金锂科技:财务报表及审计报告_金锂科技(833616)_公告正文
金锂科技:财务报表及审计报告
公告日期：
江西省金锂科技有限公司
财务报表附注
2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
江西省金锂科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在江西省注册的有限责任公司，于日经江西省新余市市场监督管理局核准成立，公司注册地址为江西省新余市高新开发区赛维大道，企业营业执照号：427，法定代表人为肖水龙。
本公司主营业务：电池材料、电芯、电池制品、五金、机电设备（不含小轿车）、电子产品、电脑及配件、通信设备的研发、生产、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2、历史沿革
（1）公司设立
公司是一家由深圳市安凯源实业发展有限公司、高旭光及罗邵滨共同出资设定的有限责任公司，注册资本人民币1000万元，首期出资由高旭光、罗邵滨分别以货币出资人民币150万元，分别占注册资本的15%，第二期出资由深圳市安凯源实业发展有限公司以“磷酸铁锂”专有技术出资。首次货币资金出资300万元业经新余金山有限责任会计师事务所以赣余金会验字[2009]第525号验资报告审验，首次出资后股权结构如下：
出资金额（万元）
（2）第二期出资
日，根据公司章程，深圳市安凯源实业发展有限公司以其拥有的专有技术“磷酸锂铁”作价700万元出资，专有技术由深圳市公平衡资产评估有限公司出具的深公平衡评字[2009]第WX-21号无形资产的价值评估报告书评估，评估价值为999.26万元。
该专有技术出资业经深圳三维会计师事务所出资深三维验字[号验资报告审验。
第二期出资后，股权结构如下：
出资金额（万元）
深圳市安凯源实业发展有限公司
（3）第一次股权转让
江西省金锂科技有限公司
财务报表附注
2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
日，根据股东会决议及股权转让协议，同意股东罗邵滨将其持有的公司5%股权以人民币50万元转让给深圳市创东方投资有限公司。上述股权转让已于日完成工商变更。股权转让后，股权结构如下：
出资金额（万元）
深圳市安凯源实业发展有限公司
深圳市创东方投资有限公司
（4）第二次股权转让
日，根据股东会决议及股权转让协议，同意股东高旭光将其持有的公司15%股权以人民币150万元转让给深圳市安凯源实业发展有限公司。上述股权转让已于日完成工商变更。股权转让后，股权结构如下：
出资金额（万元）
知识产权、货
深圳市安凯源实业发展有限公司
深圳市创东方投资有限公司
（5）第三次股权转让
日，根据股东会决议及股权转让协议，同意股东深圳市安凯源实业发展有限公司将其持有的公司3%股权以无偿转让给杨安臣；同意股东深圳市安凯源实业发展有限公司将其持有的公司1%股权以无偿转让给刘涛。上述股权转让已于日完成工商变更。股权转让后，股权结构如下：
出资金额（万元）
知识产权、货
深圳市安凯源实业发展有限公司
深圳市创东方投资有限公司
（6）第四次股权转让
江西省金锂科技有限公司
财务报表附注
2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
日，根据股东会决议及股权转让协议，同意股东深圳市创东方投资有限公司将其持有的公司5%股权以无偿转让给深圳市安凯源实业发展有限公司。上述股权转让已于日完成工商变更。股权转让后，股权结构如下：
出资金额（万元）
知识产权、货
深圳市安凯源实业发展有限公司
（7）第五次股权转让
日，根据股东会决议及股权转让协议，同意股东深圳市安凯源实业发展有限公司将其持有的公司10%股权以无偿转让给徐志刚；同意股东深圳市安凯源实业发展有限公司将其持有的公司1%股权以无偿转让给梁秀前。上述股权转让已于日完成工商变更。股权转让后，股权结构如下：
出资金额（万元）
知识产权、货
深圳市安凯源实业发展有限公司
（8）第一次增资
日，根据公司股东会决议，同意新增注册资本52.632万元，由李福春以货币出资；同意深圳市安凯源实业发展有限公司原以专有技术出资700万元替换为等值的货币出资。上述变更后，股权结构如下：
出资金额（万元）
深圳市安凯源实业发展有限公司
江西省金锂科技有限公司
财务报表附注
2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
出资金额（万元）
本公司建立了股东会、董事会、监事的法人治理结构，目前设销售部、研发部、采购部、生产部、工程部、财务部及行政部等部门。
本公司属于化工制品行业，主要产品为磷酸铁锂，客户主要集中于锂电池生产商、电动汽车生产商等。
二、财务报表的编制基础
本申报财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还参照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号―财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本申报财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本申报财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、12、附注三、15、附注三、16和附注三、21。
1、遵循企业会计准则的声明
本申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司日、日、日的公司财务状况以及2013年度、2014年度、月的公司经营成果和公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准
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2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日所在月份月初汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率近似汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
7、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。
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（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
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大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
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在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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单项计提坏账准备的理由
涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备
确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
应收账款计提比例%
其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
