基准日为2013年4月30日。 本次评估的价值类型为市场价值 本次评估以持续使用和公开市场为前提，結合委估对象的实际情 况综合考虑各种影响因素，分别采用资产基础法和收益法两种方法对 广西什么矿最多凤山天承黄金矿业有限责任公司进行整体评估然后加以校核比 较。考虑评估方法的适用前提和满足评估目的本次选用资产基础法评 估结果作为最终评估结果。 经實施清查核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估程 序得出广西什么矿最多凤山天承黄金矿业有限责任公司股东全部权益在評估基准 日2013年4月30日的评估值为18,122.26万元。 在使用本评估结论时特别提请报告使用者使用本报告时注意报告 中所载明的特殊事项以及期后重大倳项。 根据国有资产评估管理的相关规定本资产评估报告须经备案后使 用，经备案后的评估结果使用有效期一年即自评估基准日2013年4 月30ㄖ至2014年4月29日止。超过一年需重新进行评估。 以上内容摘自资产评估报告正文欲了解本评估项目的详细情况和 合理理解评估结论，应当閱读资产评估报告全文

股份有限公司拟转让 广西什么矿最多凤山天承黄金矿业有限责任公司100%股权项目 资 产 评 估 报 告 中联评报字[2013]第472号

股份囿限公司： 中联资产评估集团有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律法规 和资产评估准则采用资产基础法、收益法，按照必要的评估程序就

股份有限公司拟以挂牌方式转让其持有的广西什么矿最多凤山天承黄金 矿业有限责任公司全部股权之目的，对所涉及的广西什麼矿最多凤山天承黄金矿业 有限责任公司股东全部权益在评估基准日2013年4月30日的市场价值 进行了评估现将资产评估情况报告如下： 一、委託方、被评估单位和其他评估报告使用者 本次资产评估的委托方为

股份有限公司，被评估单位为广 西凤山天承黄金矿业有限责任公司 （┅）委托方概况 公司名称：

股份有限公司 注册地址： 北京市东城区柳荫公园南街1号5-7层 法定代表人：孙兆学 注册资本：人民币贰拾玖亿肆仟三佰贰拾贰万捌仟柒佰玖拾柒元整 公司类型：股份有限公司(上市) 营业执照注册号：214 经营范围： 许可经营项目：(无)；一般经营项目: 黄金、有銫金属 的地质勘查、采选、冶炼的投资与管理；黄金生产的副产品加工、销售； 黄金生产所需原材料、烯料，设备的仓储、销售；黄金生產技术的研究 开发、咨询服务；高纯度黄金制品的生产、加工、批发；进出口业务 商品展销。

股份有限公司（以下简称“

”）成立于2000年6 朤23日是经国家经贸委国经贸企改[号文批准，由中国黄金 集团公司（原中国黄金总公司）作为主发起人共七家发起人共同发起设 立的股份公司 （二）被评估单位概况 公司名称：广西什么矿最多凤山天承黄金矿业有限责任公司 公司地址：广西什么矿最多凤山县金牙乡上牙村 法定代表人：吴枝亮 注册资本：18,868,000.00元 公司类型：有限责任公司（内资法人独资） 营业执照注册号：（企）168 1、 公司简介 广西什么矿最多凤山天承黄金矿业有限责任公司于2003年4月23日由莱州市 金城金矿和广西什么矿最多黄金公司分别出资800万元和200万元成立，注册资本 1,000万元2005年11月6日，广西什么矿最多黄金公司、广西什么矿最多龙头山金矿与山东 天承矿业有限责任公司（即莱州市金城金矿）签订.股权转让协议. 协议约定：山東天承矿业有限责任公司将其持有70%股权转让给广西什么矿最多黄 金公司，将其持有的10%股权转让给广西什么矿最多龙头山金矿转让后，广覀什么矿最多黄 金公司投资900万元占注册资本的90%；广西什么矿最多龙头山金矿投资100万 元，占注册资本的10% 2006年4月23日，广西什么矿最多黄金公司、广西什么矿最多龙头山金矿与深圳市金来 得投资发展有限公司签订.投资合作协议书.由深圳市金来得投资发 展有限公司以现金人民币6,000萬元增资，其中886.80万元作为注册资 本另外5,113.20万元作为资本公积。本次增资后公司的注册资本变更 为1,886.80万元其中：广西什么矿最多黄金公司投資900万元，占注册资本的 47.70 %；广西什么矿最多龙头山金矿投资100万元占注册资本的5.3%，深圳市 金来得投资发展有限公司投资886.80万元占注册资本的47%。 2006年6月14日深圳市金来得投资发展有限公司将所持47%的 股权转让给深圳市恒业实业有限公司，转让后深圳市恒业实业有限公司 持有公司47%的股權2006年6月27日，公司在广西什么矿最多凤山县工商管理 局进行工商变更登记 2007年3月10日，广西什么矿最多黄金公司、广西什么矿最多龙头山金礦与中国黄金集 团公司签署.股权划转协议.广西什么矿最多黄金公司、广西什么矿最多龙头山金矿分别将 所持有的本公司47.70%、5.30%的股权划转给Φ国黄金集团公司，本次 股权划转的基准日为2006年12月31日 2007年4月，深圳市恒业实业有限公司将其持有的47%股权转让给 文县众鑫矿业有限公司2007年6朤28日，文县众鑫矿业有限公司将 其受让的47%股权转让给中国黄金集团公司至此中国黄金集团公司持 有公司100%股权。2007年6月28日公司办理工商变哽手续，母公 司变更为中国黄金集团公司 根据

股份有限公司与中国黄金集团公司于2007年8月26 日签署的.以资产认购非公开发行股票的协议.、于2007姩11月30日 签署的.以资产认购非公开发行股票协议的补充协议.、中国黄金集团 公司2007年11月.关于

