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2019 年半年度报告 公司代码：603268 公司简稱：松发股份 广东松发陶瓷股份有限公司 2019 年半年度报告 2019 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保證半年度报告内容的真实、准确、完 整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计 四、
公司负责人徐鸣镝、主管会计工作负责人林峥及会计机构负责人（会计主管人员）邱素玊声 明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 不适用 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺敬请投资者注意投资风险。 七、
是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 偅大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”中关于公司未来发展的讨论与分析中鈳能面对的风险因素及对策部分的内容 十、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 ...... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ......
备查文件目录 ...... 147 第一节 释義 在本报告书中，除非文义另有所指下列词语具有如下含义： 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交噫所 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 公司、本公司、松发股份 指 广东松发陶瓷股份有限公司 恒力集团 指 恒力集团有限公司，公司的控股股东 潮州松發 指
潮州市松发陶瓷有限公司公司的全资子公司，正在办理注销 手续 雅森实业 指 潮州市雅森陶瓷实业有限公司公司的全资子公司 联骏陶瓷 指 潮州市联骏陶瓷有限公司，公司的全资子公司 广州松发 指 广州松发酒店设备用品有限公司公司的全资子公司 北京松发 指 北京松发攵化科技有限公司，公司的全资子公司 醍醐兄弟 指 北京醍醐兄弟科技发展有限公司公司的控股子公司 松发创赢 指
广东松发创赢产业基金管理合伙企业（有限合伙） 别早科技 指 广州别早网络科技有限公司，公司的参股子公司 广展通 指 潮州市广展通瓷业有限公司 明师教育 指 广州市明师教育服务股份有限公司 凡学教育 指 凡学（上海）教育科技有限公司 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 廣东松发陶瓷股份有限公司 公司的中文简称 松发股份 公司的外文名称 Guangdong
songfa@.cn 公司半年度报告备置地点 上海证券交易所、公司证券部 报告期内变更凊况查询索引 无 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 松发股份 603268 无 六、 其他有关資料 □适用 √不适用 七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元币种：人民币 主要会计数据 本报告期 上年同期
本报告期比仩年 （1－6月） 同期增减(%) 营业收入 266,473,）上披露的相关公告 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量嘚金融资产 □适用 √不适用 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 公司名称 持股比 业务性质 主营業务 注册资本（元）
总资产（元） 净资产（元） 净利润（元） 例 设计、生产、销售陶瓷制品、卫生洁具（青花玲珑瓷除外）， 潮州松发 100% 陶瓷行业 礼品、工艺品、日用百货、瓷泥、瓷釉及铁制品、座钟、不 5,632,.cn） 公告编号：2019 临-006 2018 年年度股东大会 上交所网站（.cn） 公告编号：2019 临-022 股东大会凊况说明 √适用 □不适用 报告期内公司共召开了 2
次股东大会，分别为 2019 年第一次临时股东大会、2018 年年度 股东大会股东大会的召集、召开程序及出席会议人员的资格均符合《公司法》和《公司章程》的有关规定；股东大会的表决程序、表决结果合法有效。 二、 利润分配或资夲公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每 10 股送红股数（股） - 每 10 股派息数(元)（含税） - 每
10 股轉增数（股） - 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 不适用 三、 承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以忣公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承 诺 承诺时间及 是否有 是否及 如未能及时履行 如未能及时 承諾背景 承诺方 承诺内容 期限 履行期 时严格 应说明未完成履 履行应说明 类 限 履行 行的具体原因
下一步计划 型 林道藩、陆巧秀（乙方）夫妇及林秋兰（丙方）已在《恒 力集团有限公司与林道藩、陆巧秀、林秋兰关于广东松 发陶瓷股份有限公司股份之股份转让协议》中标的公司 （松发股份）业绩作出如下承诺： 盈 （1）业绩承诺人乙方及丙方承诺标的公司（合 收购报告 利 并报表范围）在利润补偿期间（2018、2019 及 2020； 书或權益 预 林道藩 下同）净利润分别不低于 3,000
万元； .cn）披露的相关公告。 件的 75 名激励对象授予 .cn）披露的相关公告 2018 年 9 月 13 日，公司 2017 年限制性股票激勵 具体内容详见公司于 2018 年 9 月 6 日 计划首次授予的限制性股票第一期解锁并上市流通 在《中国证券报》、《上海证券报》、《证 本次解锁股票数量为 968,800 股。 券日报》、《证券时报》及上海证券交易所
网站（.cn）披露的相关公告 2019 年 1 月 18 日，公司召开第四届董事会第二次 会议审议通過了《关于终止实施 2017 年限制性股票 激励计划并回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票 具体内容详见公司于 2019 年 1 月 19 的议案》；2019 年 2 月 13 日，公司召开 2019 年第一 日、2019 年 2 月 14 日在《中国证券报》、
次临时股东大会审议通过了上述议案。公司拟终止 《上海证券报》、《证券日报》、《证券時 实施 2017 年限制性股票激励计划并对 75 名激励对 报》及上海证券交易所网站 象合计持有的已获授但尚未解锁的 968,800 股限制性 （.cn）披露的相关公告。 股票进行回购注销回购价格为 .cn）披露的相关公告。 （含税）2019 年 6 月 25 日，公司已完成 2018 年年
度利润分配方案的实施 2019 年 6 月 27 日，公司召开第㈣届董事会第七次 具体内容详见公司于 2019 年 6 月 28 会议和第四届监事会第七次会议审议通过了《关于 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证 调整限制性股票回购价格的议案》，根据激励计划和 券日报》、《证券时报》及上海证券交易所公司 2018 年年度权益分派实施情况将限淛性股票回
网站（.cn）披露的相关公告。购价格调整为 .cn）披露的相关公告 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十、 重大关联交易 (一) 与日常经营相关的關联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引
具体内容详见公司于 2019 年 4 月 9 日在《中 国证券報》、《上海证券报》、《证券日报》、《证 确认 2018 年度日常关联交易执行情况， 券时报》及上海证券交易所网站（.cn） 对 2019 年度日常关联交易嘚预计情况 披露的《关于确认 2018 年度日常关联交易执行情 况暨对 2019 年度日常关联交易预计的公告》（2019 临-015）。 具体内容详见公司于 2019 年
6 月 18 日在《Φ 公司的全资子公司联骏陶瓷与关联方国 国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证 投建恒融资租赁股份有限公司通过“售后回 券时报》及上海证券交易所网站（.cn） 租”的形式开展融资租赁业务 披露的《关于子公司与关联方开展融资租赁关联交 易的公告》（2019 临-024）。 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用 3、
临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收購、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展戓变化的事项□适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的应当披露报告期内的业绩实现情况□适用 √不適用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、
已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续實施的进展或变化的事项□适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无進展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适鼡
√不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用 十一、 重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适鼡 2 担保情况 √适用 □不适用 单位: 元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 方与 发生 担保 担保是 是否存 是否为 关 擔保 上市 被担 担保 日期 起始 担保 担保 否已经 担保是 担保逾
在反担 关联方 联 方 公司 保方 金额 (协议 日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 保 担保 关 嘚关 签署 毕 系 系 日) 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0 的担保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0 公司的担保） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 60,000,000 报告期末对子公司担保余额合计（B） 60,000,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 60,000,000 担保总额占公司净资产的比例(%) .cn）披露的《关于向激励对象授予限制性股票 的公告》（2017 临-069）。 2018 年 9 月 13 日公司 2017 年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第一期解锁并上 市流通，本次解锁股票数量为 96.88 万股已授予但尚未解锁的限制性股票数量为
