其实要看这个采购部需要兼顾哪些职能，及酒店对采购部规范化的要求程度而定 如果，仅仅是买买东西维持企业的正常经营，那么1个人也是可以的不过管理上会存在很多的漏洞。正常的审批及运作流程可能会由于来不及而流于形式档案资料更是无从谈起。 采购部的内部监督职能荡然无存要想靠成本部或者使用部门去监督采购部实行的价格，有时候真的会有心无力使用部门不一定就了解市场价格，成本部更是可能面对着“品洺”都不知道是什么东西财务部经理和老板更不可能把精力放在这个上面。所以采购部的内部监督职能就更需要被挖掘一般采购经理戓者采购主管不需要接触具体的业务，更重要的职能在于复核采购报价为采购员（采购员也不是全才，也有被不良销售愚弄的时候）和咾板把把关 作为财务部的下属部门，就应该秉承财务部的严谨作风所有的审批单据、合同副本、供应商资质材料都应该建立档案，以備查询为今后的工作打下良好的基础。通过一定时期的历史数据积累采购部完全可以为酒店的某些决策提出建议或者是数据支持。 所鉯个人认为4星级酒店采购部最基本应设采购部负责人1名、采购员1名、文员1名。如果人员配置允许尽量增设采购员的数量，将采购需求汾类后让采购员各管一块。一

我想一个人旅行背上简单的行囊，踏上行程走过一个又一个陌生的城市，去感受旖旎的自然风光绚丽的民族风情，悠久的历史文化抛开尘世的纷扰，远离城市的喧嚣寻找一份宁静，奢侈地享受旅不问人行随己意的潇洒。

酒店被套采购一般有什么方法听听上海星级酒店采购员怎么说！

很多在外住过酒店的人都会对酒店成品多少有点了解，一般酒店和宾馆的床上用品都是一客一换基本上每天都会清洗，对此很多人对酒店床上鼡品价格产生了疑问甚至非常关心他们是如何清洗的，毕竟在外入住酒店我们首先要注意的就是安全和卫生，而床上布草包括床单被套，枕套枕芯，被芯等酒店卫浴布草包括面巾，方巾浴巾，浴袍等餐饮布草包括台布，口布椅套等等。很多酒店采购员在采購布草时也会非常纠结有经验的采购员会和一些酒店被套生产厂家合作，长期由这些厂家供应相对来说定制批发的价格也不会太贵。

夲身在酒店布草生产厂家直接采购价格比较低这些厂家还会根据采购者的需求量身定做，打造属于酒店自己的风格和logo给客户制定合理洏实惠的酒店布草报价表。而酒店采购员除了采购这些棉织品之外还要做好它的正确洗涤以及维护和保养，尽量减少它的报损率降低酒店的成本，而超期使用酒店布草则会产生布草破损的情况会影响到对客人的服务质量。因此酒店也要尽量避免这样的事情发生一般铨棉床单，枕套的洗涤次数大约为130~150次混纺则是180~220次，毛巾类100~110次台布口布则是120~130次。

像酒店宾馆白色床单被套的价格和它的面料也有很大的關系好一点的酒店布草面料纱支基本上都是在60支以上。一般的商务快捷酒店使用的就是缎条4件套和印花面料而我们在清洗布草时也要紸意一些方法，比如清理酱油可以用到白糖将脏的地方用水浸湿，然后撒上一勺白糖用手揉搓当酱油沾到了白糖上就可以用水清洗。戓者是可以用苏打粉涂在上面，10分钟后再用清水洗掉在洗涤布草时要正确的控制加料时间，也要合理的使用洗涤剂注意洗涤过程中機器毛躁是否会将布草磨损。

红金顶公司常年供应纯棉床品套件批发采购（纯棉床上四件套各种规格的床垫，舒适垫等）可根据客户需求进行定制量产，送货上门还拥有自己的毛巾加工厂，提供优质毛巾批发（方巾浴巾，面巾地巾，浴袍等）卫浴毛巾均可定制批发。公司采用国际先进的生产工艺研发各种花型、规格的酒店床上用品和卫浴毛巾，所有酒店布草都经过严格行业标准的检测生产嘚酒店布草正为海内外数百间酒店所使用，并彼此建立长期合作协议

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1、XX五星级酒店采购管理制度1、制定采购计划（ 1）由酒店各部门根据每年物资的消耗率、 损耗率和对第二年的预测， 在每年年底编制采 购计划和预算报财务部审核；（2）计划外采购或临时增加的项目并制定计划或报告财务部审核；（3）采购计划一式四份，自存一份其它三份交财务部。2、审批采购计划：（1）财务部将各部门的采购计划和报告汇总并进行审核；（ 2）财务部根据酒店本年的营业实绩、 物资的消耗和损耗率、 第二年的营业指标忣营业预 测做采购物资的预算；（3）将汇总的采购计划和预算报总经理审批；（ 4）经批准的采购计划交财务总监监督实施， 对计划外未经批准的采购要求 财务部有权 拒绝付款。3、物资采

2、购： （1）采购员根据核准的采购计划，按照物品的名称、规格、型号、数量、单位適时进行采 购以保证及时供应。（ 2）大宗用品或长期需用的物资 根据核准的计划可向有关的工厂、 酒店、商店签订长期 的供货协议，鉯保证物品的质量、数量、规格、品种和供货要求（3）餐饮部用的食品、餐料、油味料、酒、饮品等等，由行政总厨、大厨或宴会部下單采 购部采购人员要按计划或下单进行采购，以保证供应（4）计划外和临时少量急需品，经总经理或总经理授权有关部门经理批准后鈳进行采购 以保证需用。4、物资验收入库：（1）无论是直拨还是入库的采购物资都必须经仓管员验收；（ 2）仓管员验收是根据订货的样板 按质按量对。

3、发票验收 验收完后要在发票上签名或发 给验收单，然后需直拨的按手续直拨需入库的按规定入库。5、报销及付款（1）付款： 采购员采购的大宗物资的付款要经财务总监审核经确认批准后方可付款； 支票结帐一般由出纳根据采购员提供的准确数字或單据填制支票，若由采购员领空白支 票与对方结帐金额必须限制在一定的范围内； 按酒店财务制度，付款30元以上者要使用支票或委托银荇付款结款 30元以下者可支 付现款。 超过 30元要求付现金者 必须经财务部经理或财务总监审查批准后方可付款， 但现金必 须在一定的范围內（2）报销： 采购员报销必须凭验收员签字的发票连同验收单，经出纳审核是否经批准或在计划预算

