负数发票怎么做账摘要写什么借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费 负数，这笔分录摘要怎么写_百度知道
负数发票怎么做账摘要写什么借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费 负数，这笔分录摘要怎么写
提问者采纳
应该是冲销的意思。先确认之前是不是做了一笔相同的金额的正数分录，摘要可以写冲销XX
冲销XX是指XX号凭证吗
是摘要栏位的填写，其实只要你表明了意思就行了。
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出门在外也不愁收到银行承兑汇票账务处理如何操作-金投银行频道-金投网
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来源：中华会记网校
编辑：wangshiyun
摘要：银行承兑汇票账务处理是企业工作人员需要掌握的，下面就简单列举了几条简单的银行承兑汇票账务处理分录，希望对你有所帮助。金投银行为您提供收到银行承兑汇票账务处理如何操作相关知识介绍！！
收到账务处理如何操作？
银行账务处理是企业工作人员需要掌握的，下面就简单列举了几条简单的银行承兑汇票账务处理分录，希望对你有所帮助。
一、收到银行承兑汇票时
借：应收票据
贷：应收账款
二、收到的贴息进入公司的财务费用
借：银行存款
贷：财务费用（或借方红字）
三、未到期银行承兑汇票贴现
借：银行存款
借：财务费用
贷：应收票据
我公司为增值税一般纳税人，公司在销售产品时与另一公司协议。一部分货款以港币给我公司，付款方式以银行承兑汇票支付，而我公司又将收到的银行承兑汇票背书转让其他公司，而付港币这部分货款我公司不开具增值税发票，那么请问我这笔收入该怎么做分录和交税，是不是就不交增值税了？
这样理解不对。即使不开具发票，销售商品也要确认收入并缴纳增值税，收到港元时要按即期的汇率折算为人民币进行账务处理正常计算值税。
借：银行存款
　贷：主营业务收入
　应交税费&&应交增值税（销项税额）
假设收到银行承兑汇票时：
借：应收票据（原始凭证附汇票的复印件）
　贷：主营业务收入
　应交税费&&应交增值税（销项税额）
将该银行承兑汇票背书转让时：
借：原材料、库存商品、应付账款等
　贷：应收票据
  
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我的意见：如果借方：应收票据货方：应收账款那记账凭证的字怎填_百度知道
如果借方：应收票据货方：应收账款那记账凭证的字怎填
我有更好的答案
这是应付票据抵付应收账款，借：应收票据、货：应收账款。应付票据抵付应收账款：你公司与A公司发生业务，你公司记账时贷记应付票据；之后你公司又与A公司发生业务，应由A公司向你公司付款，由于之前你公司欠A公司款，两项往来款项相抵，即借:应付票据，贷：应收账款。引起的变化：资产和负债同时减少，不影响所有者权益。记帐凭证这么做：某年某月某日应付票据抵付应收账款：借：应收票据货：应收账款编制凭证号码（如001）。
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