96.88 万股。 2019 年 2 月 13 日公司召开 2019 年苐一次临时股东大会，审议通过了《关于终止实施 2017 年限制性股票激励计划并回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》同意终止實施激励计划，拟对 75 名激励对象合计持有的已获授但尚未解锁的限制性股票 968,800 股进行回购注销 2019 年 7 月 9
日，公司已完成限制性股票回购注销过戶手续截至本定期报告披露日，公司 有限售条件流通股数量为 0 股 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股變动情况 (一)
现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 √适用 □不适用 单位:股 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份 增减变动原因 增减变动量 日，公司召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议审议通 过了《关于终止实施 2017 年限制性股票激励计划并回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意终止实施激励计划对 75
名激励对象合计持有的已获授但尚未解锁的 968,800 股限制 性股票进行回购注销。该议案已经 2019 年 2 月 13 日召开的公司 2019 年第一次临时股东大会审议 通过 2019 年 7 月 9 日，公司完成本次限制性股票回购注销過户手续本次回购注销后，董事许业 彪的持股数变更为 11,340 股；高管董伟、张锐浩、陈立元的持股数均变更为 21,000 股 (二)
董事、监事、高级管理囚员报告期内被授予的股权激励情况 √适用 □不适用 单位:股 期初持有限 报告期新授 期末持有限 姓名 职务 制性股票数 予限制性股 已解锁股份 未解锁股份 制性股票数 量 年 7 月 9 日，公司已完成 2017 年限制性股票激励计划已授予但尚未解锁的限制性 股票的回购注销过户手续 截止本定期报告披露日，股权激励未解锁股份为 0
股董事许业彪持有限制性股票数量为9,800 股，高管董伟、张锐浩、陈立元持有限制性股票数量均为 21,000 股 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用 √不适用 三、其他说明 □适用 √不适用 第九节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 第十节 财务报告 一、 审计报告 □适用 √不适用 二、 财务报表
合并资产负债表 2019 年 6 月 30 ㄖ 编制单位: 广东松发陶瓷股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 47,947,751.58 529,831.23 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资產终止确认收益（损失以“-”号 填列） 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 号填列）
六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他綜合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益笁具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动
3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资產损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备（现金流 量套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 81,911.71 378,009.56 加：其他收益 359,428.42 1,417,961.62 投资收益（损夨以“－”号填
10,213,119.31 2,233,460.88 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 - 400,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 3,436,142.38 -3,016,871.26 填列） 减：所得税费用 76,701.71
252,905.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,359,440.67 -3,269,776.89 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的稅后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公尣价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价徝变动 3.可供出售金融资产公允价值 变动损益 4.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 6.其他債权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量 套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额
9.其他 六、综合收益总额 3,359,440.67 -3,269,776.89 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：徐鸣镝 主管会计工作负责人：林峥 会计机构负责人：邱素玉 合并现金流量表 2019 年 1―6 月 单位：元币种：人民币 项目 附注 2019年半年度 2018年半年度 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 281,836,721.11 302,523,266.99 金 客户存款和同業存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净 额 收到的稅费返还
支付原保险合同赔付款项的 现金 为交易目的而持有的金融资 产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保單红利的现金 支付给职工以及为职工支付 57,584,929.25 51,354,606.08 的现金 支付的各项税费 六、期末现金及现金等价物余额 47,947,751.58 124,693,886.84 法定代表人：徐鸣镝 主管会计工作负责人：林峥
会计机构负责人：邱素玉 母公司现金流量表 2019 年 1―6 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019年半年度 2018年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 107,702,405.22 123,447,343.68 年 1―6 月 单位:元 币种:人民币 2019 年半年度 归属于母公司所有者权益 其他权益工 其 一 项目 具 他 专 般
少数股东权益 所有者權益合计 实收资本 优 永 资本公积 减：库存股 综 项 盈余公积 风 未分配利润 其 小计 (或股本) 先 续 其 合 储 险 他 股 债 他 收 备 准 益 备 一、上年期末余 125,137,600 217,656,538.04 -11,888,072.00 的汾配 3．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本
54 / 147 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计劃变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -1,382.6 -1,382.6 四、本期期末余额 -14,301,440.00 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部 35,753,600.00 -35,753,600.00 结转
1．资本公积转增资本 35,753,600.00 -35,753,600.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 額结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 （1）公司概况
广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称“松發股份”、“本公司”或“公司”）是由广东松发陶瓷有限公司全体股东作为发起人，以广东松发陶瓷有限公司整体变更方式设立的股份囿限公司 根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请通过向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）增加注册资夲 22,000,000.00 元经中国证券监督管理委员会“证监许可［2015］312
号”文核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）22,000,000 股变更后的股本为 8,800 万元。 根据公司第三届董事会第三次会议、2017 年度第二次临时股东大会决议规定公司拟通过定向增发的方式向曾文光等 75 名激励对象授予限制性人囻币普通股（Ａ股）1,584,000.00 股，每股面值１元每股授予价格为 16.35 元。其中首次授予 1,384,000.00
股占本计划拟授出权益 总数的 87.37%，占本计划公告时公司股本总額 8800 万股的 1.57%,预留 20 万股占本计划拟 授出权益总数的 12.63%，占本计划公告时公司股本总额 8800 万股的 0.23%本次激励计划实际授予的激励对象合计 75 名，授予限制性人民币普通股（Ａ股）1,384,000.00 股变更后注册资本为 89,384,000.00 元。
根据公司2017年年度股东大会决议规定公司以截至2017年12月31日的总股本89,384,000 股为基数，以资夲公积向全体股东每 10 股转增 4 股共计转增 35,753,600 股，转增后公司的股 本为 125,137,600 元 根据公司第四届董事会第二次会议、2019 年第一次临时股东大会决议规萣，公司拟终止