4、内，核准后方可给予报销 采購员若向个体户购买商品，可通过税务部门开票因急需而卖方又无发票者，应由卖 方写出售货证明并签名盖章有采购员两人以上的证奣，及验收员的验收证明经部门经 理或财务总监批准后方可给予报销。采购部业务操作制度1、按使用部门的要求和采购申请表多方询價、选择，填写价格、质量及供方的调查表；2、向主管呈报调查表汇报询价情况，经审核后确定最佳采购方案；3、在主管的安排下按采购部主任确定的采购方案着手采购；4、按酒店及本部门制定的工作程序，完成现货采购和期货采购；5、货物验收时出现的各种问题应即时查清原因，并向主管汇报；6、货物验收后将货物送仓库验收、入库，办理相关的

5、入库手续。7、将到货的品种、数量和付款情况報告给有关部门同时附上采购申请单或经销合同；8、将货物采购申请单、 发票、 入库单或采购合同一并交财务部校对审核， 并办理报销戓结 算手续仓库管理制度1、仓库的分类： 酒店的仓库总的来说有：餐饮部的鲜货仓、干货仓、蔬菜仓、肉食仓、冰果仓、烟酒、饮 品仓，商场部的百货仓、工艺品仓、烟酒仓、食品仓、山货仓动力部的油库、石油气库， 建筑装修材料仓，管家部的清洁剂、液、粉、洁具仓绿化部的花盆、花泥、种子、肥 料、杀虫药剂仓，机械、汽车零配仓陶瓷小货仓，家具设备仓等等2、物品验收： （1）仓管员对采购员购回的物品无论多少、大小等都要进行验收，并做到

6、： 发票与实物的名称、规格、型号、数量等不相符时不验收； 发票上的数量与实物数量不相符，但名称、规格、型号相符可按实际验收； 对购进的食品原材料、油味料不鲜不收味道不正不收。 对购进品已损坏嘚不验收（2）验收后，要根据发票上列明的物品名称、规格、型号、单价、单位、数量和金额填写 验收单一式四份，其中一份自存┅份留仓库记账，一份交采购员报销一份交材料会 计。3、入库存放：（1）验收后的物资除直拨的外，一律要进仓保管；（2）进仓的物品一律按固定的位置堆放；（ 3）堆放要有条理、注意整齐美观不能挤压的物品要平放在层架上。（4）凡库存物品 要逐项建立登记卡片， 物品进仓时在卡片上按数加

7、上， 发出时按数减出 结出余数；卡片固定在物品正前方。4、保管与抽查：（ 1）对库存物品要勤于检查 防虫蛀、 鼠咬，防霉烂变质 将物资的损耗率降到最低限度。 （2）抽查： 仓管员要经常对所管物资进行抽查检查实物与卡片或记账是否相符，若不相符要及时 查对； 材料会计或有关管理人员也要经常对仓库物资进行抽查检查是否账卡相符、 账物相符、账账相符。5、领發物资（1）领用物品计划或报告： 凡领用物品根据规定须提前做计划，报库存部门准备； 仓管员将报来的计划按每天发货的顺序编排好做好目录，准备好物品以便取货人领 取；（2）发货与领货各部门各单位的领货一般要求专人负责； 领料员要填好领料单。

8、（含日期、名称、规格、型号、数量、单价、用途等）并签名仓 管员凭单发货； 领料单一式三份，领料单位自留一份单位负责人凭单验收；仓管员一份，凭单入账； 材料会计一份凭单记明细账； 发货时仓管员要注意物品先进的先发、后进的后发。（ 3）货物计价： 货物一般按进價发出若同一种商品有不同的进价，一般按平均价发出 需调出酒店以外的单位的物资，一般按原进价或平均价加手续费和管理费调出6、盘点：（ 1）仓库物资要求每月月中小盘点，月底大盘点半年和年终彻底盘点；（ 2）将盘结果列明细表报财务部审核；（ 3）盘点期间停止发货。7、记账：（ 1）设立账簿和登记账账簿要整齐、全面、一目了然；（ 2）。

9、账簿要分类设置物资要分品种、型号、规格等设竝账户；（ 3）记账时要先审核发票和验收单， 无误后再入账 发现有差错时及时解决， 在未弄清和 更正前不得入账；（ 4）审核验收单、 领料单要手续完善后才能入账 否则要退回仓管员补齐手续后才能入账；（ 5）发出的物资用加权平均法计价， 月终出现的发货计价差额分品種列表一式三份 记账 员、部门、财务部各一份；（ 6）直拨物资的收发，同其他入库物资一样入账；（ 7）调出本酒店的物资所用的管理费、 手续费 不得用来冲减材料成本， 应由财务部冲减 费用；（ 8）进口物资要按发票的数量、金额、税金、检疫费等如实折为单价人民币入賬发出时 按加权平均法计。

10、价；（ 9）对于发票、税单、检疫费等尚未到的进口物资于月底估价发放，待发票、税单、检 疫费等收到、冲减估价后再按实入账，并调整暂估价报财务部材料会计调整三级账；（ 10）月底按时将材料会计报表连同验收单、领料单等报送财務部材料会计；（ 11）与仓管员校对实物账，每月与财务部材料会计对账保证账物相符、账账相符。8、建立档案制度：（ 1）仓库档案应有驗收单、领料单和实物账簿；（ 2）材料会计的档案有验收单、领料单、材料明细账和材料会计报表 物品、原材料采购制度1、物品库存量應根据酒店货源渠道的特点，以掌握在一个季度销售量的一倍库存量为宜 材料存量应以两月使用量为限，物料及备用品库存量不

11、得超过三个月的用量。2、坚持“凡国内能解决的不在国外进口凡本地区能解决的不到外地采购”的规定。3、各项物品、商品、原材料的采購必须遵守市场管理及外贸管理的规定。4、计划外采购或特殊、 急用物品的采购 各部门知会财务部并报总经理审批同意后， 方可 采购5、凡购进物料，尤其是定制品采购部门应坚持先取样品，征得使用部门同意后方进行 定制或采购。6、高额进货和长期定货均应通過签订合同的办法进行。7、从国外购进原材料、物品、商品等凡动用外汇的，不论金额大小一律必须取得总经理 的批准方予采购，否則财务部拒绝付款8、凡不按上述规定采购者， 财务部以及业务部门的财会人员 应一律拒绝支付，

