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&&&&1、贵公司这种情况不会存在，由于对方没有开发票，没有入收入账务，也即没有挂贵公司的往来，双方无法核对起，企业应及时催收发票入账，以使双方账务保持一致；
&&&&2、年底仍未取得发票的情况下，建议企业暂估入库，按规定结转销售成本，待次年所得税汇算清缴期间内取得发票的情况下，暂估入库的成本可以在税前扣除。
&&&&暂估入库时：
&&&&借：库存商品
&&&&&&&&贷：应付账款
&&&&次年发票取得时，先红字冲减以上分录，然后根据发票再作财务处理：
&&&&&借：库存商品
&&&&&&&&&应交税费-应交增值税（进项税额）
&&&&&&&&&贷：应付账款
&&&&&3、季末，企业根据会计利润来确定，若应缴企业所得税则需要计提企业所得税；若不需要缴纳企业所得税则不需要计提企业所得税。
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其它答案：共0条相关内容等待您来回答38145273519编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华新手出纳，请问到月底是不是要和会计对账，怎么对呢？_百度知道
新手出纳，请问到月底是不是要和会计对账，怎么对呢？
现金管理，日记账出纳负责银行帐，要把银行账现金账余额与你的库存现金核对
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出门在外也不愁银行刷卡、刷卡到商场商场返款、现金收入及结转收入的会计分录怎么做？_百度知道
银行刷卡、刷卡到商场商场返款、现金收入及结转收入的会计分录怎么做？
月末与商场对账之后商场把本月全部金额返还给我们公司，尾款9000元！（假设订金为1000元；尾款都是刷卡到商场顾客在商场付部分订金刷卡到商场和现金或刷POS机（此现金和pos机是到我们公司的帐上的）？我们商家的会计分录怎么做？谢谢。付订金分为刷卡到商场和现金或刷POS机两种，送货后收到余款月末与商场对账后返款到商家的会计分录
提问者采纳
借：主营业务收入 10000因为不是太清楚你们公司性质，分录按照下面做：
借：收到定金时：银行存款 9000
应（预）收账款--XX商场
贷：银行存款
贷：应（预）收账款--XX商场
1000收到货物付尾款时你们公司和商场是什么关系啊?如果说你们公司就是上场的话
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相当于中转的、顾客付订金为POS机款时（假定POS手续费为2%）
借，但意义其实只有两方本个的见解是（声明俺也是菜鸟一个：银行存款 980
财务费用-刷卡手续费20
贷，只是个人见解）一，原因是定金由商场 付给你单位的）二、月末与商场对账时
借、顾客付订金为现金时
借：库存现金
贷：其他应付款-商场 1000（这里记应付款为商场：其他应付款-商场1000三：银行存款8820
财务费用180
其他应付款1000
贷我的理解：商场是你公司与顾客的第三方
1、刷卡到商场付定金时商家没有收到钱所以不做会计处理送货时 借：应收账款-X商场 10000
贷：主营业务收入 10000月末与商场对账后返款到商家时 借：银行存款 10000
贷：应收账款-X商场 100002、现金或刷POS机付订金时 借：现金 1000
贷：预收账款-顾客 1000送货时 借：应收账款-X商场 9000
预收账款-顾客 1000
贷：主营业务收入 10000月末与商场对账后返款到商家时 借：银行存款 9000
贷：应收账款-X商场 9000
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会计管理部操作细则
资金财务总部
单据流转流程 3
收入单据传递 3
库存单据传递流程 5
结算单据传递 7
增值税发票抵扣联传递 8
通道收入费用单传递流程 8
合同单据的传递 9
费用单据的传递 10
往来账款单据传递 10
银行票据回单联传递 11
会计日常核算 12
库存单据核算流程 12
材料物资、低值易耗品 18
生鲜核算工作细则 20
现金自采细则（除生鲜） 25
会计电算化工作规程 28
电脑操作规定 28
会计电算化工作规程 30
收入、报表相关操作 34
工作分类 34
收入具体操作 34
主要报表的编制 37
积分卡管理规定 38
购物卡管理规定 41
发票管理 47
发票开具规范 47
关于发票使用具体问题 50
单据流转流程
收入单据传递
一、营业收入单据传递
1、每日上午下班前，收款员将前一天的银行现金缴款单回单联和经门店资金财务主管和收银主管审核后的收银员缴款日报表交区域资金财务部会计管理部核算会计签收。
每日下午下班前，会计管理部核算会计审核银行现金缴款单与收银员缴款日报表是否相符。如有不符，则会同门店财务主管、收款人员在一天内查明原因；若查不明原因的，必须报告区域资金财务部经理。
次日上午9时前，填制电脑记账凭证并打印，粘贴好原始单据。
每月8日，会计管理部核算会计将上月的收入电脑记账凭证装订成册交会计档案管理人员签收归档。
其他收入单据传递
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