本公司包装物领用时采用一次转销法摊销。
11、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号―金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号―金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
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对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、17。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
使用年限（年）
房屋及建筑物
9.50-31.67
9.50-31.67其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
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融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
13、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、17。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
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用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
15、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如下：
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、17。
16、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
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资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
17、资产减值
对固定资产、无形资产的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（1）一般原则
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）收入确认的具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：产品已经发出并取得买方签收的送货单或托运单时，凭相关单据确认收入。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
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递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
25、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014年1月至6月，财政部发布了《企业会计准则第39号――公允价值计量》（简称企业会计准则第39号）、《企业会计准则第40号――合营安排》（简称企业会计准则第40号）和《企业会计准则第41号――在其他主体中权益的披露》（简称企业会计准则第41号），修订了《企业会计准则第2号――长期股权投资》（简称企业会计准则第2号）、《企业会计准则第9号――职工薪酬》（简称企业会计准则第9号）、《企业会计准则第30号――财务报表列报》（简称企业会计准则第30号）、《企业会计准则第33号――合并财务报表》（简称企业会计准则第33号）和《企业会计准则第37号――金融工具列报》（简称企业会计准则第37号），除企业会计准则第37号自2014年年度财务报告起施行外，上述其他准则于日起施行。
（2）重要会计估计变更
本期不存在会计估计变更。
1、主要税种及税率
城市维护建设税
应纳流转税额
企业所得税
应纳税所得额
土地使用税
土地使用面积
2、税收优惠及批文
日，公司取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局及江西省地方税务局联合颁发的编号为GR的《高新技术企业证书》，有效期三年。公司于日取得新余市国家税务局企业所得税优惠事项备案，企业所得税税率减按15%征收，优惠期间为日至日。
五、财务报表项目注释
本财务报表的报告期为年度及月，本期特指月。
1、货币资金
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2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8,399,804.07
1,946,984.82
其他货币资金
758,400.00
835,000.00
9,158,204.07
2,784,484.01
期末，本公司期末余额中存放银行的承兑汇票保证金758,400.00元。
2、应收票据
银行承兑汇票
750,000.00
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑票据
4,140,815.50
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
其中：账龄组合
9,563,350.00
480,917.50
9,082,432.50
9,563,350.00
480,917.50
9,082,432.50
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
9,563,350.00
480,917.50
9,082,432.50
应收账款按种类披露（续）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
其中：账龄组合
9,021,530.50
454,326.52
8,567,203.98
9,021,530.50
454,326.52
8,567,203.98
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2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
9,021,530.50
454,326.52
8,567,203.98
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
9,552,350.00
477,617.50
9,074,732.50
9,563,350.00
480,917.50
9,082,432.50
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
8,956,530.50
447,826.52
8,508,703.98
9,021,530.50
454,326.52
8,567,203.98
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额26,590.98元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