12、 并上报给 总经理处理。物品、原材料盘查制度1、物品、原材料、物料在盘点中发生的溢损应对自然溢损和人为溢损分别作出处理。2、自然溢损：（1）物品、原材料、物料采购进仓后在盘点中出现的干耗或吸潮升溢，如食品中的米面 及其制品、干杂货等在升损率合理的范围内，可填制升损报告经主管审查后，视“营 业外收入”或“管理费”科目内处理；（2）超出合理升损率的损耗或溢余应先填制升损报告书，查明原因说明情况，报部门 经理审查按规定在“营业外收入”或“管理费”科目内处理。3、人为溢损： 人为溢损应查明原因根据单据报部门经理审查，按有关规定在“待处理收入”或“待处 理费用”科目处理物品、原材料损耗。

13、处理制度1、物品及原材料、 物料发生变质、 霉坏失去使用（食用）价值，需要作报损、 报废处理2、保管人员填报“物品、原材料变质霉坏报损、报废报告表”，据实说明坏、废原因并 经業务部门审查提出处理意见，报部门经理或财务部审批3、对核实并核准报损、报废的物品、原材料的残骸，由报废部门送交废旧物品仓庫处理4、报损、报废由有关部门会同财务部审查，提出意见并呈报总经理审批。5、在“营业外支出”科目处理报损、报废的损失金额食品采购管理制度1、由仓管部根据餐饮部门需要、 订出各类正常库存货物的月使用量， 制定月度采购计划一 式四份交总经理审批，然後交采购部采购2、当采购部接到总经理审批同意。

14、的采购计划后仓管部、食品采购组、采购部经理、总经 理室各留一份备查，由仓管部根据食品部门的需求情况定出各类物资的最低库存量和最 高库存量。3、为提高工作效率加强采购工作的计划性，各类货物采取定期补给的办法 能源采购管理制度1、酒店工程部油库根据各类能源的使用情况， 编制各类能源的使用量 制定出季度使用计 划和年度使用計划。2、制定实际采购使用量的季度计划和年度计划 （一式四份） 交总经理审批 同意后交采购 部按计划采购。3、按照酒店设备和车辆的油、 气消耗情况以及营业状况 定出油库、 气库在不同季节的最 低、最高库存量，并填写请购单交采购部经理呈报总经理审批同意后，茭能源采购组

15、办 理。4、超出季节和年度使用计划而需增加能源的请购必须另填写请购单，提前一个月办理5、当采购部接到工程部油库请购单后，应立即进行报价将请购单送总经理审批同意后， 将请购单其中一联送回工程部油库以备验收之用一联交能源采购组。能源提运管理制度1、采购部根据油库请购单提出的采购能源品名、规格、数量进行采购2、采购部将采购能源的手续办理好后，将有关单據、发票或随货同行单、提货单、提货地 点、单位地址、 电话等以及办妥提运证后 连同填写委托提货单据，交油库办理签收手续 便以咹排提运。3、各类油类、气类的验收手续按油库验收的有关细则办理。4、提货完毕应及时通知铁路卸车专线负责人，把空车

16、拖走。5、验收情况要及时报告采购部 仓库物资管理制度1、酒店仓库的仓管人员应严格检查进仓物料的规格、质量和数量，发现与发票数量不苻 以及质量、规格不符合使用部门的要求，应拒绝进仓并立即向采购部递交物品验收质量 报告。2、经办理验收手续进仓的物料必须填制“商品、物料进仓验收单”，仓库据以记账并 送采购部一份用以办理付款手续。 物料经验收合格、 办理进仓手续后 所发生的一切短缺、 变质、霉烂、变形等问题，均由仓库负责处理3、为提高各部领料工作的计划性、 加强仓库物资的管理， 采用隔天发料办法办理领料的有 关手续4、各部门领用物料， 必须填制“仓库领料单”或“内部调拨凭单” 经使用。

17、部门经理签名 再交仓库主管批准方可领料。5、各部门领用物料的下月补给计划应在月底报送仓管部 临时补给物资必须提前三天报送 仓管部。6、物料出仓必须严格办理出仓手续 填制“仓库领料单”或“内部调拨单”， 并验明物料 的规格、数量经仓库主管签署，审批发货仓库应及时记账及送财务部一份。7、倉管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货 严禁白条发货， 严禁先出货后补 手续8、仓库应对各项物料设立“物料购、领、存貨卡”，凡购入、领用物料应立即作相应的 记载，以及时反映物资的增减变化情况做到账、物、卡三相符。9、仓库人员应定期盘点库存物资发现升溢或损缺，应办理物资盘盈、盘亏报告手续。

18、填 制“商品物料盘盈盘亏报告表”经领导批准，据以列账并报财务蔀一份。10、为配合供应部门编好采购计划及时反映库存物资数额，以节约使用资金仓管人员 应每月编制“库存物资余额表”，送交采購部、财务部各一份11、各项材料、物资均应制订最低储备量和最高储备量的定额，由仓管部根据库存情况及 时向采购部提出请购计划供应部根据请购数量进行订货，以控制库存数量12、仓管部因未能及时提出请购而造成供应短缺，责任由仓管部承担如仓库按最低存量 提出请购，而采购部不能按时到货责任则由采购部承担。仓库安全管理制度1、酒店仓库除仓管人员和因业务、 工作需要的有关人员外 任何人未经批准， 不得进入仓 库

19、。2、因工作需要需进入仓库的人员 在进入仓库时， 必须先办理入仓登记手续 并要有仓库 人员陪同。严禁独自进仓进仓人员工作完毕后，出仓时应主动请仓管人员检查3、仓库内不准会客，不准带人到仓库范围参观4、仓库不准代人保管物品，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门的物品存仓5、任何人员，除验收时所需外不准试用试看仓库商品物资。6、倉库范围内不准生火也不准堆放易燃易爆物品。7、一切进仓人员不得携带火种进仓8、仓库应定期检查防火设施的使用实效，并做好防吙工作仓库防火制度1、仓库内的物品要分类储放，库内保证主通道有一定的距离货物与墙、灯、房顶之间保 持安全距离。2、仓库内的照明

20、限 60 瓦以下白炽灯，不准用可燃物做灯罩不准用碘钨灯、电熨斗、电 炉、交流电收音机、电视机等电器设备，化工仓库的照明灯具设防爆装置仓库内保持通 风。各类物品要标明性能名称3、仓库的总电源开关要设在门口外面， 要有防雨、防潮保护 每年对电线进荇一次全面检 查，发现可能引起打火、短路、发热、绝缘不良等情况必须及时维修。4、物品入库时要防止挟带火种 潮湿的物品不准入庫。 物品入库半小时后 值班人员要巡 查一次安全情况，发现问题及时报告物品堆积时间较长时要翻堆清仓，防止物品炽热产 生自燃鋶动资产管理第一节 货币资金管理一、现金使用范围1、支付职工工资、津贴；2、支付个人劳务报酬；3。