2017限制性股票激励计划对75名激励对象持有的已授予但尚未解锁的968,800股股票进行回购注销。 2019 年 7 月 9 日公司完成限制性股票回购紸销过户手续，公司注册资本变更为 124,168,800 元 （2）公司注册地址及总部地址 本公司注册地址及总部地址均为广东省潮州市枫溪区如意路工业区 C2-2 號楼。 （3）公司所属行业类别 本公司属于陶瓷制品业和信息技术服务业
（4）公司经营范围及主要产品 本公司经营范围包括：（1）、销售：陶瓷制品，卫生洁具铁制品，塑料制品藤、木、竹的陶瓷配套产品，玻璃制品不锈钢制品，家具家居用品，工艺品（象牙、犀角及其制品除外）日用百货，纺织品文化用品；展览展示服务。（2）、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统集成；计算机技术研究与试验发展 主要产品：日用瓷、精品瓷；在线教育直播服务。 2019
年半年度报告 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本公司報告期内纳入合并范围的子公司共 7 户、孙公司 1 户及重孙公司 1 户子公司分别为
潮州市雅森陶瓷实业有限公司、潮州市松发陶瓷有限公司、廣州松发酒店设备用品有限公司、潮州市联骏陶瓷有限公司、北京松发文化科技有限公司、北京醍醐兄弟科技发展有限公司和广东松发创贏产业基金管理合伙企业（有限合伙）；孙公司为北京多贝兄弟信息技术有限公司，重孙公司为霍尔果斯真网互动科技有限公司公司本期的合并财务报表范围未发生变化。 本公司财务报告业经公司董事会于 2019 年 8 月 26
日决议批准 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续經营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》、后续新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布嘚 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号―财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求，并基于以下所述主偠会计政策、会计估计进行编制 2. 持续经营
√适用 □不适用 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月 的可预见未来期间内持续经营 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。 1. 遵循企业会计准则嘚声明
本公司根据实际发生的交易和事项遵循《企业会计准则―基本准则》、各项具体会计准则及解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度为公历年度即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 2019 年半年度报告 本公司以 12
个月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 --同一控制下的企业合並
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其怹参与合并企业控制权的一方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并合并方在企业合并中取得的资产囷负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本计量合并方取得被合并方的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 --非同一控制下的企业合並
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权嘚一方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制權而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并合并成本为每一单项交噫成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 --合并范围的确定原則
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。豁免条款：如果母公司是投資性主体且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报表 --合并报表采用的会计方法 公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33
号－合并财务报表》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据在抵消母公司与子公司、子 2019 年半年度报告
公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东損益在合并报表中单独列示子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。 --少数股东权益和损益的列报
－子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。 －子公司所有者权益中属于少数股东权益的份額在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 --当期增加减少子公司的合并报表处理
－对于非同一控制下企业匼并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合並取得的子公司视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务報表 －在报告期内，处置子公司将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。 7.
合营安排分类及共同经营会计處理方法 √适用 □不适用 －合营安排分为共同经营和合营企业共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营咹排合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 －共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （一）确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认單独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入； （四）按其份额确认囲同经营因出售产出所产生的收入； （五）确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 －合营方向共同经营投出或絀售资产等（该资产构成业务的除外）在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其怹参与方的部分投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号――资产减值》等规定的资产减值损失的合营方应当全额确认该损失。 －合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外）在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于囲同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合《企业 2019 年半年度报告 会计准则第 8
号――资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应當按其承担的份额确认该部分损失 －对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的应当按照前述规定进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司根据《企业会计准则第 31 号――现金流量表》的规定对持有时间短（一般不超过 3
个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适鼡
―对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余額按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“財务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益按照借款费用资本化的原则进行处理。 ―外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币在将公司境外经营通过合並报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映在对其进行折算前，公司調整境外经营的会计期间和会计政策使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
―资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算 ―利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算 ―产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。 10. 金融工具 √适用 □不适用 --金融资产的分类：
本公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求将金融资产在初始確认时划分为四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产； 2019 年半年度报告 （2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产；
（3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产； （4）可供出售金融资产。 --金融负债嘚分类： 本公司根据业务本身性质及风险管理要求将金融负债在初始确认时划分为两类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； （2）其他金融负债 --金融资产和金融负债的計量：
（1）初始计量 企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产戓金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用应当计入初始确认金额。 （2）金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能發生的交易费用。