占应收账款期末
余额合计数的比
江苏富朗特新能源有限公司
5,157,240.00
257,862.00
深圳山木电池科技有限公司
1,739,500.00
深圳沃特玛电池有限公司
1,120,000.00
杭州力奥科技有限公司
834,560.00
苏州星恒电源有限公司
590,650.00
177,195.00
9,441,950.00
619,760.00
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
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2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1,228,626.55
979,100.00
1,384,851.55
1,043,725.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1,041,815.50元，占预付款项期末余额合计数的比例75.23%。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
其中：账龄组合
290,011.50
233,140.67
290,011.50
233,140.67
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
290,011.50
233,140.67
其他应收款按种类披露（续）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
其中：账龄组合
1,266,231.58
1,189,871.55
1,266,231.58
1,189,871.55
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
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财务报表附注
2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1,266,231.58
1,189,871.55
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
145,000.00
130,500.00
290,011.50
233,140.68
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
1,154,136.58
1,096,429.75
1,266,231.58
1,189,871.55
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额19,489.20元。
（3）其他应收款按款项性质披露
150,332.00
150,332.00
510,800.00
593,276.58
290,011.50
1,266,231.58
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款
期末余额合计
数的比例(%)
新余市城乐建设
145,000.00
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2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款
其他应收款
期末余额合计
数的比例(%)
投资总公司
金湖县四方化工
设备制造公司
南京奥坂干燥设
255,740.00
1,190,241.27
1,190,241.27
749,973.84
749,973.84
2,396,289.36
2,396,289.36
1,924,172.55
1,924,172.55
937,776.21
937,776.21
1,352,367.67
1,352,367.67
664,604.53
664,604.53
761,332.82
761,332.82
5,188,911.37
5,188,911.37
4,787,846.88
4,787,846.88
7、其他流动资产
待抵扣进项税
311,702.47
639,105.71
8、固定资产
（1）固定资产情况
一、账面原值：
11,577,397.99
9,817,680.18
190,523.00
193,600.66 1,722,161.91
23,501,363.74
2.本期增加金额
196,153.84
235,470.08
196,153.84
235,470.08
3.本期减少金额
11,577,397.99
10,013,834.02
193,600.66 1,761,478.15
23,736,833.82
二、累计折旧
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2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1,395,457.03
2,793,347.78
144,792.88
142,595.04
482,301.16
4,958,493.89
2.本期增加金额
137,481.60
288,061.56
494,210.20
137,481.60
288,061.56
494,210.20
3.本期减少金额
1,532,938.63
3,081,409.34
156,001.28
145,676.88
536,677.97
5,452,704.10
三、减值准备
四、账面价值
10,044,459.36
6,932,424.68
1,224,800.18
18,284,129.72
10,181,940.96
7,024,332.40
1,239,860.75
18,542,869.85
①本期折旧金额为494,210.20元。
②公司房屋已设立抵押担保，详见附注五、32。
9、无形资产
（1）无形资产情况
土地使用权
一、账面原值
9,083,902.85
2.本期增加金额
3.本期减少金额
9,083,902.85
二、累计摊销
434,747.33
2.本期增加金额
3.本期减少金额
480,166.85
三、减值准备
四、账面价值
1.账面价值
8,603,736.00
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财务报表附注
2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.账面价值
8,649,155.52
①本期摊销45,419.52元。
②公司土地使用权已设立抵押担保，详见附注五、32。
10、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
递延所得税资产：
资产减值准备
537,788.33
530,686.55
2,760,000.00
414,000.00
2,800,000.00
420,000.00
3,297,788.33
494,668.25
3,330,686.55
499,602.98
11、短期借款
短期借款分类
9,000,000.00
9,000,000.00
上述借款已办理抵押登记，详见附注九。
12、应付票据
银行承兑汇票
1,427,900.00
1,670,000.00
13、应付账款
916,917.46
1,653,745.61
14、应付职工薪酬
225,964.16
1,242,875.91
1,237,537.87
231,302.20