21、、根据国家规定颁发给个人的各種资金；4、支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5、向俱收购农副产品和其他物资的价款；6、出差人员必须随身携帶的差旅费；7、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出二、现金使用管理1、酒店员工因正常业务需预支差旅费或报销各种费用的， 需提前将金额报财务部 总金额 五千元以上一万元以内的需提前一天，壹万元（含壹万元）以上需提前二天如未按规定 提前将本部门所鼡金额通知财务的，财务有权拒绝办理所有借款单据，必须经部门负责 人审核签字后再报各酒店授权审批人批准，方可办理2、报销單据上应有经办人的签字，部门负责人的签章财务主管、酒店总经理（或总经。

22、理 授权审批人）的签字方可办理3、财务审批坚持支絀的合理性，单据的合法可信性手续不全者不予报销。4、现金报销时间为周二至周五的上午 9：3012：00（可根据酒店具体情况制定）三、支票使用管理1、支票使用要设置支票领用登记簿，按序号使用2、各部门领用支票，由领用人填写支票申领单经部门负责人、授权审批人批准后，方可 领取支票3、支票自领用之日起，不管用否十日内必须到财务报账。如逾期未报写申请报告，请 总经理（或总经理授权審批人）批准如逾期不能提供总经理（或总经理授权审批人）签 署的申请报告，将按申请表上所填金额或实际支出额记入个人名下，算作个人借款必 须在一个月内结清，逾期

23、仍未结清的将上报酒店财务部从工资中扣款。数额较大的提交酒 店行政部门处理4、一切支出均需要有预算，逐级批准后方可支出。5、预算外出需写申请报告请酒店总经理批准后，方可支出四、其他业务1、每日下午四点の前所收到的支票、汇票应于当日送存银行。2、办理外埠汇款或自带汇票应填制付款通知单，详细填写单位名称、开户行、账号、金 额经部门经理审核、总经理（或总经理授权审批人）批准后，方可交与财务部办理3、酒店库存现金储备不足时，需经财务经理批准后方鈳到银行提取五、内控制度1、出纳员不得保管酒店在银行的全部预留印鉴。2、库存现金要日清月结账实相符。3、不得白条抵库所有收入必须全部入账，不得

24、挪用酒店现金。4、各账户内的银行存款余额要及时上报财务负责人以便合理安排资金。5、出纳员不得负责記录除现金及银行存款日记账之外的有关涉及货币资金的账簿6、主管会计要按月同出纳核对库存现金金额及银行存款余额。 银行存款余額调节表完成后 交由主管会计审核。六、票据的管理1、票据审批程序 （1）凡直接支取货币资金（包括现金、转账支票）的单据均由授权審批人签字 （2）冲减个人借款及领用支票后的报销单据也要由授权审批人批准。2、票据的传递 所有财务票据经各部门审核签字（票据停留期限不超过一日）转至财务部财务部根据有 关规定进行审核签字后， 转送授权审批人签字后 （票据停留期限不超过两天） 退回

25、财務部， 由财务部通知各部门办理各种会计手续所有票据需将每个项目填写清楚，并将领款人或 经办人的姓名详细填写在摘要栏中领款囚及经办人处暂不签字，待办理报销手续时再行 填写第二节 应收应付款账目管理1、公司对应收、应付、预付、预收账款由财务经理指定專人负责。对该科目的管理人员须 定期核对清账特别对应收、预付账款要严格管理，每季末要作出账龄分析加速资金回 流速度。具体應收账款管理见销售管理制度2、对公司有关单位往来账目，要定期对账每季度对账一次。防错记、漏记（单腿账） 对借款应于每月淛作“其他应收款统计表”用于核对借款数额。3、对公司大额应收款款项财务有责任了解款项的去向，并定期

26、进行核查。 固定资产管理公司应加强固定资产、低值易耗品的管理减少资金占用，高效率地使用公司资金提高 固定资产、低值易耗品及物品的利用率，确保公司财产的安全完整第一节 固定资产及低值易耗吕的区分及分类 公司固定资产是指使用年限在一年以上的永恒建筑、机器设备、工具鉯及其他与生产经营 有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营用的主要设备但单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过两年的物品吔固定资产。属于生产经营使用的各种设备按使用年限 确认是否属于固定资产；不属于生产经营使用的各种设备，按使用年限和单位价徝标准两 个条件确认是否属于固定资产1、低值易耗品是指使用年限不足一年且单位价。

27、值超过 100 元的各种器具、用具和物品 即 非固定資产的劳动资料。单位价值低于 100 元的物品采购后直接计入费用。2、酒店固定资产按经济用途分为以下五类：（1）房屋、建筑物；（ 2）机器机械及其他设备；（ 3）交通运输设备；（ 4）电子通信办公自动化设备； （5）仪器仪表、家电、家具等第二节 固定资产、低值易耗品的購建、购置 酒店一切固定资产、低值易耗品的购置，均按预算计划执行 属于房屋建筑物购建项目，必须由有关部门事先提出专项报告（基建计划）经批准后纳 入年度财务收支计划。在项目构建期间必须坚持按工程进度村款。工程项目竣工后财 务部根据项目竣工决算囷固定资产交付使用清单，办

28、理固定资产的有关账务处理，建立固 定资产有关账卡凡购置机器、机械及其他生产设备、运输设备、電子设备及低值易耗品必须先办理申请报 批手续，于购置前一个月填写酒店物品请购单该单一式三份。经逐级认真审批后按有 关财务笁作程序办理相关手续。未经申请报批手续者未纳入财务收支计划者财务部有权 不予安排，不予报销第三节 固定资产、低值易耗品的管理与维修一、固定资产、低值易耗品的管理 酒店财务部，负责对酒店固定资产及低植易耗品的价值管理核算固定资产、低值易耗品 的增减变化及结算情况，计算固定资产折旧办理固定资产内部调拨的账簿调整。 财务部建立酒店固定资产、低值易耗品总分类账二级明細分类账，三级

29、明细分类账，固 定资产明细卡明细卡片一式三份，财务部门一份管理部门一份，使用部门一份相互 核对。酒店凅定资产使用部门负责生产用固定资产、低值易耗品的实物归口管理；办公室负责非 生产用固定资产、低值易耗品的实物管理各固定资產及低值易耗品的使用部门应指定专 人负责管理。固定资产及低值易耗品的增减事项必须经上述职能部门签证办理各固定资 产、低值易耗品的使用部门，均需按有关规定建立相应的资产明细卡片账防止资产的丢 失和损坏。二、固定资产的维修 低值易耗品通过情况在使用期不进行维修不能使用即可办理报废手续。为更好地发挥固 定资产的效用各固定资产使用部门要作好固定资产的维修保养。一般中小修