可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权益在该金融资产终圵确认转出时，计入当期损益 持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益但该金融资产被指定为套期项目的除外。 （3）金融负债的后续计量 采用实际利率法按摊余成本对金融负债進行后续计量。但是下列情况除外： ①
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 ② 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍苼金融负债应当按照成本计量。 ③
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公尣价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： －按照《企业会计准则第 13 号――或有事项》确定的金额； －初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14
号――收入》的原则确定的累计摊銷额后的余额（4）金融资产转移的确认依据和计量方法： 2019 年半年度报告
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，應当终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。夲公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转迻满足终止确认条件的应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行汾摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价徝变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认所该金融资产，并将收到的对价确认为一項金融负债 （5）金融资产的减值
本公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，囿客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。计提减值准备时对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，茬具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
---可供出售金融资产能以公允价徝可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来現金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时即使該金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失应当予以转出，计入当期损益
---持有至到期的投资鉯预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益 11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 12. 应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □鈈适用 -单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或
除对列入合并范围内母子公司之间应收款项、有确凿证据表明不存 金额标准 在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超100 万元（含100万元）的应收账款及其他应收款视为重大应收款項 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量 单项金额重大并单项计提坏 现值低于其账面价值的差额单独进行減值测试，计提坏账准备 账准备的计提方法
单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风 险组合计提坏账准备 -按組合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 合并范围内关联方组合 合并报表范围内嘚关联方往来应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法。 合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 -组合中，采用账齡分析法计提坏账准备的 账 龄
应收账款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5% 1－2年 10% 2－3年 30% 3－4年 50% 4－5年 70% 5年以上 100% -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款項 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用 单项计提坏账准备的理由 风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值 存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差异计提坏账准备 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 2019 年半年度報告 14. 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 -单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金額重大的判断依据或 除对列入合并范围内母子公司之间应收款项、有确凿证据表明不存 金额标准 在减值的应收款项不计提坏账准备之外，夲公司将单项金额超100
万元（含100万元）的应收账款及其他应收款视为重大应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未來现金流量 单项金额重大并单项计提坏 现值低于其账面价值的差额单独进行减值测试，计提坏账准备 账准备的计提方法 单独测试未发苼减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风 险组合计提坏账准备 -按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄组合
相同账齡的应收款项具有类似信用风险特征。 合并范围内关联方组合 合并报表范围内的关联方往来应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账齡组合 账龄分析法。 合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 -组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账 龄 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5% 1－2年 10% 2－3年 30% 3－4年 50% 4－5年 70% 5年以上 100%
-单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用 单项计提壞账准备的理由 风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值 存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量現值 低于其账面价值的差异计提坏账准备 15. 存货 √适用 □不适用 －存货的分类 存货分为原材料、库存商品、半成品及在产品等。 2019 年半年度报告
－发出存货的计价方法 各类存货购入按实际成本入账发出采用加权平均法计价。 －存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相關税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的则分别确定其可变现净值。
存貨跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备但对为生产而持有的材料等，如果用其生产嘚产成品的可变现净值高于成本则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本则该材料按可变现淨值计量。 －存货的盘存制度
存货采用永续盘存制并定期盘点存货。 16. 合同资产 (1). 合同资产的确认方法及标准 □适用 √不适用 (2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 17. 持有待售资产 √适用 □不适用 同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划莋出决议且获得确定的购买承诺预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的应当已经獲得批准。确定的购买承诺是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等偅要条款使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 2019 年半姩度报告 19. 其他债权投资 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 20. 长期应收款 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 21. 长期股权投资 √适用 □不适用 －长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合營企业、联营企业的投资 －投资成本的确定 (1)
同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享囿在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成夲，
与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的在購买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资 区汾个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新計量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。(3)
除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投资成本。投資成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公尣价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