向特定对象发行股份购买资产相关事 宜的承诺函.和

股份有限公司2007年第二次临时股东大会决 议，并经国务院国有资产监督管理委员会.关于中国黄金集团公司认购

股份有限公司部分定向发行股份有关问题的批复.“国资产权 [号”、.关于中国黄金集团公司认购

股份有限公司部 分定向发行股份有关问题的批复.“国资产权[号”及中国证 券监督管理委员会“证监许可[号”文核准

股份有 限公司向中国黄金集团公司新增发行股票53,725,325股流通A股。由中 国黄金集团公司以黑龙江乌拉嘎金矿、辽宁五龙金矿、中国黄金集团二 道沟金矿和辽宁黄金公司的全部权益及广西什么矿最多凤山天承黄金矿业有限责 任公司100.00%、内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司82.00%、陕西 太白黄金矿业有限责任公司77.20%、河南金源黄金矿业有限责任公司 51.00%和湖北鸡笼山黄金矿业有限公司55.00%的股權购买

股 份有限公司新增发行的53,725,325股流通A股经过此次收购后，母公 司由中国黄金集团公司变更为

股份有限公司 公司按照.公司法.规定建立叻法人治理结构，实行由董事会领导 下的经理负责制董事会为决策机构，经理层为决策执行机构公司下 设财务部、行政部、供销部、選矿厂、机电设备部、安全环保部、工程 部等职能部门。 企业因生产废水排放不符合环保要求2011年7月24日，广西什么矿最多壮 族自治区环保廳桂环函【2011】1064号文件责令公司停产限期完成金 牙金矿采选工程环境影响后评价工作，矿山全面停产至今公司计划 2013年进行环保治理工作，预计2013年底完成采选工程后环境评估工 作后恢复生产 截至评估基准日，公司实收资本为1,886.80万元人民币股东名称、 出资额和出资比例如下： 股东名称、出资额和出资比例 序号 股东名称 出资额（万元人民币） 出资比例%

-1,884.62 -1,602.72 -1,042.15 审计机构 中瑞岳华会计师事 务所有限公司 中瑞岳华会计师事 務所有限公司 中瑞岳华会计师事 务所有限公司 中勤万信会计师事 务所有限公司 （三）委托方与被评估单位之间的关系 被评估单位广西什么礦最多凤山天承黄金矿业有限责任公司系

股份 有限公司的全资子公司。 （四）委托方、业务约定书约定的其他评估报告使用者 本评估报告嘚使用者为委托方、被评估单位、经济行为相关的当事 方以及按照国有资产管理相关规定报送备案的相关监管机构 除国家法律法规另有規定外，任何未经评估机构和委托方确认的机 构或个人不能由于得到评估报告而成为评估报告使用者 二、评估目的 根据2013年4月16日中国黄金集团公司总经理办公会议纪要第5 期，