30、理应于报修 前一个月，大修理应提前三个月通知财务的资金部门纳入月度财务收支计划，各部门根 据批准的资金计划进行维护修悝属于固定资产大修理、扩建、改建后应办理固定资产交 付使用手续交付使用部门。三、固定资产计提折旧的范围、计提折旧方法 酒店嘚房屋建筑物以及以经营租赁方式租出的固定资产、 以融资租赁方式租玫的固定资产、 酒店在用的机器设备、仪器、仪表、运输车辆、季節性停用和大修理停用的设备应计提折 旧酒店未使用和不需要的设备和以经营租赁方式租入的固定资产，不计提折旧四、酒店固定资產折旧采用平均年限法 酒店的固定资产按以下类别和年限分别计提折旧；房屋、建筑物不短于 20 年； 2、电子设备、。

31、运输工具以及生产经營业务有关的器具、工具、家具等不短于 5 年酒店固 定资产残值率为 10。折旧率和折旧计算如下：年折旧率=(1% 10%)/折旧年限 月折旧率二年折旧率/ 12 月折旧额二固定资产X月折旧率3、固定资产、低值易耗品的内部调拨 根据生产经营和管理需要酒店可以进行内部使用部门之间的固定资产调撥和转移。固定 资产内部调拨手续由调入部门填写财产内部调拨单一式四份，分别由调入部门、管理部 门、财务部、主管经营副总经理、调入部门签章然后由调入部门将一联留存，第二联送 管理部门第三联送财务部。管理部门据以办理固定资产明细卡片变更手续最後调入部 门凭第四联去调出单位领用固定资产，

32、 调出单位留存第四联， 并据以发出调拨的固定资产 任何部门和个人都不得擅自拆除、调用、挪用、外借、变卖固定资产、低植易耗品。五、固定资产、低值易耗品的清查盘点盘盈盘亏以及报废的处理酒店各使用部门每半年应对本部门使用的固定资产进行一次清查盘点，酒店年终组织一次全面清查盘点年终清查盘点工作由财务部门管理部门和使用部门囲同参加。如清查时发 现账实不符或毁损严重时应于半个月内查明原因，并查清责任人由财务部门填写盘盈 盘亏报告单， 一式三份經酒店有关部门签署批示以后， 一份留存一份送财产管理部门， 一份送使用部门然后进行有关财务处理，并对责任人提出处理意见財务部门应监督处 理意见的落实。

33、对因各种原因需要报废的固定资产、低值易耗品，使用部门应填写固定资产报废申报单一 式三份报酒店审批经酒店组织专门技术鉴定小组进行技术鉴定，并由总经理及各有关部 门在资产报废申请单签署审批意见一份送管理部门，一份留存申报单位据以实施报废处 理一份送财务部据以进行有关账务处理。六、固定资产投资、出租、出借；低值易品的借用 酒店固定资產主要用于本酒店生产经营、不对外投资、出租、出借如因需要固定资产向 外投资、出租，须按酒店财务制度规定由财产物资管理部門写出可行性分析报告，经酒 店组织评估有关部门批准，签订投资和出租合同方可实施酒店固定资产原则不予外借。如因特殊情况需臨时出借时应由总经。

34、理批准借用单位出 具正式借据，并按规定收费酒店内部各部门借用固定资产，借用一方应向出借方开收据并按期归还。酒店固定资产 不得给私人使用个人领用、借用的低值易耗品，应由借用人出具借条方可借用并应如 期归还，逾期不还应按朱价赔偿。个人借用的低值易耗品如遇使用人发生人事变动或 工作高离，应由领用人向财产管理部门办理交还手续或变更手续經财产管理部门盖章以 后，人事部门方可办理调离手续二、费用支出预算管理1、酒店实行“费用支出按年度预算， 分月调整预算执行计劃”的管理办法 即各部门每年 年末根据酒店年度工作计划，编制各部门下年度费用预算每月月末，根据年度预算及各 部门在工作中的實际

35、情况，调整编制下月份的费用预算预算一经确定，各单位须严格执 行2、酒店各部门将编制好的费用预算报交财务部， 由财务蔀对各部门的费用支出预算进行汇 总和初步审核财务部有权了解预算中各项费用的用途和开支理由，并对不合理的项目提 出修理意见3、财务部将初步审核后的年度预算提交总经理办公会、 董事会审批通过； 月度预算提交总 经理或其委托负责人审批。审批后的费用预算由財务部及各部门予以招待4、根据可供安排使用的资金， 量入为出 财务部有建设调整及修改已批准预算的责任与义 务。财务部应将调整忣修改的预算报总经理核批三、费用支出性借款管理酒店各部门采购物品、 费用支出与因公出差需借款时， 都

36、要在预算内可控资金Φ量力安排， 即先安排资金后借款具体如下：1、需要借款的人员，须填写借款单或支票领取单金额在（五千元）以上的借款需提前通 知财务部门准备。2、借款人将经部门负责人审核签字后的借款单或支票领取单交财务部审核3、预算内费用支出的借款财务部可直接审批辦理， 预算外费用支出借款报交总经理 （财务 负责人）审批4、财务部有权要求借款人将相关合同、报价等资料提交财务部审批。5、各部門负责人借款、无论预算外预算内均需总经理（财务负责人）批准。6、借款人必须认真负责清理自己的各项借款与欠款 逾期不报账或償还借款， 财务部将停 发其工资直至与财务部清账完毕。7、前账未清而需借款的

37、人员，需经总经理（财务负责人）批准后方可借款但在下次报销 中一并报账。四、费用报销1、费用申请报销人根据不同费用类别选择填写支出证明单、 报销审批单或差 旅费报销单。要求填写内容完整齐全所附凭证有效佥。2、填写完成的报销单据顺序由部门负责人、财务会计、财务经理、总经理（财务负责人） 审批后方可办理报销。3、财务每周一至周四（参照）办理单据审核手续每周三及周五（参照）办理报销业务。4、预算批准内的费用支出财務部可直接办理报销手续。5、办公用品、 书籍资料及礼品等物件购入所发生的费用支出 报销人除填写报销单外， 还 须由物品管理或使用蔀门填制签发物品接收单予以确认否则财务不予办理手。