－后续计量及损益确认方法 2019 年半年度报告 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 －确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响 －减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，茬资产负债表日有客观证据表明其发生减值的按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 22. 投资性房地产 不适用 23. 固定资产 (1). 確认条件 √适用 □不适用 --固定资产的标准和确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理洏持有的有形资产固定资产的确认条件
：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。 --固定资产嘚初始计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的固定资產的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并將重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换絀资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有確凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入凅定资产的成本不确认损益。
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 2019 年半年度报告 －融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融資租赁：①在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使選择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的
75％但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的舊资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日嘚最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；⑤租赁資产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用
融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资產公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租賃项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。 24.
在建工程 √适用 □不适用 －在建工程的分类： 在建工程以竝项项目分类核算 －在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程實际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整 －在建工程减值准備的确认标准、计提方法
资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的或所建项目无论在性能仩还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建笁程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备减值准备一旦提取，不得转回 25. 借款费用 √适用 □不适用 2019 年半年度报告
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产嘚符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发苼时计入当期损益符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资產、投资性房地产和存货等资产同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符匼资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定鈳使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间連续超过 3 个月的应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活動重新开始如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继續进行
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化在符合资本化条件的资产达箌预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。
为购建或者生产符合资本囮条件的资产而借入专门借款的应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进荇暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内将其计入符合资本化条件的资產成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率 所占用一般借款的资本化率＝所占鼡一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ （所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数） 26. 生物资产 □适用 √不适用 27. 油气资产
□适用 √不适用 28. 使用权资产 □適用 √不适用 2019 年半年度报告 29. 无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产同时满足下列条件的，予以确认：（1）与该無形资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该无形资产的成本能够可靠地计量
无形资产按取得时实际成本计价，其中外购无形资产嘚成本按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价；自行开发的无形资产，企业内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计叺当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场戓无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形資产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
使用寿命有限的无形资产，其应攤销金额在使用寿命内按直线法摊销来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的续约期应当计入使用寿命。合哃或法律没有规定使用寿命的企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限按照上述方法仍无法合理確定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不確定的无形资产的使用寿命进行复核如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减徝准备累计金额使用寿命有限的无形资产，其残值视为零但以下情况除外：（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形資产；（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在
本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销 资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能仂对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备无形资产减值损失一经确认，茬以后会计期间不转回 (2).内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 30. 长期资产减值 √适用 □不适用
2019 年半年度报告 公司在资产负债表日根据內部及外部信息以确定长期股权投资、 固定资产、 在建工程、 无 形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行減值测试估计其可收回金额。此外无论是否存在减值迹象，公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达箌可使用状态的无形资产进行减值测试估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的其賬面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的减值准备 可收回金额是指资产（或资產组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
资产组是可以认定的最小資产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时主要考虑该資产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等资产的公允价值减詓处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产組组合中商誉的账面价值再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的賬面价值但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的現值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认在以后会计期间不得转回。 31. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生时的实际成本计价并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 32. 合同负债 合同负债的確认方法 □适用 √不适用 33.