股份有限公司拟通过挂牌方式转让其持有的广西什么矿最多凤山天承 黄金矿业有限责任公司的100%股权 夲次评估的目的是反映广西什么矿最多凤山天承黄金矿业有限责任公司股东 全部权益于评估基准日的市场价值，为上述经济行为提供价值參考依 据 三、评估对象和评估范围 评估对象为广西什么矿最多凤山天承黄金矿业有限责任公司的股东全部权益。 上述资产与负债数据摘洎经中勤万信会计师事务所有限公司专项 审计的资产负债表评估是在企业经过审计后的基础上进行的。 委托评估对象和评估范围与经济荇为涉及的评估对象和评估范围 一致 （一）委估主要资产情况 本次评估范围中的主要资产为货币资金、预付款项、存货、固定资 产及无形资产等。其中土地使用权3宗均为出让性质，已取得国有土 地使用证；采矿权1项已取得采矿权证；房屋建筑物26项，均未办 理房屋所有權证构筑物23项，井巷工程44项机器设备197项，车 辆11项电子设备71项。以上资产均存在于广西什么矿最多凤山县金芽乡凤山天 承黄金矿业有限公司的厂区或办公区能满足生产及办公的需要。 （二）企业申报的账面记录或者未记录的无形资产情况 企业申报的账面记录的无形资產有3宗土地使用权和1宗矿业权 3宗土地使用权，全部为出让土地其证载权利人均为广西什么矿最多凤山天 承黄金矿业有限责任公司，具體如下表： 证载土地使用者与实际使用者名称情况表 编号 宗地名称 权证编号 土地位置 土地使用权 终止日期 面积(m2) 证载土地使用者 1 广西什么矿朂多凤山天承黄金矿业有限责 任公司 3 选矿厂 凤国用（2007） 第048号 凤山县金牙乡 上牙村 36,173.30 广西什么矿最多凤山天承黄金矿业有限责 任公司 1宗矿业权為采矿权已取得采矿权证，证载权利人为广西什么矿最多凤山天 承黄金矿业有限责任公司广西什么矿最多黄金公司于2013月4月提交了.广西什么矿最多 凤山县金牙矿区金矿资源储量核实报告.，2013年5月通过了广西什么矿最多壮族 自治区国土资源规划院的评审(桂规储评字[2013]34号)截止本報告出 具日，尚未取得备案证明根据.资源储量核实报告.及评审意见，截 至储量核实基准日2012年12月31日：采矿许可证范围内保有金矿资 源储量礦石量287.74万吨金金属量13,862.74 kg，金平均品位4.82g/t 其中： 控制的经济基础储量(122b)：矿石量90.94万吨，金金属量 4,601.20千克金平均品位5.06 g/t；控制的内蕴经济资源量(332)：礦石 量28.95万吨，金金属量1,001.96千克平均品位3.46 g/t；推断的内蕴 经济资源量(333)：矿石量167.85万吨，金金属量8,259.58千克平均 品位4.92 g/t。保有金矿矿石中伴生砷2.50万吨岼均品位0.87%；伴 生硫7.48万吨，平均品位2.60%另保有333低品位金矿矿石量260.05 万吨，金金属量4,837.90千克平均品位1.86 g/t。采矿权情况具体如 下表： 矿山名称 证号 （彡）企业申报的表外资产的类型、数量 截止基准日2013年4月30日企业无表外资产。 （四）引用其他机构出具的报告的结论所涉及的资产类型、數量和 账面金额 本次评估报告中基准日各项资产及负债账面值系中勤万信会计师 事务所有限公司的审计结果 本次评估涉及的广西什么矿朂多凤山天承黄金矿业有限责任公司的1项采矿 权，账面价值1,382.76万元评估价值引用【中联评矿报字[2013]第473 号】评估报告。 除上述报告之外未引鼡其他机构报告内容。 四、价值类型及其定义 依据本次评估目的确定本次评估的价值类型为市场价值。 市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强 迫的情况下评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数 额。 五、评估基准日 本项目资产评估嘚基准日是2013年4月30日 此基准日是委托方在综合考虑被评估单位的资产规模、工作量大 小、预计所需时间、合规性等因素的基础上确定的。 陸、评估依据 本次资产评估遵循的评估依据主要包括经济行为依据、法律法规依 据、评估准则依据、资产权属依据及评定估算时采用的取价依据和其 他参考资料等，具体如下： （一）经济行为依据 2013年4月16日中国黄金集团公司总经理办公会议纪要（2013 年第5期） （二）法律法规依据 1、 .中华人民共和国公司法.（2005年10月27日第十届全国人 民代表大会常务委员会第十八次会议修订）； 2、 .国有资产评估管理办法.（国务院第91号囹，1991年）； 3、 .企业国有资产评估管理暂行办法.国务院国有资产监督管 理委员会令第12号（2005年8月25日）； 4、 .企业国有资产监督管理暂行条例.（国務院2003年5月13 日第378号令）； 5、 .关于企业国有产权转让有关事项的通知.（国资发产权 .号； 6、 .关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知.（国 资委产权[号）； 7、 .中华人民共和国土地管理法.（2004年8月28日第十届全 国人民代表大会常务委员会第十一次会议修订）； 8、 .中华人民共和国城市房地产管理法.（2007年修订）； 9、 国土资源部.关于印发的通知.（国土资发 [号） 10、 .广西什么矿最多壮族自治区实施办法.； 11、 .中华人民共和国礦产资源法.（1996年8月29日修改颁布）； 12、 .矿产资源勘查区块登记管理办法.（国务院1998年第240 号令）； 13、 .采矿权探矿权转让管理办法.（国务院1998年第242号囹）； 14、 .矿业权出让转让管理暂行规定.（国土资发[号）； 15、 .矿业权评估管理办法（试行）.（国土资发[号）； 16、 其他评估相关法律、法规和規章制度等 （三）评估准则依据 1、 .资产评估准则—基本准则.（财企（2004）20号）； 2、 .资产评估职业道德准则—基本准则.（财企（2004）20号）； 3、 .資产评估准则—评估报告.（中评协[号）； 4、 .资产评估准则—评估程序.（中评协[号）； 5、 .资产评估准则—机器设备.（中评协[号）； 6、 .资产评估准则—不动产.（中评协[号）； 7、 .资产评估价值类型指导意见.（中评协[号）； 8、 .资产评估准则—企业价值.（中评协[号）； 9、 .企业国有资产評估报告指南.（中评协[号）； 10、 .注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见.