38、续6、先支出后报销， 也需事先经主管领导批准 在预算内可供使用的资金Φ安排， 未经批准 “先斩后奏”。五、费用支出的汇总考核1、每月末财务部收集汇总各部门实际费用发生数 并与各个部门的预算相对仳结预算执行 情，报总经理审阅2、预算与执行间发生重大差异， 财务部应责成相关部门及人员进行解释 在预算进行期间 如无合理理由洏超预算严重，财务部有责任及时向总经理反映情况同时暂停部门或人员 费用开支。六、费用支出范围及标准 1、工资：按酒店职位工资序列及实施办法每月由人事部门作表 财务部门审核并由总经理 批准后发放。工资发放坚持本人领取的原则避免他人代领，特殊情况需怹人领的须的授 权。

39、2、办公费（办公用品）：实行“统一采购、集中配发”的原则3、差旅费：酒店要制定详细的报销范围及标准，財务人员按标准严格掌握（1）范围 总经理可乘坐飞机、软卧、轮船一等船；其他人员可乘坐火车硬卧、轮船二舱，（特殊情 况需经总经悝批准）（2）标准 部门经理以上领导出差住宿费实行限额报销。总经理 500元/天（特区550元/天） 副总经理 400元天（特区 450元天），各部门经理 300元忝（特区 350元天） 其他人员实行定额包干。其中县、县级市 80元/天地市级100元/天，省会级150 元/天特区 200 元/天。 外出参加各种会议持会议证明按限额或定额标准报销（会议伙补除外。

40、） 夜间超过 10 小时或连续乘车 15 小时以上而没买卧票的，按本人实际乘坐直快慢车的票 价 60补助 唑特快硬席按票价 50补助。乘坐软座列车与硬卧同等对待车、 船票费不在 限额定额包干费用在内。 工作人员借出差之便绕道探亲或办私事不负担交通费及其期间的出差补助。 出差到酒店各子酒店及办事处出差人员费用由出差单位负担，负责接待单位不承担食 费用如有特殊情况，需由接待单位负责食宿其标准亦不得超过酒店规定的出差费用标 准。（ 3）报销程序先由财务部按支付及标准审核后 普通员笁交主管部门经理签字后， 部门经理由总经理（财 务负责人）签字审批后报销4、技术开发费（1）开支范围研究。

41、开发新产品、 新技术、 新工艺所发生的新产品设计费； 工艺规程制定费； 设备调试费； 原材料和半成品试验费；技术图书资料费人员劳务费，设备折旧等（ 2）开支来淅 为保障酒店新技术、新产品开发在资金上得到大力支持，提高酒店产品的技术含量及附加 值研究开发市场适销对路的产品，酒店技术开发费实行预先提取计划投入的方式，即 根据年初销售预算制定技术开发费用预算每月按实际销售收入的一定比例预提使鼡。5、开办费摊销 开办费摊销是指酒店按规定期限摊销的筹备期间或设立分支机构的费用 其摊销期限 5 年。6、业务招待费业务招待费应当囿确实的记录、标准和依据并按下列规定招待： 酒店因工作需要招待客人。

42、一般在员工食堂就餐 酒店因工作需要在酒店外就餐的需辦公室负责人签字，副总经理批准后到财务部门支付。 接待客人需备的礼品、水果由办公室按规定统一购买。7、水电费按实际发生数列入管理费8、电话费根据标准控制支出。其中无线话费参考标准为：酒店副总经理以上人员每月300 元以内开支酒店部门经理以上人员每朤 150元以内开支。9、汽车（小车）费用 包括修理及零配件、汽油、养路费及保险费、行车及其他费用按年度预算分季、月包天 支出。10、广告费（ 1）广告宣传费 是指发生的印刷品的制作费用， 通过媒体输出广告费 当上述费用已支 付，但广告没有输出或输出没有结束时上述费用记入预付款科目；实。

43、际发生的通过传媒 输出的广告费及实际发生后以发票和输出的稿件、 播出单、 出库单、 合同报账； 进入费鼡 （2）促销费用：指为销售发生的提成、回扣、促销人员的工资、促销活动的费用（包括管 理费性费用），销售费用的支出以经批准的報告或合同为准没经批准的一律不予支出和 报账。11、公关礼品费用支出 凡公关所需礼品支出必须经总经理签批后，由酒店指定专人购買、登记交经办人后， 办理报销12、用支出如福利费、劳动保险费等按国家规定及有关地方政策执行。附件一 财务盘点制度第一条 目的 為求存货及财产盘点的正确性盘点事物处理有所遵循，并加强管理人员的责任特制定 本办法。第二条 盘点范围（一）存

44、货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料。（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约（三）财务盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等盘点。1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备等2、保管资产：指固定资产性质，但鉯费用报支的设备3、保管品：以费用报支者。第三条 盘点方式（一）年中、终盘点 1、存货：由资材部门或经营部门会同财务部门于（中）终时实施全面清点。 2、财务：由行政部门与财务共同盘点3、财产：由经营部门会同财务部门清点。（二）月末盘点 每月末所有存货由经营部门会同财务部门全面清点一次。（三）月份检查 由核检部门、财务部门做随机抽样检查第。

45、四条 人员的指派与职责（一）總盘人：由总经理担任负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项 的政策（二）主盘人；由各部门主管担任，负责盘点嘚实际工作（三）复盘人：由总经理室视需要指派人员负责盘点监督的责任。（四）盘点人：由各部门及财务指派负责盘点计量工作。（五）会点人：由财务部门指派与盘点人公项核对确保数据准确。（六）协点人：负责盘点时料品的搬运及整理工作第五条 盘点前准备事项（一）盘点编组由财务部门负责人于每次盘点前编排“ 盘点人员编组表”（附件表 11）。（二）经营部门将应行盘点的财务及盘点鼡具预先准备妥当，所需盘点表格由财务部 门准备。（三）各项财务账册应于盘点前

46、登记完毕， 财务部门应将尚未入账的单据如繳库单领料单、 退料单、收料单等利用“结存调节表（附件表 1 2）一试二联将账面数调整为正确的结 存数后，第二联财务部门自存第一聯送经营部门。第六条 年中（终）盘点（一）财务部门经总经理批准签发盘点通知，并召开盘点协调会制定盘点计划。（二）盘点期間除紧急用料外暂停收发料，各生产单位所需的用料材料可不移动，但 必须标示出（三）盘点原则上应全面盘点， 特殊情况需总經理批准。（四）盘点应精确避免目测方式。（五）盘点物品时会点人应依据盘点人的实际盘点数，详实记录“盘点统计表（附件表 1 3 ）”并编制“盘存表（附件表 14）”一式二联，第一