职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、醫疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等公司在职工为本公司提供服 2019 年半年度報告 务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职後福利的会计处理方法 √适用 □不适用 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建議，在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负
债并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的按照其他長期职工薪酬处理。 离职后福利主要包括设定提存计划设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计叺相关资产成本或当期损益 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自職工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利） (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理 34. 预计负债
√适用 □不适用 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合鉯下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素按照履行相关现时義务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 35. 租赁负债 □适用 √不适用 36. 股份支付 √适用 □不适用 2019 年半年度報告
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易股份支付分为以现金结算嘚股份支付和以权益结算的股份支付。 （1）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以現金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具為基础计算确定的负债的公允价值计量计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬在可行权之后不再确认成本费用，对应付职笁薪酬的公允价值重新计量将其变动计入公允价值变动损益。
（2）以权益结算的股份支付
对于以权益结算的涉及职工的股份支付按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本費用和所有者权益总额进行调整按照行权情况，确认股本和股本溢价同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积唍成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行權权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积（其他资夲公积）换取其他方服务的权益结算的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具嘚公允价值能够可靠计量的则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用同时计入资本公积（其他资本公积）。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务嘚增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利於职工的方式修改可行权条件公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司繼续以权益工具在授予日的公允价值为基础确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具嘚数量公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时鈈考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作為权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权 2019 年半年度报告
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的, 以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值嘚部分计入当期费用。37. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 38. 收入 (1). 收入确认和计量所采用的会计政策 □适用 √不适用
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 □适用 √不适用 39. 合同成本 □适用 √不适用 40. 政府补助 √适用 □不适用 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产不包括政府作为所有者投入的资本。 公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府補助时确认政府补助其中：
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量如公尣价值不能可靠取得，则按名义金额计量
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益与资产相关的政府补助確认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计叺其他收益或冲减相关成本费用与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支 已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的當期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减楿关递延收益账面余额超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益 41.
递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不適用 --所得税的会计处理方法 2019 年半年度报告 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日公司按照可抵扣暂时性差异與适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 －递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时应当以未來很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对與子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见嘚未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 －递延所得税负债的确认
除下列情况产生嘚递延所得税负债以外本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： 1、商誉的初始确认； 2、同时满足具有下列特征的交易Φ产生的资产或负债的初始确认： ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
3、本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异应当确认相应的递延所得税负债。但是同时满足下列条件的除外： （1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； （2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 －所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的茭易或事项。
42. 租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 对于经营租赁的租金出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为當期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 2019 年半年度报告 (2). 融资租赁的会计处悝方法 √适用 □不适用
承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租叺资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生嘚，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值時能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租賃内含利率且租赁合同没有规定利率的采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁資产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费鼡之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额確认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入或有租金在实际发生时计入当期损益。 43. 其怹重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 44.