离职后福利-设定提存计划
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财务报表附注
2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
225,964.16
1,262,368.71
1,237,537.87
250,795.00
（1）短期薪酬
工资、奖金、津贴和补贴
225,964.16
1,115,763.60
1,113,309.52
228,418.24
职工福利费
124,228.35
124,228.35
社会保险费
其中：1．医疗保险费
2．工伤保险费
225,964.16
1,242,875.91
1,237,537.87
231,302.20
（2）设定提存计划
离职后福利
其中：1．基本养老保险费
2．失业保险费
3．企业年金缴费
15、应交税费
133,665.23
124,809.11
土地使用税
162,158.52
116,665.12
企业所得税
344,130.33
个人所得税
643,613.81
340,869.79
16、其他应付款
26,220,000.00
30,070,000.00
103,791.00
103,791.00
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财务报表附注
2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
181,413.36
26,505,204.36
30,223,791.00
17、递延收益
2,800,000.00
2,760,000.00
与资产相关
其中：递延收益-政府补助情况
本期新增补本期计入营业
与资产相关/与
外收入金额
磷酸铁锂新型储能 2,800,000.00
-- 2,760,000.00
与资产相关
材料产业基建经费
日，新余市财政局根据余财基[2011]30号文件，拨付公司320万元用于磷酸铁锂新型储能材料产业化基础设施建设，公司已于2012年6月建设完工并投入使用，使用寿命为20年。
18、实收资本
投资者名称
深圳市安凯源实业
1,100,000.00
500,000.00
1,600,000.00
发展有限公司
1,000,000.00
1,000,000.00
深圳市创东方投资
500,000.00
500,000.00
300,000.00
300,000.00
100,000.00
100,000.00
3,000,000.00
500,000.00
500,000.00
3,000,000.00
投资者名称
深圳市安凯源
实业发展有限
1,600,000.00
1,100,000.00
500,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
300,000.00
300,000.00
100,000.00
100,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
100,000.00
100,000.00
江西省金锂科技有限公司
财务报表附注
2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3,000,000.00
1,100,000.00
1,100,000.00
3,000,000.00
投资者名称
深圳市安凯源实
500,000.00
7,000,000.00
7,500,000.00
业发展有限公司
1,000,000.00
1,000,000.00
300,000.00
300,000.00
100,000.00
100,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
100,000.00
100,000.00
526,320.00
526,320.00
3,000,000.00
7,526,320.00
10,526,320.00
日，根据公司股东会决议，同意新增注册资本52.632万元，由李福春以货币出资；同意深圳市安凯源实业发展有限公司以货币资金700万元替换原专有技术出资。
19、资本公积
2,473,680.00
2,473,680.00
2,473,680.00
2,473,680.00
日，股东李福春出资人民币300万元，其中2,473,680.00元作为资本公积。
20、未分配利润
调整前上年年末未分配利润
-2,210,505.08
-4,530,836.58
-2,740,804.67
调整年初未分配利润合计数（调增+，
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财务报表附注
2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
调整后年初未分配利润
-2,210,505.08
-4,530,836.58
-2,740,804.67
加：本期净利润
1,197,851.05
2,320,331.50
-1,790,031.91
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
年末未分配利润
-1,012,654.03
-2,210,505.08
-4,530,836.58
21、营业收入和营业成本
主营业务收入
8,044,987.19
19,125,795.81
8,554,136.88
5,097,959.88
12,321,814.15
7,735,247.73
（1） 主营业务（分产品）
8,044,987.19
5,097,959.88
19,125,795.81
12,321,814.15
8,554,136.88
7,735,247.73
8,044,987.19
5,097,959.88
19,125,795.81
12,321,814.15
8,554,136.88
7,735,247.73
主营业务（分地区）
6,425,329.08
4,142,289.85
18,082,291.52
11,708,708.13
8,484,991.57
7,676,244.85
1,619,658.11
955,670.03
949,145.32
550,433.02
8,044,987.19
5,097,959.88
19,125,795.81
12,321,814.15
8,554,136.88
7,735,247.73
主营业务前五名客户情况
月营业收入
占营业收入的比例%
江苏富朗特新能源有限公司
5,348,923.09
深圳市沃特玛电池有限公司
957,264.96
深圳山木电池科技有限公司
662,393.16
苏州星恒电源有限公司
586,196.58
江西省金锂科技有限公司
财务报表附注
2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
杭州力奥科技有限公司
490,209.40
8,044,987.19
主营业务前五名客户情况续一
2014年营业收入
占营业收入的比例%
江苏富朗特新能源有限公司
9,023,589.81
杭州南都电力科技有限公司
8,021,538.50
深圳山木电池科技有限公司
949,145.32
杭州力奥科技有限公司
536,052.10
苏州星恒电源有限公司
345,982.91
18,876,308.64
主营业务前五名客户情况续二
2013年营业收入
占营业收入的比例%
杭州南都电池有限公司
3,487,692.36
江苏富朗特新能源有限公司
2,680,341.87
苏州星恒电源有限公司
1,653,846.24
江苏双登集团有限公司