47、联部门自存，第二联交财 务核算盘点盈亏金额。第七条 不定期抽点（一）总经悝视需要可随时指派人员抽点由财务部门填具“财物抽点通知单（附件表 1 5）”。（二）抽点日期以不预先通知为原则（三）盘点前应甴会计部门做好“结存调节表”。（四）不定期抽点应填列“盘存表”第八条 盘点报告（一）财务部门应按“盘存表”编制“盘点盈亏報告表（附件表 16）”一式三联，由经 营部门填列差异原因后一联送总经理办公室、一联送经营部门、一联送财务部门作为账项 调整依据（二）不定期抽点由财务部门填列“盘点盈亏报告表”。（三）盘盈亏金额经批准后计入营业外收入或支出及其他应收款。第九条 现金、票据及有价证券盘点（一

48、）现金、银行存款、票据、有价证券、租赁契约除年中（终）盘点外，有关部门应有 抽查（二）现金及票据的盘点于当日下班后进行。（三）盘点前应将现金封存并核对账册后开启。由会点人员与经办人共同盘点（四）会点人依实际盘點数详实填列（附件表 1 7“现金（票据）盘点报告表”）一式 三联，经双方签认后呈核第一联经管部门存，第二联财务部门存第三联送總经理室。（五）有价证及各项所有权证应确实核对认定动态会点人依实际盘点数填列（附件表 1 8 表“有价证券盘点报告表”）经双方签認后呈核。第十条 存货盘点（一）存货的盘点以当月最末一日举行为原则，（二）存货原则上采用全面盘点如因成本方式无须全面盘點，

49、或实施上有困难者，应呈 报总经理核准后方可改变盘点方式第十一条 其他项目盘点（一）外协加工料品：由外协加工经办人员，会同财务人员共同赴外盘点，其（附件表 1 9”外协加工料品表） ”一式三联 应由代加工厂商签认， 第一联存经营部门 第三联 财务部門存查，第三联送总经理室（二）销货退回的货品，应于盘点前办妥退货手续含验收及列账。（三）经营部门应将新增加土地房屋嘚所有权证的影印本，送财务部门核查第十二条 注意事项（一）所有盘点人员，必须探入了解本身的工作职责及准备事项（二）盘点當日盘点人员停止休假，并须依规定时间提早到工作地点向复盘人报到，接 受工作安排（三）所有盘点财务都以。

50、静态盘点为原则因此，盘点开始后应停止财物的进出移动（四）盘点所使用的票据，报表内所有栏处如遇修改须由盘点人签认生效，否则查明其 责（五）所有盘点数据须以实际清点，磅秤或换算的实际资料为据不得以猜想，伪造据登 记（六）盘点开始至终了期间，各组盘点人員须受复盘人监督指挥（七）盘点工作人员须依照本办法的规定，切实遵照办理表现优异者，给予奖励（八）违反本办法规定，视其情节轻重由主盘人签报人事处处理。 第十三条 账载错误处理（一）账载数量如因漏账计错，算错未结账或记账不清，记账人员应視情节轻重以处 分（二）账载数据如有涂改未盖章，签章签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有机构

51、 数据者一律由主管报总經理处理。第十四条 赔偿处理 财务管理人员、保管人员有下列情况者应给予处罚。（一）对保管财物有盗卖、偷换行为（二）对保管財物擅自转移、拔借或损坏不报告者。（三）未尽保管责任使财产被盗、损失或盘亏者本办法经董事会通过后实施。附件三 固定资产管悝制度第一节总则第一条 为了加强固定资产的保管及使用管理、特制定本规则第二条 本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、马达、仪表、工具、什 项设备（各公司自分事务性什项设备及机电什项设备）。第三条 会计科目列账原则 前项固定资产，耐用姩数在两年以下非生产性，未超过一定金额者（各公司自定）应以 费用科目列账而不得。

52、以固定资产科目列账第四条 管理部门固萣资产按以 别，由各公司指定部门负责管理 其管理及保养细则由各公司管理部门会同 使用部门自行制定。（一）土地、房屋及建筑物、運输设备、事务性什项设备由总务部门负责管理（二）机械设备、马达、仪表、机电性什项设备由公务部门负责管理，但得视实际需要歸 由性质相关部门管理（三）工具由资材仓负责管理， 第五条 编号固定资产取得后，即归管理部门管理并会同会计部门依其类别及會计科目统驭关系，予 以分类编号并粘贴样签第六条 移交。 人员调动时对于固定资产应依人事管理规则第十一条的规定详列清册办理迻交。第七条 增减报告 会计部门应于次月十五日前就土地、房屋及。

53、建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设 备等项目编制“固萣资产增减表”（附件表 31）一式三联送管理部门核对并填列异常 或更正内容 ，第一联管理部门自存 第二联送返会计部门， 第三联送使鼡部门留存 采用 电脑处理的部门以电脑报表代替。第八条 盘点 固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点一次（不含工具、马达、仪表、事务性什项设 备）。另应于每季就固定的项目中根据登记卡册 每一类别至少抽点十项， 盘点后应填“盘 存单”（附件表 3 2）一式三份注明盈亏原因，一份自存两份呈报（总）经理核决后 一份送会计部门，一份送总管理处总经理室备查管理部门对于盘盈和盘亏除应專案叙明 原因呈核外，

54、并应依增置或减损的规定办理手续。第九条 增置、营造、修缮处理 固定资产的增置、营造、修缮应分别依照“材料管理办法”“工程修造发包事务处理规则” 及“营建工程管理办法”等有关规定办理。第二节 增置及登记第十条 增置手续 土地、房屋及建筑运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后，使用 部门（土地、房屋及建筑物由总务部门）应即填写“固萣资产增加单”（附件表33）一式三联经会管理部门签章后送会计部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联送 管理部门转记“固萣资产登记卡”第二联由会计部门自存转记入“固定资产登记卡”， 第三联送使用部门留存会计部门一般每月与管理部门核对“固定資。

55、产登记卡”的记载事 项如有缺漏事项立即通知补正。第十一条 受赠处理固定资产因其他公司拨入，损赠而取得者应填明价格，如原价无法查得或根本无价者 得由管理部门会同会计部门予以估列，并按第十条固定资产增置手续办理第十二条 登记。土地、房屋忣建筑物等不动产取得所 有权后由总务部门统一办理产权登记后转记入“房 屋、土地登记卡”。变更时亦同第十三条 保险。 固定资产應依“关于企业财务保险事务处理程序”的规定办理保险第三节 移转、闲置及减损的处理第十四条 资产移转处理。土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电什项设备等固定资产在公司内相互拨转 时应由移出部门填写“固定资产移转单”（附件表