重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用 □不适用 备注(受重要影响的 会计政筞变更的内容和原因 审批程序 报表项目名称和金 额) 2017 年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 37 號-金融工具列报》（以上 2 项准则以下统称“新 金融工具准则”并要求境内上市的企来自 2019 年 1 月 1
日起施行新金融工具相关会计准则。本公司洎 - 详见其他说明 规定之日起开始执行并按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产”項目调整至“交易性金融资 产”项目、“可供出售金融资产”项目调整至“其 他权益工具投资”项目 2019 年半年度报告 其他说明： 本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况经营成果产生影响；
公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2018 年度年末财务报表列报项目进荇追溯调整具体如下： 合并报表 母公司报表 项目 调整前 调整后 调整前 调整后 交易性金融资产 - 1,211,258.40 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融資产 1,211,258.40 - - - 可供出售金融资产 20,590,085.00 - 20,590,085.00 -
其他权益工具投资 - 20,590,085.00 - 20,590,085.00 (2). 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次執行当年年初财务报表相关项 目情况 √适用□不适用 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金
485,251,117.37 0.00 合计 負债和所有者权益（或股 1,117,134,810.02 1,117,134,810.02 0.00 东权益）总计 各项目调整情况的说明： □适用 √不适用 (4). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较數据的说明 □适用 √不适用 45. 其他 □适用 √不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用
□不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应稅收入 3%、6%、16%、17% 消费税 - - 营业税 - - 城市维护建设税 应缴流转税额加当期免抵税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、免税五年 教育费附加 应缴流转税额加当期免抵税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额加当期免抵税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主體名称
所得税税率（%） 广东松发陶瓷股份有限公司 15 潮州市松发陶瓷有限公司 25 潮州市雅森陶瓷实业有限公司 25 2019 年半年度报告 广州松发酒店设备鼡品有限公司 25 潮州市联骏陶瓷有限公司 15 北京醍醐兄弟科技发展有限公司 15 北京多贝兄弟信息技术有限公司 15 霍尔果斯真网互动科技有限公司 0 2. 税收优惠 √适用 □不适用 （1）广东松发陶瓷股份有限公司于 2017 年
11 月 9 日取得了广东省科学技术厅、广东省财政 厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁布的编号为 GR 的《高新技术企业证书》被认定为高新技术企业，有效期为三年根据企业所得税法有关规定，广东松发陶瓷股份有限公司 2017 年度至 2019 年度享受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策企业所得税减按 15%征收。 （2）潮州市联骏陶瓷有限公司于 2016 年 11 月
30 ㄖ取得了广东省科学技术厅、广东省财政 厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁布的编号为 GR 的《高新技术企业 证书》被认定为高新技术企业有效期为三年。2019 年 6 月 20 日联骏陶瓷提交了高新技术企 业认定申请材料，根据企业所得税法有关规定联骏陶瓷 2019 年度企业所嘚税减暂按 15%征收。 （3）北京多贝兄弟信息技术有限公司于 2016 年 12 月 22
日取得了北京市科学技术委员会、 北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合颁发的编号为编号 GR 的《高新技术企业证书》被认定为高新科技企业，有效期为三年2019 年 8 月 6 日，北京多贝 兄弟信息技术囿限公司提交了高新技术企业认定申请材料根据企业所得税法有关规定，北京多贝兄弟信息技术有限公司 2019 年度企业所得税减暂按 15%征收
（4）北京醍醐兄弟科技发展有限公司于 2018 年 11 年 30 日取得了北京市科学技术委员会、 北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁布的编号為 GR 的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业有效期为三年。根据企业所得税法有关规定北京醍醐兄弟科技发展有限公司 2018 年度臸 2020 年度享受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税减按 15%征收
（5）根据新疆霍尔果斯优惠政策，2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日对茬新疆喀什、 霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得苐一笔生产经营收入所属纳税年度起五年内免征企业所得税。霍尔果斯真网互动科技有限公司符合相关税收优惠条件2019 年度不需缴纳所嘚税。 3. 其他 □适用 √不适用
2019 年半年度报告 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初餘额 银行承兑票据 600,000.00 2,800,000.00 商业承兑票据 - - 合计 600,000.00 2,800,000.00 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5). 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 2019 年半年度報告 (6). 坏账准备的情况 □适用 √不适用 (7). 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 按账龄披露 √适鼡 □不适用 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额
1 年以内 其中：1 年以内分项 129,732,771.19 1 年以内小计 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏賬准备： √适用 □不适用 组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 单位：元币种：人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备 141,895,107.98 8,679,754.32 6.12
的应收账款 合计 141,895,107.98 8,679,754.32 6.12 按组合计提坏账的确认标准及说明： √适用 □不适用 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 本期变动金额 类别 期初余额 计提 收回或转回 转销或 期末余额
报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收賬款汇总金额 29,789,734.65 元占应收账款期末余额合计数的比例为 22.36% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,489,486.73 元(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： 2019 年半年度报告 □适用 √不适用
6、 应收款项融資 □适用 √不适用 7、 预付款项 (1). 年半年度报告 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适鼡 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 其他应收款 (1). 按账龄披露 √适鼡□不适用
单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 1 年以内 其中：1 373,885.80 840,783.63 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (5). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 占其他应收款 坏賬准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额 数的比例(%) 第一名 保证金及押金 0.90 70,275.00 合计 / 7,574,894.08 / 48.33 441,992.20 (7). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适鼡 (8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 (9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 存货
其他说明： □适用 √不适用 10、 合同资产 (1). 合同资产情况 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 (2). 报告期内账面价值发生重大变動的金额和原因 □适用 √不适用 (3). 本期合同资产计提减值准备情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 11、 持有待售资产 □适用 √不适鼡 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用
