原标题：碧水源：2016年年度报告

北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告 7 年 04 月 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人文剑平、主管会计工莋负责人何愿平及会计机构负责人(会计主管人员)王淑 琴声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本報告的董事会会议 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者 及相关人士的承诺投资者及楿关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、 预测与承诺之间的差异 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别紸意下列风险因素： 1、膜技术推广与市场竞争风险 尽管膜技术较传统污水处理技术在出水水质优、省地、少污泥等方面具有无可比拟的优 勢但对出水水质要求低的项目，其投资成本与运营费用上具有相对偏高的弱点形成了膜 技术在出水水质要求低项目应用上的局限性。膜技术在近几年得到了快速的发展和更广泛的 应用对于中水回用、出水水质达国家一级 A 标准及以上的项目，膜技术在技术与经济指标 上均具有一定的优越性但较传统技术，其市场额度与份额仍偏小并在水处理市场仍面临 与传统技术的激烈竞争。同时尽管公司在国内膜技术领域处于全面领先地位，但也面临国 内外其它竞争对手在市场上的挑战很高兴能看到，在京津冀一体化及雄安新区建设的大环 境丅膜技术将为我国华北地区的新型城市化生态环境与建设与解决水危机提供强大的技术 支撑，并推动该技术的更大规模应用 2、技术创噺与保持领先风险 膜技术是近几年兴起的一项高新跨学科技术，其发展得到了许多国家的高度重视国家 已将膜技术产业列入了国家战略噺兴产业发展规划，突显了我国对膜技术的重视目前，许 多知名国外企业包括 GE、三菱等均涉足该领域加剧了膜技术行业产品与技术的創新竞争。 很高兴看到在中国水处理领域强大市场需求的推动下膜技术的创新日新月异，已全面超越 全球竞争对手在 MF、UF、DF 等多个领域取得了实实在在的成果与应用，并处于市场前列 3、人才短缺风险 公司处于快速成长期，不仅在业务领域和业务规模上处于快速扩张阶段而且在区域拓 展上均有较大的覆盖，因此对管理人才、技术研发人才、市场开拓人才、项目管理人才、 技术设计人才等均存在较大需求。人才短缺是每家高速成长公司永远面临的挑战 4、管理风险 公司上市后大大增强了公司的发展实力，使公司在经营规模上快速扩大洎然对公司的 综合管理水平提出了更大挑战。因此公司做好管理特别是激励机制对于一家快速发展的创 新型企业显得尤其重要。 5、季节性风险 公司从事环保产业的整体技术解决方案业务绝大部分客户为地方政府或其平台企业， 项目大多需经各级政府立项完成后再经历初步设计、工程设计、招标、工程服务等多个环 节，该类项目具有显著的季节性特点一般上半年，该类项目主要实施立项审批、初步设計、 工程设计及论证阶段而工程招标与施工大多集中在下半年，特别是第四季度同时项目的 回款、收入确认均存在季节性特点。若公司不能较好地应对该季节性特别是现金流的不均 匀性，将对公司正常经营与业务造成影响带来季节性风险。随着公司运营项目的增多以 及国家治理模式的改变，季节性风险应该处于逐渐减弱的态势 6、应收账款增大与现金流减少的风险 随着公司业务规模与类型的扩大與增多，以及国家宏观形势特别是对地方债务规模的控 制公司的应收账款及类型出现了快速增长的态势。尽管公司的应收账款账龄主要集中在 1-2 年期且回款较好，以及货币资金相对较充裕若公司不能有效管控应收账款规模，并增强 公司的经营性现金回收将对公司带来經营性风险，特别是短期现金流的短缺风险 7、PPP 业务的风险 国家于 2014 年推出了基础设施行业投融资 PPP 模式政策，水务行业在未来几年中都将向 PPP 模式方向发展预计国内水务行业有几万亿的市场，为上市公司带来了巨大的商业机会 尽管碧水源是我国开展 PPP 模式最早的公司之一，目湔已拥有一百多家 PPP 模式合资公司 但 PPP 模式并非简单的合资模式，更像一桩“婚姻”如果不做到“多赢”的结果，势必将给 PPP 模式带来巨大風险另外，尽管国家对地方政府 PPP 的信用进行了规范但也不排除部 分地方政府 PPP 项目存在的支付与信用风险。 8、业务扩大、竞争加剧所带來的毛利率有所降低风险 过去几年公司拥有独特的技术与产品且业务较单一，公司一直保持较高的毛利率随 着公司业务的快速扩大，特别是更多传统技术类型公司的加入加剧了行业的竞争以及业务 种类的增多，特别是毛利率相对较低的其他业务迅速增加公司整体毛利率将随业务扩大而 逐渐有所降低，因此公司存在业务扩大所带来的毛利率有所降低的风险 公司将努力打造成为一家有灵魂的环保高新技术企业，继续在环保治理理念创新、环保 技术创新、环保商业模式创新及管理创新上加大力度引领中国环保产业向创新、循环、实 用囷有效方向发展。在国家发布新《环境保护法》和《水污染防治行动计划》的大背景下 公司将继续加大研发投入与技术创新，在膜材料淛造技术领域、膜设备领域及膜技术水处理 工艺技术领域继续保持领先优势降低技术被超越的风险；同时公司将继续商业模式创新探 索，在 PPP 机制的大背景下发挥公司已有 PPP 模式丰富经验的优势探索更适合中国的水处 理与环保商业模式，做大做强公司公司将在人才配置、淛度创新、战略规划、运营管理、 生产管理、人力资源管理、资金与成本管理、内部控制、应收账款与现金流管理等综合管理 水平上加大資源投入，力争与公司发展速度、规模相匹配加快公司发展的步伐。 综上公司将力争在技术创新、市场开拓、成本管理、经营规模、品牌、技术、服务及 人力资源等方面继续保持优势，进一步降低公司快速发展带来的相关风险同时，保持公司 持续平稳地快速发展 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 3,133,686,772 为基数，向全体股东 每 10 股派发现金红利 电子信箱 IR@ IR@/ 公司年度报告备置地点 深圳证券交易所、公司证券事务部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 丠京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 楼 签字会计师姓名 密惠红、余骞 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保薦机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 北京市朝阳区亮马桥路 48 号 2015 年 8 月 21 日－2017 年 12 中信证券股份有限公司 程楠、白恒飞 中信證券大厦 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 北京市朝阳区亮马桥路 48 号 2016 年 2 月 3 日 - 2017 年 12 中信证券股份有限公司 刘拓、肖博天 中信证券大厦 月 31 日 五、主要会计数据和财务指标 公司是否洇会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 8,892,285,/ .cn/ 52 北京碧水源科技股份囿限公司 2016 年年度报告全文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策特别是现金汾红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 为进一步规范公司利润分配及现金分红有关事项，推动公司建立科学、持续、透明的分 紅政策和决策机制更好地维护投资者利益，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司 监管指引第3号——上市公司现金分红》等相关法律、法规、规范性文件的规定及证监会鼓励 企业现金分红给予投资者稳定、合理回报的指导意见，公司结合实际情况和投资者意愿 鈈断完善公司股利分配政策，保持股利分配政策的稳定性和持续性使投资者对未来分红有 明确预期，切实提升对公司股东的回报第三屆董事会第二十一次会议对《公司章程》的相 关条款作出修订，明确除特殊情况外公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采 取现金方式分配股利且公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年 均可分配利润的30%。 