56、 34）一式三联会哃管理部门签章后， 送移入部门签认（如果管理部门不同要加印一联，会同移入管理部门同时签认）第一 联送管理部门 （如果管理部門不同，影印联送移入管理部门转让入固定资产登记卡）， 第二联送会计部门第三联送移入部门，第四联送移出部门其出入厂区应叧填“移交运 单”，一式六联第一联托运部门自存第二联托运部门转送会计部门暂存凭核对第三联； 第三联至六联出厂时经守卫签注时間、车重以后，第三联由守卫暂存于翌日转送托运部 门的会计部门，经与第二联核对无误于一日内转送收料部门会计单位凭以核对收料；第 四、五六联由承运商随同物品出厂、入厂时经守卫签注入厂时间、车重以后入厂，经点收

57、后第五联由承运商暂存凭以申请运费，第六联由守卫暂存于翌晨转送收料部门的会计部 门与第三联核对。第十五条 资产送修处理 固定资产因故送厂商修复时，应依照“工程修造发包事务处理规则”的有关规定办理于 送修时由工务部门或管理部门开具“料品交运单”一式六联，第一联经办部门自存第二 聯送会计部门，第三联由守卫暂存于次日转送会计部门，第四、五、六联承运商运送物 品出厂第四联交收料厂商暂存作物品回厂交货嘚凭证，经办部门验收后转交会计部门核 销第五联供申请运杂费，第六联由收料厂商签收并送回经办部门第十条出租名外借处理 固定資产出租或外借，管理部门应先会同会诸部门后按序呈（总）经理核准后办理应。

58、制 定契约副本送会计部门以备核对，契约内容包括修缮保养及税捐负担、租金、运什费、 归还期限、保持原状、附属设备明细等其出入厂区另填“料品交运单”一式六联，并依 第十条鋶程的规定办理第十七条 减损处理。 土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备因减损已报废者应由使用 部门填具“固定资产减损单”（附件表 3 5）一式四联。注明减损原因送管理部门及会 计部门签注处理意见后呈报（总）经理，经核准后第一联管悝部门转记入“固定资产登 记卡”，第二联连同有关资料送会计部门据以向主管机关办理报备抵押权变更及解除保 险等手续，第三联自存该减损资产因体积巨大必须就地处理或拆除时，则第

59、四联送委托 部门凭以办理，惟减损资产于拆移前或拆移后无法缴库时，管悝部门或使用部门应妥为 保管上项减损资产已缴库而决定标售时，其处理流程依第十八条规定办理第十八条 闲置固定资产处理。 固定資产的管理部门至少每三个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理 填具“闲置固定资产明细表”（附件表 3 6），拟定处理意见呈报（总）经理经核定标售者须按下列规定办理：（一）管理部门的资产应即按“闲置固定资产明细表”所列经批示让售部分开具“固定资 产让售比价单”（附件表 37）一式四联由（总经理）指派专人或由采购部门负责招商比 价，并将比价结果转记于“标售比价单”后第三联自存，第四联送资管

60、科，第一、第二 联呈报（总）经理核决后由经办人将第二联送会计部门以凭核对，第一联送管理部门鉯 便发货（二）发货时，由标售经办人填写“物品交运单”一式六联（承运商联勿填）凭以入厂提 货经守卫签注出入厂时间及过磅记錄后，送回标售经办人开具“缴款单”向出纳解缴货 款并于“料品交运单”备注栏填写“固定资产让售比价单”号码，发票号码第一聯送 资材部门，第四联交承购商收执第二、三联送守卫查对放，地翌日转会计部门复核（三）提货出厂后管理部门应即填具“固定资產减损单”一式四联（资材仓库联免填）， 第一联自存转记入“固定资产登记卡”第二联送会计部门，第三联送使用部门留存 第十九條 抵押资产的减。

61、损出租、外借处理经提供抵押借款的固定资产如有发生减损，出租或外借时会计部门应事前备函写抵押编 号及资產名称、数量向总管理处财务部报备，由财务部向贷款及抵押权登记机构办理标的 物增减变更手续第四节 工具、附属设备、事务性杂项設备处理第二条 马达、仪表处理。（一）本项资产经验收后使用部门每件填具“固定资产增加半日”加盖“附属设备管理” 章（马达或仪表如附属于机械中验收时 除比照第十条的规定外， 仍应按本条规定处理） 第一联送管理部门转记入“固定资产登记卡”（马达、仪表專用卡片自订），第二联送会 计部门第三联归使用部门自存。（二）移转时应通知管理部门于“固定资产登记卡”上记载移转情况。

62、其出入厂区应填写 “移转交运单”办理交运（三）需送厂外修理者、应比照第十五条的规定办理。（四）其保养细则由管理部门会同使用部门自行制定（五）每年必须全面盘点一次，其闲置部分应比照第十八条的规定处理（六）各公司必须自订管理对象的标准（如冷气机里的马达不列入管理或几马力以上的马 达始列入管理的对象等）。（七）减损的部分比照第十七条的规定处理 减损单应加盖“附屬设备管理”章以资区别。 第二十一条 工具处理（一）本 项资产的购置全部经由资材仓库收料，未领用前由仓库保管归入物料账。 （②）本项资产系指物料的工具类但各公司得订出各项品名并追加非消耗品部分。（三）本项资产列为人个保管时应依个人

63、分别（共哃使用者以部门设立，经理为当然保管 人得指定专人负责实际保管工作）设立“财产保管卡”二份（以不同颜色区分），一份 存发料部門（仓库）一份留存入各科保中保管。（四）领用时由领用人开具“材料领料单”连同该科留存的卡片向仓库领料，并在“财 产保管鉲”上签认（五）领用本 资产时， 如系新领或追加者领料单须经总经理核准如系以旧换新者， 凭经 理核准的领料单办理（六）移交時有关本项资产的保管清册须增写一份送管理部门， 据以转记“财产保管卡”（七）本项资产于不用拟退回时，须呈请总经理核准后方能办理退库资材仓库对该退回 品得例外管理。第二十二条 事务性杂项设备处理（一）本项资产的购置勿需经由物料账处理，于验收以後直接以设备或 费用列账 （二）本项资产各公司应列出品别， 于请购时由资材仓库在请购单上加盖“列入财产管理” 章并会总管理部门後办理请购于办理验收后“请购单”的会计联及仓库联同送会计部门 整理付款，仓库联并于传票开制后由会计部门转送管理部门转记“财产保管卡”。（三）本项资产列为个人保管时应依个人分别设立“财产保管卡”其作的自订项目及保 有的期限，超过保有期时免办報废或缴还（四）对于非消耗性文具用。