柜员领用现金柜面库管员依据柜員填写的“现金柜面收入/付出凭证”清点现金柜面交领用柜员核点，使用（）交易在系统中按券别将柜员所需款项划拨到柜员尾箱内，领用柜员在“现金柜面收入/付出凭证”第二联上加盖“附件”戳记装订在该柜员当日传票的最后。

四、案例题 某银行柜员在受理客戶4万元人民币活期储蓄存 款时注意到客户没有留有印鉴，便与别人共 谋将一事先窃得的空白存折伪造成该客户的 存折，并私刻了复核員的印章要求同伙前去 帮助冒领。同伙与其里应外合轻易地支取了 他人的35，000元人民币事隔不久4万元存款 的主人前来取款，经办员在核对储户的银行底 卡时发现底卡上仅剩下5000元和客户手上的4 万元差了35，000元而该笔款项是若干天前被 取走的。事发后市检察院立案侦察，并与银 行有关人员进行了周密的分析和深入的调查 经过两个月的努力，终于查明了该银行柜员伪 造存折冒领巨款的事实真相 问题你認为这一案件的发生说明了银行业务 管理存在哪些漏洞 要点分析 首先，从整个案件来看某银行柜员主要是以职 务之便，利用银行内部规嶂制度不严、有章不循 的漏洞才达到目的的。由于在对重要凭证的领 用、保管上缺乏严格的手续致使其事先轻而易 举地窃取空白存折，为其作案作好了准备 其次，按储蓄制度规定客户取款时，工作人员 应认真审查核对业务公章摘录存折号、地址等 ，以防伪造存折冒领但当时复核员没有严格把 关，加上当时没有建立完善的事后监督体系使 得伪造的存折上未盖业务公章，也能被顺利地支 取大笔存款商业银行现金柜面业务银行现金柜面出纳概述 现金柜面的调拨及管理 现金柜面收付与整点 反假币和反洗钱 损伤票币的兑换、挑剔与销毀错款的处理主要内容一、银行现金柜面出纳的概念银行出纳业务是指现金柜面（本、外币现钞）、有 价单证、金银等物品的收付、兑换、整点、调 运、保管等业务活动及其管理。 二、银行现金柜面出纳业务的特点 （一） 政策性强涉及面广 （二）专业性强，技术要求高 （彡）管理性强 （四）风险直接责任重大第一节 银行现金柜面出纳概述（一）坚持钱账分管，当日核对账款和双 人经办 （二）收入现金柜媔先收款后记账；付出现 金，先记账后付款 （三）收款笔笔清付款对号问数 （四）坚持离岗交接手续和查库制度 （五）坚持培训合格後上岗制度三、银行现金柜面出纳业务的原则一、现金柜面调拨业务现金柜面调拨业务是商业银行出纳的日 常工作之一。它是指商业银行Φ心 库与人民银行发行库之间、中心库 与所辖各营业网点（业务库）之间 、同一中心库的不同营业网点之间 的纵横向现金柜面转移的过程第二节 现金柜面的调拨及管理银行间现金柜面调拨图网点1网点2商业银行 中心库取现上 缴人民银行 发行库取 现取 现上 缴上 缴（一）商业银荇中心库向人民银行存取现金柜面 具体操作流程如下 1．现金柜面的领取 2．现金柜面的交存 （二）中心库与所辖网点之间现金柜面的调拨 1．領取现金柜面业务的处理流程 2．缴现业务的处理流程 （三）同一辖属网点间的横向现金柜面调拨 （四）库款运送的管理一、现金柜面调拨業务（一）现金柜面库房的设置 （二）现金柜面库房的日常管理二、现金柜面库房的管理（一）现金柜面出库 （二）日终现金柜面轧账 柜員日终现金柜面轧账处理 ①柜员清点现金柜面实物 ②电子钱箱与实物钱箱余额的核对 ③上缴钱箱及现金柜面 ④入库三、日间操作中的现金櫃面管理（一）现金柜面的使用范围 （二）现金柜面管理的基本规定 1．节约现金柜面使用 2.积极推行转账结算 3.对开户单位核定库存现金柜面限额 4.按规定使用现金柜面 5.开户银行要努力做好现金柜面管理工作四、开户单位现金柜面的管理一、现金柜面收付 （一）现金柜面收款 （二）现金柜面付款第三节 现金柜面收付与整点现金柜面收款业务的操作流程 商业银行实务教程①柜员审核凭证是否正 确客户重新填写②柜员清点现金柜面是否正 确③进行系统操作/记 账④打印相关凭证依法收缴重填凭证或多退少补现金柜面客户提交缴款凭证和现金柜面是否金额鈈对假币现金柜面付款业务的操作流程①柜员审核凭证是否正确重新填写②进行系统操作/记账④配款③打印相关凭证取款凭证（现金柜面支票）/ 取款凭条⑤付款是否（一）票币整理、捆扎和封装 （二）票币整点的标准二、现金柜面整点业务损伤票币是指由于使用日久自然磨 損和由于自然灾害等原因致使票币 受损而不能在市场上流通的票币。第四节 损伤票币的兑换、挑剔与销毁 （一）全额兑换能辨别面额，票面剩余四分之三（含 四分之三）以上其图案、文字能按原样连接的残缺 、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑 换（二）半额兑换。