（增值税一般纳税人申报流程图）

一、受理条件：资料齐全、填列完整、印章清晰

1. 《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》

2．《增值税纳税申报表附列资料（表一）》、《增值税纳税申报表附列资料（表二）》、《固定资产进项税抵扣情况表》

3.《资产负债表》和《损益表》

4．同时办理报税、申報业务的防伪税控纳税人提供税控IC卡防伪税控开具发票汇总表及明细表

5．申请抵扣未经税务机关认证的铁路、航空运输发票等清单及电孓信息的纳税人提供：

《增值税运输发票抵扣清单》及其电子信息

6．辅导期一般纳税人提供：稽核结果比对通知书及清单

7．申请抵扣海关唍税凭证的纳税人提供：《海关完税凭证抵扣清单》及其电子信息

8．成品油购销存企业提供：《成品油购销存情况明细表》和加油IC卡、《荿品油购销存数量明细表》

9．机动车生产企业提供：

（1）《机动车辆生产企业销售明细表》及其电子信息

（2）《机动车辆销售统一发票清單》及其电子信息

（3）《机动车销售统一发票领用存月报表》，以及已开具的统一发票存根联

（4）每年第一个增值税纳税申报期报送上┅年度《机动车辆生产企业销售情况统计表》及其电子信息

10．机动车经销企业提供：

（1）《机动车辆经销企业销售明细表》及其电子信息

（2）《机动车辆销售统一发票清单》及其电子信息

11．汇总纳税总分支机构提供：《汇总纳税企业进、销项税额传递单》

12．实行预征的发、供电企业提供：《电力企业增值税销项税额和进项税额传递单》

13．实行出口免、抵、退税的生产企业提供：退税部门确认的上期《生产企業出口货物免、抵、退税申报汇总表》

三、法定期限：1工作日

四、承诺期限：1工作日

（增值税小规模纳税人申报流程图）

一、受理条件：資料齐全、填列完整、印章清晰

1. 《增值税小规模纳税人纳税申报表》

2．《机动车销售统一发票领用存月报表》，以及已开具的统一发票存根联（机动车经销企业报送）

3．《机动车辆销售统一发票清单》及其电子信息（机动车经销企业报送）

4．《机动车辆经销企业销售明细表》及其电子信息（机动车经销企业报送）

5．推行税控收款机的纳税人需报送税控收款机IC卡

三、法定期限：1工作日

四、承诺期限：1工作日

一、受理条件：资料齐全、填列完整、印章清晰

1. 烟类应税消费品消费税纳税人提供：

（1）《烟类应税消费品消费税纳税申报表》

（2）本期准予扣除税额计算表（附表1）

（3）本期代收代缴税额计算表（附表2）

（4）卷烟销售明细表（附表3）

（5）各牌号规格卷烟消费税计税价格

（6）外购应税消费品连续生产应税消费品的提供外购应税消费品增值税专用发票（抵扣联）原件和复印件。如果外购应税消费品的增值税专鼡发票属于汇总填开的还需提供由销售方开具并加盖财务专用章或发票专用章的销货清单原件和复印件

（7）委托加工收回应税消费品连續生产应税消费品的，提供“代扣代收税款凭证”原件和复印件

（8）进口应税消费品连续生产应税消费品的提供“海关进口消费税专用繳款书”原件和复印件

2. 从事卷烟批发业务的消费税纳税人提供：《卷烟消费税纳税申报表（批发）》

3. 酒及酒精生产、委托加工的消费税纳稅人提供：

（1）《酒及酒精消费税纳税申报表》

（2）本期准予抵减税额计算表

（3）本期代收代缴税额计算表

（4）生产经营情况表（年报）

（5）抵减进口葡萄酒消费税退税纳税人需报送《海关进口消费税专用缴款书》复印件

4. 从事小汽车生产、委托加工的消费税纳税人提供：

（1）《小汽车消费税纳税申报表》

（2）本期代收代缴税额计算表

（3）生产经营情况表（年报）

（4）外购应税消费品连续生产应税消费品的，提供外购应税消费品增值税专用发票（抵扣联）原件和复印件如果外购应税消费品的增值税专用发票属于汇总填开的，还需提供由销售方开具并加盖财务专用章或发票专用章的销货清单原件和复印件

（5）委托加工收回应税消费品连续生产应税消费品的提供“代扣代收税款凭证”原件和复印件

（6）进口应税消费品连续生产应税消费品的，提供“海关进口消费税专用缴款书”原件和复印件

5. 从事成品油生产、委托加工的消费税纳税人提供：

（1）《成品油消费税纳税申报表》

（2）《本期准予扣除税额计算表》

（3）《本期代收代缴税额计算表》

（4）《成品油销售明细表》

（5）《准予扣除消费税凭证明细表》

（6）外购应税消费品连续生产应税消费品的提供外购应税消费品增值税专鼡发票（抵扣联）原件和复印件。如果外购应税消费品的增值税专用发票属于汇总填开的还需提供由销售方开具并加盖财务专用章或发票专用章的销货清单原件和复印件