502,564.10
浙江佳贝思绿色能源有限公司
147,863.24
8,472,307.81
22、营业税金及附加
城市维护建设税
教育费附加
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
23、销售费用
206,990.50
631,211.17
109,186.60
122,986.17
211,378.68
206,347.08
103,431.50
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财务报表附注
2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
120,392.00
408,333.87
1,148,097.72
578,021.23
24、管理费用
255,759.25
1,550,597.17
1,006,216.29
214,819.07
1,231,200.20
592,842.49
土地使用税
116,665.12
466,660.49
230,580.82
181,678.06
122,162.53
278,306.00
316,171.37
239,152.41
152,736.25
咨询服务费
200,825.59
180,983.75
885,919.71
4,348,378.13
2,828,039.12
25、财务费用
186,000.00
432,189.08
364,291.70
减：利息收入
承兑汇票贴息
手续费及其他
183,287.74
434,364.22
366,769.76
26、资产减值损失
125,558.55
336,452.45
27、营业外收入
2,953,276.00
1,162,409.00
其中，政府补助明细如下：
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财务报表附注
2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
与收益相关
磷酸铁锂新型储能材
160,000.00
160,000.00
与资产相关
料产业基建经费
106,102.00
1,002,409.00
与收益相关
726,510.00
与收益相关
土地返还款
1,960,664.00
与收益相关
2,953,276.00
1,162,409.00
以上营业外收入全部为非经常性损益，见附注十二、1。
28、营业外支出
以上营业外支出全部为非经常性损益，见附注十二、1。
29、所得税费用
（1）所得税费用明细
按税法及相关规定计算的当期所得税
245,848.43
递延所得税调整
1,278,084.44
-340,014.29
250,783.16
1,376,366.34
-340,014.29
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
1,448,634.21
3,696,697.84
-2,130,046.20
按法定（或适用）税率计算的
217,295.13
554,504.68
-532,511.55
所得税费用
无须纳税的收入（以“-”填列）
-40,000.00
-40,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失
105,186.98
税率变动对期初递延所得税余
利用以前年度未确认可抵扣亏
损和可抵扣暂时性差异的纳税
662,112.52
204,249.62
影响（以“-”填列）
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财务报表附注
2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
所得税费用
250,783.16
1,376,366.34
-340,014.29
30、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
1,875,056.70
19,758,215.39
13,250,739.60
1,960,664.00
1,886,598.87
21,855,321.09
13,251,172.59
（2）支付其他与经营活动有关的现金
5,743,846.46
21,420,427.35
7,783,441.54
1,895,338.23
195,941.66
1,176,255.69
1,056,464.73
194,829.91
155,447.00
888,750.00
1,225,000.00
1,000,000.00
7,085,665.83
25,815,775.92
10,015,958.27
31、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
1,197,851.05
2,320,331.50
-1,790,031.91
加：资产减值准备
125,558.55
336,452.45
固定资产折旧
494,210.20
1,724,133.52
1,632,465.47
无形资产摊销
181,678.06
122,162.53
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
1,278,084.44
-1,777,687.42
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财务报表附注
2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
-401,064.49
-963,620.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-722,768.28
-2,499,796.93
-904,072.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-4,173,259.45
-5,571,118.52
5,174,723.07
经营活动产生的现金流量净额
-3,547,574.94
-3,404,750.00
2,811,676.35
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
8,399,804.07
1,949,484.01
1,418,906.23
减：现金的期初余额
1,949,484.01
1,418,906.23
132,743.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
6,450,320.06
530,577.78
1,286,162.90
（2）现金及现金等价物的构成
8,399,804.07
1,949,484.01
1,418,906.23
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
8,399,804.07
1,946,984.82
1,376,835.73
2、现金等价物
3、期末现金及现金等价物余额
8,399,804.07
1,949,484.01
1,418,906.23
32、所有权或使用权受到限制的资产
期末账面价值
11,217,197.99
8,603,736.00
19,820,933.99
（1）日，公司与交通银行股份有限公司新余分行签订编号为抵A101A14097号最高额抵押合同，合同约定公司以其自有的房产证为S及S的房屋及土地使用权进行抵押担保，抵押担保最高债权额为人民币800万元。