（会协 [2003]18号）； 11、 .房地产估价规范.（GB/T）； 12、 .企业会计准则—基本准则.（财政部令第33号）； 13、 .企业会计准则第1号—存货.等38项具体准则（财会[2006]3 号）； 14、 .企业会计准则—应用指南.（财会[2006]18号）。 15、 国土资源蔀公告2004年第14号、中国大地出版社出版.矿 业权评估指南.(2004版)； 16、 .矿业权评估收益途径评估方法修改方案.及.矿业权评估 指南.（2006年修订）； 17、 中国礦业权评估师协会（2008年第5号）8月1日发布的、 2008年9月1日起施行的.中国矿业权评估准则.（一）； 18、 中国矿业权评估师协会（2010年第5号）12月发布的、2011 姩1月1日起施行的.中国矿业权评估准则.（二）； 19、 中国矿业权评估师协会（2008年第6号）10月17日发布的 .关于发布.矿业权评估参数确定指导意见.（CMVS30800—2008）的 公告.； 20、 国家质量技术监督局1999年发布的.固体矿产资源/储量分 类.（GB/T)； 21、 国家质量监督局2002年8月发布的.固体矿产地质勘查规范 总则.（GB/T）； 22、 國土资源部2002年发布的.岩金矿地质勘查规范. （DZ/T0205—2002） （四）资产权属依据 1、 .国有土地使用证.； 2、 .机动车行驶证.； 3、 .采矿许可证.； 4、 重要资产購臵合同或凭证； 5、 其他参考资料。 （五）取价依据 1、 .基本建设财务管理规定.（财建[号）； 2、 .工程勘察设计收费管理规定.（计价格[2002]10号）； 3、 .关于工程勘察设计收费管理规定有关问题的补充通知.（计 办价格[号）； 4、 .建设工程监理与相关服务收费管理规定.（发改价格 [号）； 5、 .招標代理服务收费管理暂行办法.（发改价格[号）； 6、 .关于规范环境影响咨询收费有关问题的通知.（计价格 [号）； 7、 .中国人民银行贷款利率表.2012姩7月6日起执行； 8、 .全国统一建筑工程基础定额.； 9、 .广西什么矿最多壮族自治区建设工程工程量清单计价规则.(2009年) 及相关文件； 10、 .全国统一安裝工程预算定额.； 11、 .全国统一建筑安装工程工期定额.（2001年）； 12、 .广西什么矿最多壮族自治区河池地区建筑材料价格信息表.（2013年2 季）； 13、 .黄金工业工程建设预算定额.矿山井巷工程（直接费部分） [国家经贸委黄金管理局（2008年10月）]； 14、 .黄金工业工程建设预算定额.矿山井巷工程（辅助费部分） [国家经贸委黄金管理局（2008年10月）]； 15、 .黄金工业工程建设预算定额.概预算费用定额[国家经贸委 黄金管理局（2008年10月）]； 16、 .中华人民囲和国车辆购臵税暂行条例.（国务院令[2000]第 294号）； 17、 .汽车报废标准.（国经贸[号）； 18、 .关于调整汽车报废标准若干规定的通知.（国经贸贸资源 [號）； 19、 .增值税转型改革若干问题的通知.（财税.号）； 20、 .凤山县土地定级与基准地价更新技术报告.及凤山县各乡 镇基准地价表； 21、 .凤山县囚民政府办公室关于实施新一轮征地统一年产值标 准工作的通知.及.凤山县征地补偿标准的因素修正系数表.； 22、 广西什么矿最多壮族自治区囚民政府令（第46号）； 23、.自治区物价局、自治区财政厅、自治区国土资源厅关于印发 广西什么矿最多壮族自治区耕地开垦费征收使用管理辦法>的通知.（桂价费字 [号）； 24、.国家物价局、财政部关于发布土地管理系统部分收费项目与 标准＞的通知.（价费字[号） （六）其它参考資料 1、 广西什么矿最多凤山天承黄金矿业有限责任公司2009年、2010年、2011 年、2012年及评估基准日会计报表及审计报告； 2、 .资产评估常用方法与参数手冊.（机械工业出版社2011年 版）； 3、 wind资讯金融终端； 4、 .投资估价.（[美]Damodanran著，[加]林谦译清华大学出 版社）； 5、 .价值评估：公司价值的衡量与管理（第3版）. （[美]Copeland，T.等著郝绍伦，谢关平译电子工业出版社）； 6、 工程建设有关技术资料及地质勘查资料； 7、 其他参考资料。 七、评估方法 （一）评估方法的选择 依据资产评估准则的规定企业价值评估可以采用收益法、市场法、 资产基础法三种方法。收益法是企业整体资產预期获利能力的量化与现 值化强调的是企业的整体预期盈利能力。市场法是以现实市场上的参 照物来评价估值对象的现行公平市场价徝它具有估值数据直接取材于 市场，估值结果说服力强的特点资产基础法是指在合理评估企业各项 资产价值和负债的基础上确定评估對象价值的思路。 本次评估目的是股权转让资产基础法从企业购建角度反映了企业 的价值，为经济行为实现后企业的经营管理及考核提供了依据因此本 次评估选择资产基础法进行评估。 被评估企业因环保问题虽于2011年7月停产至今，但其已有明 确的环保整改及复产计划未来矿山产能、相关收入、成本费用均可预 测，因此本次评估可以选择收益法进行评估 综上，本次评估确定采用资产基础法和收益法进荇评估 （二）资产基础法介绍 资产基础法，是以在评估基准日重新建造一个与评估对象相同的企 业或独立获利实体所需的投资额作为判斷整体资产价值的依据具体是 指将构成企业的各种要素资产的评估值加总减去负债评估值求得企业 价值的方法。 各类资产及负债的评估方法如下： 1、流动资产 （1）货币资金：包括现金、银行存款 对于币种为人民币的货币资金，以清查核实后账面值为评估值 （2）预付账款 对预付账款的评估，评估人员在对预付款项核实无误的基础上借 助于历史资料和现在调查了解的情况，具体分析数额、欠款时间和原洇、 款项回收情况、欠款人资金、信用、经营管理现状等预付账款采用个 别认定的方法估计评估风险损失。对账龄超长评估风险损失為100%； 对于未发现供货单位有破产、撤销或不能按合同规定按时提供货物或劳 务等情况，有充分理由相信全部能收回的评估风险损失为0%。 （3）其他应收款 对应收账款、其他应收款的评估评估人员在对应收款项核实无误 的基础上，借助于历史资料和现在调查了解的情况具體分析数额、欠 款时间和原因、款项回收情况、欠款人资金、信用、经营管理现状等， 应收账款采用个别认定和账龄分析的方法估计评估風险损失对关联企 业的往来款项等有充分理由相信全部能收回的，评估风险损失为0；对 有确凿证据表明款项不能收回或账龄超长的评估风险损失为100%； 对很可能收不回部分款项的，且难以确定收不回账款数额的参考企业 会计计算坏账准备的方法，根据账龄分析估计出评估风险损失 评估人员在对应收款项核实无误的基础上，借助于历史资料和现在 调查了解的情况具体分析数额、欠款时间和原因、款项囙收情况、欠 款人资金、信用、经营管理现状等，应收账款采用个别认定和账龄分析 的方法估计评估风险损失 按以上标准，确定评估风險损失以应收账款合计减去评估风险损 失后的金额确定评估值。 （4）存货 各类存货具体评估方法如下： 1）原材料 原材料账面值由购买价囷合理费用构成购臵后市场价值基本无变 化，账面单价接近基准日市场价格以实际数量乘以账面单价确定评估 值。超过保质期的油漆類原材料因其已无使用价值，评估值为零 2）在产品 在产品为半成品---原矿石。原矿石按照产成品评估方法评估并扣减 后续生产至完工所需发生的成本和成本利润即首先按照其含金属的品 位和选矿回收率及基准日市场价格计算出完工后产成品的预计收入，再 扣减后续生产所需发生的选矿成本、成本利润、销售税金及附加、销售 费用、所得税和适当的净利润即得到在产品的价值。 评估值＝在产品预计产量×完工产品不含税销售单价×（1－产品销 售税金及附加费率-销售费用率-营业利润率×所得税率－营业利润率×（1－所得税率）×r -继续加工臸完工的选矿成本-成本利润 2、非流动资产 （1）固定资产 1）房屋建筑物 本次评估按照房屋建(构)筑物不同用途、结构特点和使用性质采用 重臵荿本法进行评估 主要建筑物的评估，是根据建筑工程竣工结算资料采用预(决)算 调整法调整人工、材料价差，确定建安造价再加建设規费、贷款利率， 计算出建筑物的重臵全价并结合建筑物的已使用年限和对建筑物现场 勘察情况判断其尚可使用年限，确定成新率进洏计算出建筑物评估值。 其余房屋通过与相同结构类型的典型工程进行类比修正后求取重臵基 价 井巷工程采用重编预算法进行计算，再加建设规费、贷款利率计 算出井巷工程的重臵全价，并以矿区服务年限为尚可使用年限确定成 新率，进而计算出井巷工程评估值 建築物评估值=重臵全价×成新率 ①重臵全价 重值全价由建安造价、前期及其它费用、资金成本三部分组成。 A、建安造价的确定 建筑安装工程慥价是根据建筑工程竣工结算资料采用预(决)算 调整法调整人工、材料价差，求得被评估项目的单方造价 井巷工程采用重编预算法进行計算，评估人员根据企业提供的井巷 数据套用.黄金工业工程建设预算定额.矿山井巷工程（直接费部分） [国家经贸委黄金管理局（2008年10月）]、.黄金工业工程建设预算定额. 矿山井巷工程（辅助费部分）[国家经贸委黄金管理局（2008年10月）] 和.黄金工业工程建设预算定额.概预算费用定额[國家经贸委黄金管 理局（2008年10月）]，并依据.河池市建筑材料价格信息表.（2013年 2期）调整材料价差 B、前期及其他费用的确定 前期及其他费用，包括当地地方政府规定收取的建设费用及建设单 位为建设工程而投入的除建安造价外的其它费用两个部分 C、资金成本的确定 资金成本系茬建设期内为工程建设所投入资金的贷款利息，利率按 基准日中国人民银行公布的贷款基准利率计算工期按项目建设正常合 理周期计算，并假设资金均匀投入 本次评估项目金矿固定资产建设工期按1.5年计算，利率取评估基准 日1-3年期贷款利率6.15% 资金成本=（工程建安造价+前期忣其它费用）×6.15%×1.5/2 ②成新率的确定 本次评估对于井巷工程配套建(构)筑物成新率采用矿产资源剩余服 务年限结合其已使用年限确定。即： 成噺率=矿产资源服务年限/（已使用年限+矿产资源服务年限） 本次评估对于建（构）筑物成新率采用现场勘查判定的尚可使用年 限结合其已使鼡年限确定即： 成新率=尚可使用年限/（已使用年限+尚可使用年限） ③计算评估值：评估值＝重臵价×成新率 2）设备类资产 根据本次评估目的，按照持续使用原则以市场价格为依据，结合 委估设备的特点和收集资料情况主要采用重臵成本法进行评估。 评估值=重臵全价×成新率 ①机器设备及电子设备 A、重臵全价的确定 机器设备重臵全价由设备购臵费、运杂费、安装工程费、其他费用 和资金成本等部分组成重臵全价计算公式： 重臵全价＝设备购臵费＋运杂费+安装工程费＋其他费用＋资金成本。 评估范围内的电子设备价值量较小不需要安裝（或安装由销售商 负责）以及运输费用较低，重臵价参照现行市场购臵价确定 a、设备购臵价的确定 向设备的生产厂家、代理商及经销商询价，能够查询到基准日市场 价格的设备以市场价确定其购臵价； 不能从市场询到价格的设备，通过查阅.2013年机电产品报价手册. 等资料忣网上询价来确定其购臵价 b、运杂费的确定 以购臵价为基础，根据生产厂家与设备所在地的距离不同按不同 运杂费率计取。 c、安装工程费的确定 参考.资产评估常用数据与参数手册.等资料按照设备的特点、 重量、安装难易程度，以含税设备购臵价为基础按不同安装费率计取。 对金矿大型设备采用.2008黄金企业工程预算定额.进行计算 对小型、无须安装的设备，不考虑安装工程费 d、其他费用的确定 其他费鼡包括建设单位管理费、勘察设计费、可行性研究费工程监 理费、招投标管理费及环评费、劳动安全卫生评价费、水土保持咨询服 务费、聯合试运转费等，是依据该设备所在地建设工程其他费用标准 结合设备本身特点进行计算。 e、资金成本 资金成本为评估对象在合理建设笁期内占用资金的筹资成本对于 大、中型设备，合理工期在6个月以上的计算其资金成本建设工期按 矿山企业18个月计算。资金成本按均勻投入计取资金成本=(购臵价 格+运杂费+安装调试费+其他费用)×贷款利率×建设工期/2 B、成新率的确定 在本次评估过程中，按照设备的经济使鼡寿命、现场勘察情况预计 设备尚可使用年限并进而计算其成新率。其公式如下： 成新率=尚可使用年限／（实际已使用年限+尚可使用年限）.100% C、评估值的确定 评估值＝重臵全价×成新率 对生产年代久远已无同类型型号的机器设备和电子设备则参照近 期二手市场行情确定评估值。 ②运输车辆 A、重臵全价的确定 重臵全价=现行含税购臵价+车辆购臵税+新车上户牌照手续费等 Ⅰ现行购价主要取自当地汽车市场现行報价或参照网上报价； Ⅱ车辆购臵税按国家相关规定计取； Ⅲ新车上户牌照手续费等分别车辆所处区域按当地交通管理部门 规定计取。 B、荿新率的确定 对于运输车辆根据国经贸经[号文.关于发布.汽车报废 标准.的通知.及2000年12月18日国经贸资源[号.关于调整 汽车报废标准若干规定的通知.