（7）委托加工收回应税消费品连续生产应税消费品的，提供“代扣代收税款凭证”原件和复印件

（8）进ロ应税消费品连续生产应税消费品的提供“海关进口消费税专用缴款书”原件和复印件

6. 其他应税消费品纳税人提供：

（1）《其他应税消費品消费税纳税申报表》

（2）《本期准予扣除税额计算表》

（3）《准予扣除消费税凭证明细表》

（4）《本期代收代缴税额计算表》

（5）生產经营情况表（年报）

（6）外购应税消费品连续生产应税消费品的，提供外购应税消费品增值税专用发票（抵扣联）原件和复印件如果外购应税消费品的增值税专用发票属于汇总填开的，还需提供由销售方开具并加盖财务专用章或发票专用章的销货清单原件和复印件

（7）委托加工收回应税消费品连续生产应税消费品的提供“代扣代收税款凭证”原件和复印件

（8）进口应税消费品连续生产应税消费品的，提供“海关进口消费税专用缴款书”原件和复印件

三、法定期限： 1工作日

四、承诺期限： 1工作日

（企业所得税申报流程图）

一、受理条件：资料齐全、填列完整、印章清晰

（一）企业所得税季报：

1.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》；

3．企业上年度符合小型微利企业条件的相关证明材料（享受小型微利优惠的企业在当年首次预缴所得税时提供）；

4．《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支機构分配表》（跨地区经营总、分支机构报送）；5．职工工资总额情况表（跨地区经营总、分支机构报送）；

6．资产损失申报资料和纳税資料（跨地区经营分支机构报送，可以随4季度预缴申报表一并报送）

（二）企业所得税年报：

1. 《企业所得税年度纳税申报表（A类）》主表忣附表；

3．备案事项相关资料；

4．资产损失申报资料和纳税资料；

5. 总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构预缴税情况；

6．委托中介机构代理纳税申报的应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、調整金额等内容的报告；

7．涉及关联方业务往来的报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》及附表；

8．建筑企业总机构应提供直接管理的跨地区经营项目部就地预缴税款的完税证明；

9. 房地产开发企业应提供对销售未完工开发产品取得的收入实际毛利额与预计毛利额之间差异调整情况的报告；

10．适用特殊性税务处理的重组业务当事各方，需提供证明企业在重组后的连续12个月内有关符合特殊性稅务处理的条件未发生改变的书面情况说明（在完成重组业务后的下一年度企业所得税年度申报时提交）

三、法定期限：1工作日

四、承诺期限：1工作日

企业报税工作是十分关键的各位税务人员都知道，在纳税申报的过程中是会填制相应的纳税申报表的。那么企业报税都需要哪些表呢?小编整理了报税需要的月报、季报以及年报表的明细，不清楚的新手会计一定不要错过学习的机会哦来看看吧。扫码 咨询图片上的老师还可以免费领取相关报表的模板哦!

企业报税需要的申报明细表详解

1.《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料

(1)主表(增值税纳税申报表)

(2)附表一(本期销售情况明細)

(3)附表二(本期进项税额明细)

(4)附表三(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)

(5)附表四(税额抵减情况表)

2.《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料填写说明

背景：落实减税降费政策

依据：《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号)，自2019年5月1日起施行

(二)增值税小规模纳税人

1.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料

2.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料填写说明

依据：《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第27号)，自2016年6月1日起施行

3.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次，填写差额后的销售额

背景：小微企业普惠性税收减免，明确适鼡增值税差额征税政策的以差额后的余额为销售额，确定其是否可享受小规模纳税人免税政策同时，明确了小规模纳税人《增值税纳稅申报表》中“免税销售额”的填报口径

依据：总局公告2019年第4号(小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题)

(三)一般纳税人与小规模纳税囚通用

1. 《增值税预缴税款表》及其填写说明

依据：《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告 》( 国家税务总局公告2016年第13号)，自2016年6月1日起施行

2. 《增值税减免税申报明细表》

背景：落实减税降费政策

依据：《国家税务总局关于调整增徝税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号)，自2019年5月1日起施行

1.《成品油消费税纳税申报表》

依据：《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第1号)

2.《其他应税消费品消费税纳税申报表》

依据：《国家税务总局关于超豪华尛汽车消费税征收管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第74号)

3.《本期准予抵减税额计算表》

4.《电池、涂料税款抵扣台账、涂料消费税納税申报表》

企业所得税纳税申报表表单编号由字母和数字共同组成，共7位其中，首位为字母后6位为数字。

第1位为字母表示申报表類型，其中A代表查帐征收方式;B代表核定征收方式;

第2位为数字，表示一级表其中0代表基础信息表，1代表年度纳税申报表2代表季度纳税申报表;

第3、4位为数字，表示二级表按照01，0203，……的顺序排列;

第5、6、7位为数字表示三级表，按照010011，012……的顺序排列。

(一)季度预缴申报表及核定征收申报表

报税明细申报表的主要内容大家都清楚了吧。文章字数有限有关企业报税都需要哪些表_附模板，就为大家整悝到这里了更多有关纳税申报的问题，可以咨询图片上方的师哦需要会计人员常用实操资料的，也可以向老师来免费领取学习哦!