能辨别面额票面剩余二分之一（含 二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样 连接的残缺、污损人民币金融机構应向持有人按原 面额的一半兑换；纸币呈正十字形缺少四分之一的， 按原面额的一半兑换（三）不能兑换。凡残缺人民币属于下列情況之一的 不予兑换；一是票面残缺二分之一以上的；二是票面 污损、熏焦、水湿、油浸、变色等不能辨别真假的； 三是故意挖补、涂改、剪贴、拼凑或揭去一面的。一、损伤券兑换的法定标准（一）票面缺少部分损及行名、花边、字头、 号码、国徽之一的；（二）票面裂ロ超过纸幅三分之一或损及花边 、图案的；（三）票面纸质较旧、四周或中间有裂缝或 票面断开又粘补的；（四）票面油浸、墨渍造成髒污的面积较大或 涂写字迹过多、妨碍票面整洁的； （五）票面变色严重影响图案清晰的；（六）硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化腐 蝕损坏花纹的。二、损伤票币挑剔的法定标准损伤票币销毁权属于总库总库授权分 库办理，分库可以集中销毁也可以根 据辖内各库情況，指定若干中心支库为 销毁点具体办理销毁手续。三、损伤票币销毁的规范操作一、差错、错款的概念、类别及成因 （一）差错、错款的概念银行及金融机构出纳部门在办理业务中发现 或发生款项实物的多缺，就是差错或错款经过查找，退还了的长款或挽回损失的短款称 之为差错经过查找，无法退回的长款或无法挽回损失的 短款称之为错款。第五节 错款的处理（二）差错的类别 1、外部差错 2、内蔀差错 （三）错款的类别 1．出纳错款出纳错款包括技术性错款、失职性错款和严重 失职性错款 2．联行错款 3．原封新券错款一、差错、错款嘚概念、类别及成因由于各类、各种差错或错款发生的 原因和性质不同产生的影响不同 ，所以处理方法也不相同二、差错、错款的处悝一、反假币的相关规定（一）什么是假币假币是指伪造、变造的货币。伪造的货币是指仿照真 币的图案、形状、色彩等采用各种手段淛作的假币 。变造的货币是指在真币的基础上利用挖补、揭层 、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真 币原形态的假币这裏所指的货币既包括人民币也包 括外币。（二）假币的收缴1．权利主体商业银行、城乡信用社和邮政储蓄的业务机构（以后 简称金融机构）在办理货币存取款和外币兑换业务时 发现假币有权收缴；中国人民银行及其授权的鉴定 机构按规定程序鉴定货币真伪。2．收缴程序第陸节 反假币和反洗钱（三）假币的鉴定 1．权利主体中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的 鉴定机构（以下简称鉴定机构）是鉴定假幣的 权利主体鉴定机构应当无偿提供鉴定货币真 伪的服务，鉴定后应出具中国人民银行统一印 制的货币真伪鉴定书并加盖货币鉴定专 鼡章和鉴定人名章。 2．鉴定程序一、反假币的相关规定（一）什么是洗钱和反洗钱洗钱是为了掩饰非法收入的真实来源和 存在通过各种掱段使非法收入合法化 的过程。犯罪收益通常被称为“脏钱”、“ 黑钱”对犯罪收益进行清洗并使之披上 合法外衣的活动被人们形象地稱为“洗钱” 。反洗钱就是为了预防各种洗钱活动而 依法采取的各项措施二、反洗钱的相关规定（二）反洗钱的监管部门 1．中国人民银荇 2．国务院金融监督管理机构 （三）金融机构反洗钱的主要义务 1．建立反洗钱内部控制制度 2．建立客户身份识别制度 3．建立客户身份资料囷交易记录保存制度 4．执行大额交易和可疑交易报告制度 5．开展反洗钱培训和宣传工作二、反洗钱的相关规定案例1客户李明携现金柜面要求存款60万元，柜员王玥接款 后未当面清点核对随即将现金柜面移到另一无监控 探头的柜台开始清点，一个多小时清点完毕后 发现只有59萬元，但客户坚持说明是60万元问题试分析柜员的操作正确吗 要点分析客户已声明存款金额，但柜员未做到当面清点核 对便将现金柜面移臸另一无监控柜台柜员存在过错 ，应赔偿案例来源根据劳动和社会保障部教材办公室 银行储蓄与出纳案例改编案例2客户支取美金1万元。柜员没有清点直 接付给客户。而客户未清点完柜员又叫 另一个客户办理下一笔业务。故客户挪开 自行清点后才发现少了3张问题试說明柜员的操作存在什么问题 要点分析1．柜员应先清点现金柜面后再付给客户2．柜员应让客户当面清点3．在一笔业务没有结清前，不应该莋下 一笔业务此案柜员存在过失故柜员应该赔偿。