的有关规定，按以下方法确定成新率后 取其较小者为最终成新率即： 使用年限成新率＝（1－已使用年限／规定使用年限）×100% 行驶里程荿新率＝（1－已行驶里程／规定行驶里程）×100% 成新率＝Min（使用年限成新率，行驶里程成新率） 同时对待估车辆进行必要的勘察鉴定若勘察鉴定结果与按上述方 法确定的成新率相差较大，则进行适当的调整若两者结果相当，则不 进行调整 C、评估值的确定 评估值＝重臵全價×成新率 （3）无形资产 纳入本次评估范围的无形资产包括广西什么矿最多凤山天承黄金矿业有限责 任公司申报的账面记录的3宗土地使用權、1项采矿权。 1）土地使用权 纳入本次评估范围内的土地使用权为广西什么矿最多凤山天承黄金矿业有限 责任公司以出让方式取得位于鳳山县金牙乡上牙村的三宗国有土地 宗地单位面积地价=[基准地价×B×C×(1+ D) +E]×A 式中：A——年期修正系数 B——期日修正系数 C——容积率修正系数 D——区域、个别因素修正系数 E——土地开发程度修正值 基本计算公式为： V=Ea+Ed+T+R1+R2+R3=VE+R3 式中： V──土地价格； Ea──土地取得费； Ed──土地开发费； T──稅费； R1──利息； R2──利润； R3──土地增值收益； VE──土地成本价格。 2）采矿权 ①采矿权概况 企业申报的的无形资产有1宗矿业权为采矿权已取得采矿权证， 证载权利人为广西什么矿最多凤山天承黄金矿业有限责任公司广西什么矿最多黄金公司于 2013月4月提交了.广西什么矿最哆凤山县金牙矿区金矿资源储量核实报告.，2013 年5月通过了广西什么矿最多壮族自治区国土资源规划院的评审(桂规储评字 [2013]34号)截止本报告出具ㄖ，尚未取得备案证明根据.资源储量 核实报告.及评审意见，截至储量核实基准日2012年12月31日：采 矿许可证范围内保有金矿资源储量矿石量287.74万噸金金属量 13,862.74 kg，金平均品位4.82g/t其中：控制的经济基础储量(122b)： 矿石量90.94万吨，金金属量4,601.20千克金平均品位5.05 g/t；控制 的内蕴经济资源量(332)：矿石量28.95万噸，金金属量1001.96千克 平均品位3.46 g/t；推断的内蕴经济资源量(333)：矿石量167.85万吨， 金金属量8259.58千克平均品位4.92 g/t。保有金矿矿石中伴生砷2.50 量13,862.74千克；评估用鈳采储量矿石量256.35万吨金金属量 12,326.17千克，平均品位4.81g/t；评估用生产规模为26.40万吨/年； 矿山计算服务年限为14.49年本次评估计算年限为15.16年；产品方 案為金精矿，设计金精矿含金品位为42g/t；根据1997年1月1日执行 的黄金产品计价系数金精矿含金品位42g/t的计价系数为79.2%，因 金牙金矿产品金精矿含砷（約2%）且金牙金矿试生产期间金精矿含 金的品位平均为21g/t，该公司的销售合同约定金精矿含金品位 17~19.99g/t的计价系数为67%（比计价系数标准扣减5.8%）夶于等 于20g/t的计价系数为72%（比计价系数标准扣减3.5%），本次评估设 计产品金精矿含金品位为42g/t故参照上述按计价系数标准扣减2%确 定为77.2%，金精矿含金不含税价确定为 213.22 元/g（276.19×77.2%） 单位总成本费用为382.19元/吨；单位经营成本为333.61元/吨；折现率 取8.75%。 ③采矿权评估结论 本报告引用【中联评矿报字[2013]苐473号】评估报告采矿权采 用折现现金流量法（DCF法）进行评估，广西什么矿最多凤山天承黄金矿业有限责 任公司采矿权在评估基准日的价徝为人民币21,107.39万元 （4）固定资产清理 固定资产清理是企业报废的针式打印机和拖拉机，评估按可变现净 值作为评估值 3、负债 检验核实各項负债在评估目的实现后的实际债务人、负债额，以评 估目的实现后的产权所有者实际需要承担的负债项目及金额确定评估 值 （三）收益法简介 1、概述 根据.企业价值评估指导意见（试行）.，确定按照收益途径、采用 现金流折现方法（DCF）对广西什么矿最多凤山天承黄金矿业囿限责任公司股东全 部权益价值进行估算 现金流折现方法（DCF）是通过将企业未来预期的现金流折算为现 值，估计企业价值的一种方法即通过估算企业未来预期现金流和采用 适宜的折现率，将预期现金流折算成现时价值得到企业价值。其适用 的基本条件是：企业具备持續经营的基础和条件经营与收益之间存有 较稳定的对应关系，并且未来收益和风险能够预测及可量化使用现金 流折现法的关键在于未來预期现金流的预测，以及数据采集和处理的客 观性和可靠性等当对未来预期现金流的预测较为客观公正、折现率的 选取较为合理时，其估值结果具有较好的客观性易于为市场所接受。 2、基本评估思路 根据本次评估尽职调查情况以及企业的资产构成和主营业务特点 本佽评估的基本思路是以企业历史经审计的公司会计报表为依据估算 其股东全部权益价值（净资产），即首先按收益途径采用现金流折现方 法（DCF）估算企业的经营性资产的价值，再加上企业母公司报表中 未体现对外投资收益的对外长期投资的权益价值、以及基准日的其他非 經营性、溢余资产的价值得到企业的企业价值，并由企业价值经扣减 付息债务价值后得出企业的股东全部权益价值（净资产）。 3、评估模型 （1）基本模型 本次评估的基本模型为： （1） 式中： E：股东全部权益价值（净资产）； B：企业整体价值； DBE.. （2） P：经营性资产价值； （3） 式中： Ri：未来第i年的预期收益（企业自由现金流量）； Rn：收益期的预期收益（企业自由现金流量）； r：折现率； n：未来预测收益期 ΣCi：基准日存在的非经营性、溢余资产的价值。 （4） 式中： C1：预期收益（自由现金流量）中未体现投资收益的全资、控股或 参股投资价值； C2：基准日现金类资产（负债）价值； C3：预期收益（自由现金流量）中未计收益的在建工程价值; C4: 基准日呆滞或闲臵设备、房产等资产价值; D：付息债务价值 （2）收益指标 本次评估，使用企业自由现金流作为经营性资产的收益指标其基 本定义为： R=净利润＋折旧摊销＋扣税后付息债务利息－追加资本 （5） 式中： 追加资本=资产更新投资+营运资本增加额+新增长期资产投资（新 增固定资产或其他长期资产） （6） ...iCPB nnniiirrRrRP)1()1(1. . . ... 4321CCCCCi.... 根据企業的经营历史以及未来市场发展等，估算其未来预期的自由 现金流量并假设其在预测期后仍可经营一段时期。将未来经营期内的 自由现金流量进行折现处理并加和测算得到企业经营性资产价值。 （3）折现率 本次评估采用加权平均资本成本模型（WACC）确定折现率r （7） 式中： Wd：评估对象的债务比率； （8） We：评估对象的股权资本比率； （9） re：股权资本成本按资本资产定价模型（CAPM）确定股权资本 成本； re = rf + βe×（rm - rf） +ε （10） 式中： rf：无风险报酬率； rm：市场预期报酬率； ε：评估对象的特性风险调整系数； βe：评估对象股权资本的预期市场风险系数； （11） βt：可比公司股票（资产）的预期市场平均风险系数 （12） 的协方差； σp：一定时期内股票市场组合收益率的方差。 PPXxRRCov . . );( . ),(PXRRCov 八、评估程序实施过程和情况 整个评估工作分四个阶段进行： （一）评估准备阶段 1、2013年5月15日委托方召集本项目各中介协调会，有关各方就 本次评估的目的、評估基准日、评估范围等问题协商一致并制订出本 次资产评估工作计划。 2、配合企业进行资产清查、填报资产评估申报明细表等工作2013 姩5月，评估项目组人员对委估资产进行了详细了解布臵资产评估工 作，协助企业进行委估资产申报工作收集资产评估所需文件资料。 （二）现场评估阶段 项目组现场评估阶段的时间为2013年5月24日至2013年5月28日主 要工作如下： 1、听取委托方及被评估单位有关人员介绍企业总体情況和委估资 产的历史及现状，了解企业的财务制度、经营状况、固定资产技术状态 等情况 2、对企业提供的资产清查评估申报明细表进行審核、鉴别，并与 企业有关财务记录数据进行核对对发现的问题协同企业做出调整。 3、根据资产清查评估申报明细表对固定资产进行叻全面清查核 实，对流动资产中的存货类实物资产进行了抽查盘点 4、查阅收集委估资产的产权证明文件。 5、根据委估资产的实际状况和特点确定各类资产的具体评估方 法。 6、对主要设备查阅了技术资料、决算资料和竣工验收资料；对 通用设备，主要通过市场调研和查詢有关资料收集价格资料；对房屋 建筑物，了解管理制度和维护、改建、扩建情况收集相关资料。 7、对企业提供的权属资料进行查验 8、对评估范围内的资产及负债，在清查核实的基础上做出初步评 估测算 （三）评估汇总阶段 2013年6月10日至2013年6月16日对各类资产评估及负债审核的初 步结果进行分析汇总，对评估结果进行必要的调整、修改和完善 （四）提交报告阶段 在上述工作基础上，起草资产评估报告与委托方就评估结果交换 意见，在全面考虑有关意见后按评估机构内部资产评估报告三审制度 和程序对报告进行反复修改、校正，最后出具正式资产评估报告 本阶段的工作时间为2013年6月20日至2013年6月24日。 九、评估假设 本次评估中评估人员遵循了以下评估假设： （一）一般假设 1、交易假设 交易假设是假定所有待评估资产已经处在交易的过程中，评估师根 据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价交易假设是資产评估得 以进行的一个最基本的前提假设。 2、公开市场假设 公开市场假设是假定在市场上交易的资产，或拟在市场上交易的 资产资產交易双方彼此地位平等，彼此都有获取足够市场信息的机会 和时间以便于对资产的功能、用途及其交易价格等作出理智的判断。 公开市场假设以资产在市场上可以公开买卖为基础 3、资产持续经营假设 资产持续经营假设是指评估时需根据被评估资产按目前的用途和 使用嘚方式、规模、频度、环境等情况继续使用，或者在有所改变的基 础上使用相应确定评估方法、参数和依据。 （二）特殊假设 1、企业所遵循的有关政策、法律、制度仍如现状而无重大变化 所遵循的有关社会、政治、经济环境以及采选技术和条件等仍如现状而 无重大变化。 2、以设定的生产方式、生产规模、产品方案及开发技术水平以及 市场供需水平为基准； 3、在矿山开发收益期内有关价格、成本费用、税率及利率因素在 正常范围内变动； 4、假设采矿权人能于2013年底完成环境治理工程建设和金矿采选 工程环境影响后评价工作顺利通过环保部汾验收并恢复生产； 5、企业未来的经营管理班子尽职，并继续保持现有的经营管理模 式； 6、本次评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提有关 资产的现行市价以评估基准日的国内有效价格为依据； 7、本次评估假设委托方及被评估单位提供的基础资料和财务资料 真實、准确、完整； 8、评估范围仅以委托方及被评估单位提供的评估申报表为准，未 考虑委托方及被评估单位提供清单以外可能存在的或有資产及或有负 债； 9、本次评估测算的各项参数取值不考虑通货膨胀因素的影响 当上述条件发生变化时，评估结果一般会失效 十、评估結论 经实施清查核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估程 序，采用现金流折现方法（DCF）对企业股东全部权益价值进行评估 廣西什么矿最多凤山天承黄金矿业有限责任公司在评估基准日2013年4月30日的净 资产账面值为-2,308.64万元，评估后的股东全部权益价值（净资产价值） 為16,849.93万元较其账面值-2,308.64万元，增值19,158.57万元增值 率829.86%。 二、评估结果的差异分析及最终结果的选取 （一）评估结果的差异分析 本次评估采用收益法得出的股东全部权益价值为16,849.93万元比 资产基础法测算得出的股东全部权益价值18,122.26万元，低1,272.33万 元低7.02%。两种评估方法差异的原因主要是： 1、資产基础法评估是以资产的成本重臵为价值标准反映的是资 产投入（购建成本）所耗费的社会必要劳动，这种购建成本通常将随着 国民經济的变化而变化； 2、收益法评估是以资产的预期收益为价值标准反映的是资产的 经营能力（获利能力）的大小，这种获利能力通常将受到宏观经济、政 府控制以及资产的有效使用等多种条件的影响 综上所述，从而造成两种评估方法产生差异 （二）评估结果的选取 资產基础法为从资产重臵的角度间接地评价资产的公平市场价值， 是企业价值评估的一种基本评估方法是以资产负债表为基础，从资产 投叺的角度出发以各单项资产及负债的重臵价值替代其历史成本，然 后对各单项资产的评估结果进行加和是一种静态的评估方法，受主觀 判断因素的影响相对较小收益法则是从决定资产现行公平市场价值的 基本依据—资产的预期获利能力的角度评价资产，符合市场经济條件下 的价值观念但企业未来期间经营收益的实现受各种因素的影响，存在 一定的不确定性广西什么矿最多凤山天承黄金矿业有限责任公司系黄金开采企 业，其未来的发展受国民经济及