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财务报表附注
2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）日，公司与赣州银行股份有限公司新余分行签订编号为000016号最高额抵押合同，合同约定公司以其拥有的高新国用（2013）第2465号土地使用权进行抵押担保，担保主债权最高限额为人民币300万元。
六、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、应付职工薪酬、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。对本公司业务产生影响的主要市场风险是利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于货币资金与短期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
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财务报表附注
2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：短期借款
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于商业银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的98.73%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的88.18%。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
江西省金锂科技有限公司
财务报表附注
2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一个月以一个月至三个
三个月至一年至五 五年以上
应付职工薪酬
其他应付款
期初本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
一个月以一个月至三个
三个月至一一年至五
应付职工薪酬
其他应付款
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于日，本公司的资产负债率为77.59%；日为98.31%；日为103.37%。
七、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
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财务报表附注
2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1） 以公允价值计量的项目和金额
于日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称
组织机构代码
深圳市安凯源实
有限责任公司
业发展有限公司
本公司的母公司情况的说明：
母公司对本公司持股
母公司对本公司
本公司最终
母公司名称
表决权比例%
深圳市安凯源实
业发展有限公司
2、本公司的其他关联方情况
关联方名称
与本公司关系
组织机构代码
股东、董事、总经理
股东、董事
股东、董事
股东、董事
股东、监事
股东、监事
肖水龙之配偶
肖水龙之女
梁秀前之配偶
母公司持股37.5%、实际控制
深圳市创东方投资有限公司
人持股10%的公司
深圳市创东方吉利投资企业（有限合伙）
母公司持股79%的公司
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2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称
与本公司关系
组织机构代码
江西省红莲山林业开发有限责任公司
母公司持股30%的公司
深圳新莱源投资基金管理有限公司
母公司持股30%的公司
深圳市新德汇资产管理有限公司
实际控制人持股30%的公司
深圳市多凯投资有限公司
实际控制人持股75%的公司
深圳市创东方时代投资有限公司
实际控制人持股90%的公司
深圳市山木电池科技有限公司
实际控制人间接持股的公司
深圳市创东方资本管理有限公司
母公司间接持股的公司
深圳市创东方金融服务有限公司
母公司间接持股的公司
深圳市创东方科源技术研究开发有限公司
母公司间接持股的公司
安徽首泰东方资产管理有限公司
母公司间接持股的公司
东莞市国泰创东方创业投资有限公司
母公司间接持股的公司
3、关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经履
担保起始日
担保终止日
肖水龙、梁敏芳
5,000,000.00
期满后两年
肖水龙、罗邵滨、杨
8,000,000.00
期满后两年
安臣、刘涛
梁敏芳、深圳市安凯
7,000,000.00
期满后两年
源实业发展有限公司
4、关联交易情况
出售商品、提供劳务
662,393.16
949,145.32
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2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
1,739,500.00
1,164,500.00
其他应收款徐志刚
500,000.00
其他应收款刘涛
其他应收款罗邵滨
（2）应付关联方款项
深圳市安凯源实业
其他应付款
2,150,000.00
4,000,000.00
4,740,000.00
发展有限公司
其他应付款
23,070,000.00
25,570,000.00
27,470,000.00
其他应付款
232,000.00
深圳市创东方投资
其他应付款
500,000.00
其他应付款
其他应付款
九、承诺及或有事项
截至日，本公司不存在应披露的承诺事项。
截至日，本公司不存在应披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截至日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
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2013年度至月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
2,793,276.00
1,002,409.00
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标
160,000.00
160,000.00
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-53,750.00
非经常性损益总额
-13,750.00
2,950,385.96
1,161,667.21
减：非经常性损益的所得税影响数
442,991.40
290,602.25
非经常性损益净额
-11,687.50
2,507,394.56
871,064.96
2、净资产收益率
加权平均净资产收益率%
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
说明：本公司2013年度及2014年度加权平均净资产均为负数，净资产收益率指标已失去意义。
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