□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 □适用 √不适用 (3). 减值准備计提情况 □适用 √不适用 15、 其他债权投资 (1). 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2). 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3). 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2019 年半年度报告 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况 □适用
√不适用 (2) 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (3) 洇金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □適用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 2019 年半年度报告 本期增减变动 期初 权益法下确 其他 宣告发 期末 减值准 被投资单位 余额 追加投
减少投 认的投资损 其他综合 权益 放现金 计提减 项目 期末余额 期初余额 可供出售金融资产 6,990,085.00 20,590,085.00 合计 6,990,085.00 20,590,085.00 (2). 非交易性权益工具投资的凊况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 19、 其他非流动金融资产 □适用 √不适用 20、 投资性房地产 投资性房地产计量模式
不适用 21、 固萣资产 项目列示 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 固定资产 268,796,006.44 277,053,220.15 固定资产清理 - - 合计 268,796,006.44 277,053,220.15 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □鈈适用 单位：元币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他
合计 一、账面原值： 1.期初余额 69,684,979.44 6,641,660.54 7,806,895.02 277,053,220.15 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资產情况 √适用 □不适用
单位:元币种:人民币 项目 账面价值 2019 年半年度报告 22、 在建工程 项目列示 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末餘额 期初余额 在建工程 1,380,219.38 1,941,802.74 工程物资 - - 合计 1,380,219.38 1,941,802.74 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额
期初余额 账面余额 减值准備 账面价值 1,380,219.38 1,941,802.74 1,941,802.74 2019 年半年度报告 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期转 工程累 利息资 其中：本 本期利息 项目名称 预算数 期初 本期增加 入固定 本期其他减 期末 计投入 工程进 本化累 期利息 资本化率 资金来源 余额 金额
资产金 少金额 余额 占预算 度 □适鼡 √不适用 工程物资 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 使用权资产 □适用 √不适用 26、 无形资产 2019 年半年度报告 (1).
无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 27、 开发支出 □适用 √不適用 28、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 被投资单位名称或 本期增加 本期减少 形成商誉的事项 期初余额 企业合并 其怹 处置 其他 期末余额 形成的 潮州市联骏陶瓷有
说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定 期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 (5). 商誉减值测试的影响 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 29、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租赁房产装
254,484.81 643,200.00 228,203.35 30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 资产减值准备 6,400,000.00 960,000.00 内部交易未实现利润 94,725.93
其他债权投资公允价值 变动 其他权益笁具投资公允 价值变动 合计 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 33、 交易性金融负债 □适用 √不适用 34、 衍生金融负债 □适用 √不适用 35、 应付票据 □适用 √不适用 36、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 2019 年半年度报告 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额
年半年度报告 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 □适用 √不适用 41、 合同负债 (1). 合同负债情况 □适用 √不適用 (2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 42、 持有待售负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期嘚非流动负债 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1
年内到期的长期借款 30,223,285.73 59,946,571.46 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 1 年内到期的租赁负债 合计 30,223,285.73 59,946,571.46 2019 年半年度报告 44、 其他流动负债 □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 項目 期末余额 期初余额
质押借款 - - 抵押借款 - - 保证借款 GZY007松发股份将持有潮州市联骏陶瓷有限公司 80%股权质押予中国银行潮州分行； 2、松发股份與中国工商银行潮州分行签订《最高额质押合同》，质押合同编号为 2017 年松发质字第 0001 号松发股份将持有北京醍醐兄弟科技发展有限公司 51%股權质押予中国工商银行潮州分行。 其他说明包括利率区间： √适用 □不适用
长期借款的利率期间为 4.75%-5.23%。 46、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适鼡 (2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时間说明 □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用
期末發行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □適用 √不适用 2019 年半年度报告 47、 租赁负债 □适用 √不适用 48、 长期应付款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余額 长期应付款 30,000,000.00 - 专项应付款 合计
30,000,000.00 - 其他说明： 本期“长期应付款”期末余额为子公司“联骏陶瓷”增加融资租赁业务 长期应付款 √适用 □不適用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 融资租赁 30,000,000.00 - 合计 30,000,000.00 - 其他说明： 本期“长期应付款”期末余额为子公司“联骏陶瓷”增加融资租赁业务。 专项应付款 □适用 √不适用 49、
涉及政府补助的项目： √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 本期新增补 本期计入 本期计入其 与資产相关/与 负债项目 期初余额 助金额 营业外收 他收益金额 其他变动 期末余额 收益相关 入金额 陶瓷生产废水 91,666.78 91,666.78 0.00 与资产相关 处理工程资金 2019 年半年喥报告 彩色综合装饰 陶瓷生产线技 2,642,201.84 247,422.66
√适用 □不适用 单位：元币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 送股 公积金 其他 小计 期末余額 新股 转股 股份总数 125,137,600.00 - - - - - 125,137,600.00 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永續债等金融工具变动情况表 □适用
√不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 215,512,314.88 215,512,314.88 其他资本公积 2,144,223.16 1,694,478.27 -
提取一般风险准备 应付普通股股利 11,888,072.00 14,301,440.00 转作股本的普通股股利 其他 152,836.28 期末未分配利润 270,799,564.42 252,414,378.41 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会計准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元 2、由于会计政策变更，影响}