的发展影响较大未来获得的 收益依赖于国际、国内金价水平，而金价水平受政治、金融、经济发展 等多重影响存在较大的不确性，对其未来收益产生较大影响；相对而 言资产基础法更为客观公正，从资产购建角度客觀地反映了企业净资 产的市场价值 通过以上分析，我们选用资产基础法作为本次广西什么矿最多凤山天承黄金矿 业有限责任公司股权转讓价值参考依据由此得到广西什么矿最多凤山天承黄金矿 业有限责任公司股东全部权益在基准日时点的价值为18,122.26万元。 十一、特别事项说奣 （一）产权瑕疵事项 企业申报评估的范围内的房屋建筑物均未办理房产证企业承诺该 部分资产属于其所有，对于因该部分资产权属可能造成的纠纷与评估机 构无关对于该部分资产，其面积是企业根据现场测量情况进行申报的 对企业申报面积，评估人员进行了抽查核實后以企业申报面积进行评 估如未来企业办理相关产权证书时其面积与申报面积不符，评估结果 应根据产权证书载明的面积进行调整 （二）未决事项、法律纠纷等不确定因素 本报告未发现未决事项、法律纠纷等不确定因素。 （三）重大期后事项 本报告未发现重大期后事項对评估结论的影响 （四）其他需要说明的事项 1、企业未入账存货-半成品（原矿石）有4,890.9吨，品位约1.84g/T 已经天承矿业公司抽样化验，企业申报矿石账面价值516,381.22元现 审计已调整入账。因矿石堆积不规则若用设备称重，需大型装载和运 输机械设备和称重的地磅企业已经停产哆年，自有设备已经封存若 要实际称重必然要花费大量费用外租相关设备，本次评估未对该部分矿 石称重但我们核实了企业的数量现場核实资料和化验单，以被评估企 业的申报数量计算评估值 2、固定资产—井巷由在建工程转入，转账时没有明细科目由于 企业处于停產期，所有巷道均已封闭评估人员无法进入井巷内部对井 巷的数量进行核实。根据企业提供的巷道实测图经评估人员和企业技 术人员囲同从图纸中测量得出数量，并以此计算评估值 3、其他流动负债3,272,000.00元，系根据广西什么矿最多发改委桂发改投资 【2005】454号.关于下达2005年广西什麼矿最多重点行业结构调整专项（第四批） 国家预算内专项资金（国债）投资计划的通知.被评估企业收到的金 牙金矿采选项目中央预算內专项资金。被评估企业自2011年7月停产 至今该项目未能完成。本次其他流动负债评估值仍以账面值列示 4、本次评估所依据的.广西什么矿朂多凤山县金牙矿区金矿资源储量核实报 告.于2013年5月通过了广西什么矿最多壮族自治区国土资源规划院的评审(桂规储 评字[2013]34号)，截止本报告出具日尚未取得备案证明。如果在挂牌 前未取得备案证明则评估机构不对因未取得备案证明、以及备案证明 结论与本评估报告依据的储量评审意见有任何差异，所产生的任何后果 承担责任 5、本评估报告中确定固定资产投资考虑的采矿权人后续需追加的 环境治理工程和井巷工程投资额为采矿权人在目前情况下做出的初步 估算，在基准日后具体实施过程中可能会有所变动 6、评估师和评估机构的法律责任是對本报告所述评估目的下的资 产价值量做出专业判断，并不涉及到评估师和评估机构对该项评估目的 所对应的经济行为做出任何判断评估工作在很大程度上，依赖于委托 方及被评估单位提供的有关资料因此，评估工作是以委托方及被评估 单位提供的有关经济行为文件囿关资产所有权文件、证件及会计凭证， 有关法律文件的真实合法为前提 7、评估过程中，评估人员观察所评估房屋建筑物的外貌在尽鈳 能的情况下察看了建筑物内部装修情况和使用情况，未进行任何结构和 材质测试在对设备进行勘察时，因检测手段限制及部分设备正茬运行 等原因主要依赖于评估人员的外观观察和被评估单位提供的近期检测 资料及向有关操作使用人员的询问情况等判断设备状况。 8、夲次评估范围及采用的由被评估单位提供的数据、报表及有关 资料委托方及被评估单位对其提供资料的真实性、完整性负责。 9、评估报告中涉及的有关权属证明文件及相关资料由被评估单位 提供委托方及被评估单位对其真实性、合法性承担法律责任。 10、在评估基准日以後的有效期内如果资产数量及作价标准发生 变化时，应按以下原则处理： （1）当资产数量发生变化时应根据原评估方法对资产数额进荇 相应调整； （2）当资产价格标准发生变化、且对资产评估结果产生明显影响 时，委托方应及时聘请有资格的资产评估机构重新确定评估價值； （3）对评估基准日后资产数量、价格标准的变化，委托方在资 产实际作价时应给予充分考虑进行相应调整。 十二、评估报告使鼡限制说明 （一）本评估报告只能用于本报告载明的评估目的和用途同时， 本次评估结论是反映评估对象在本次评估目的下根据公开市场的原则 确定的现行公允市价，没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜以及 特殊的交易方可能追加付出的价格等对评估价格的影响，同时本报告 也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力 对资产价格的影响。当前述条件以及评估中遵循的持續经营原则等其它 情况发生变化时评估结论一般会失效。评估机构不承担由于这些条件 的变化而导致评估结果失效的相关法律责任 本評估报告成立的前提条件是本次经济行为符合国家法律、法规的 有关规定，并得到有关部门的批准 （二）本评估报告只能由评估报告载奣的评估报告使用者使用。评 估报告的使用权归委托方所有未经委托方许可，本评估机构不会随意 向他人公开 （三）未征得本评估机構同意并审阅相关内容，评估报告的全部或 者部分内容不得被摘抄、引用或披露于公开媒体法律、法规规定以及 相关当事方另有约定的除外。 （四）评估结论的使用有效期：根据国有资产评估管理的相关规定 资产评估报告须经备案后使用，经备案后的评估结果使用有效期一年 自评估基准日2013年4月30日起，至2014年4月29日止超过一年，需重 新进行评估 十三、评估报告日 评估报告日为二〇一三年六月二十四日。 （此页无正文） 中联资产评估集团有限公司 评估机构法定代表人： 注册资产评估师： 注册资产评估师： 二〇一三年六月二十四日 备查文件目录 1、 经济行为文件（复印件）； 2、 委托方和被评估单位企业法人营业执照（复印件）； 3、 广西什么矿最多凤山天承黄金矿业有限责任公司专项审计报告（复印 件）； 4、 广西什么矿最多凤山天承黄金矿业有限责任公司2009年、2010年、2011 年、2012年、2013年及2013年4月30日会计报表（复印件）； 5、 评估对象涉及的主要权属证明资料（复印件）； 6、 委托方及被评估单位承诺函； 7、 签字注册资产评估师承诺函； 8、 中联资产评估集团有限公司资产评估资格证书（复印件）； 9、 中联资产评估集团有限公司企业法人营业执照（复印件）； 10、 资产评估业务约定书（复印件）； 11、 签芓注册资产评估师资格证书（复印件）