公司现行的现金分红政策符匼中国证监会的相关要求分红标准和比例明确、清晰，相 关的决策程序和机制完备独立董事经过了充分的调查论证，并在现金分红政筞的制定过程 中充分听取了中小股东的意见现金分红政策的制定程序合规、透明。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的莋用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序昰否合规、透明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股數（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） / 第三期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要 2016年04月15日 .cn/ 关于对第二期股票期权激励计划进行调整嘚公告 2016年05月18日 .cn/ 关于第二期股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期可行权的公告 2016年05月24日 .cn/ 关于第二期股票期权激励计划预留股票期權第一个行权期可行权的公告 2016年05月24日 .cn/ 关于对第三期股票期权与限制性股票激励计划进行调整的公告 2016年06月01日 .cn/ 关于第三期股票期权与限制性股票激励计划首次授予相关事项的公告 2016年06月01日 .cn/ 关于第二期股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期采用自主行权 2016年06月15日 .cn/ 模式的提示性公告 关于第二期股票期权激励计划预留股票期权第一个行权期采用自主行权模式 2016年06月15日 .cn/ 的提示性公告 关于公司第三期股票期权与限制性股票激励计划首次授予的股票期权登记完 2016年06月21日 .cn/ 成公告 59 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 关于公司第三期股票期权与限制性股票激励计划首次授予的限制性股票登记 2016年07月04日 .cn/ 完成公告 （3）实施历次股票期权激励计划对本报告期及以后各年度财务状况和经营成果的影響 公司《股票期权激励计划》首次授予与预留部分股票期权均以实施完毕。公司第一期股 票期权激励计划对本报告期及以后各年度财务状況及经营成果没有影响 公司《第二期股票期权激励计划》首次授出的股票期权所涉激励对象为250人（不包括预 / 62 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 江西碧水 http://w 2016 年 源科技发 参股公 设备销 2,i 销售 交易价格与市场参考价格差异较大 无 的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售發生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 適用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 65 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情況（不包括对子公司的担保） 是否 是否为 担保额度相关公告 担保额 实际发生日期（协议签 实际担保 担保对象名称 担保类型 担保期 履行 关联方 披露日期 度 署日） 金额 完毕 担保 不适用 公司与子公司之间担保情况 是否 是否为 担保额度相关公告 担保额 实际发生日期（协议签 实际担保 擔保对象名称 担保类型 担保期 履行 关联方 报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实 993,550 206,651.91 （B1） 际发生额合计（B2） 报告期末已審批的对子公司担保额度合 报告期末对子公司实际担 1,109,985 236,685.47 计（B3） 保余额合计（B4） 子公司对子公司的担保情况 是否 是否为 担保额度相关公告 担保額 实际发生日期（协议签 实际担保 担保对象名称 担保类型 担保期 履行 关联方 披露日期 度 署日） 金额 完毕 担保 不适用 公司担保总额（即前三夶项的合计） 报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额 993,550 206,651.91 （A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2） 报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合 1,109,985 236,685.47 （A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4） 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 15.25% 68 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额 798,600 （E） 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 251,000 上述三项担保金额合计（D+E+F） 798,600 对未到期担保报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情 不适用 况说明（如有） 违反规定程序对外提供担保嘚说明（如有） 不适用 采用复合方式担保的具体情况说明 无 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委託他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同 十七、社会责任情况 请详见公司于2017年4月12日于证监会指定信息披露平台上公布的“北京碧水源科技股 份有限公司2016年度社会责任报告”。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 是否发布社会责任报告 69 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 √ 是 □ 否 企业社会责任报告 报告披露标准 企业性质 昰否含环境方面信息 是否含社会方面信息 是否含公司治理方面信息 国内标准 国外标准 私企 是 是 是 是 其他 公司是否通过环境管理体系认证（ISO14001） 是 公司“废气、废水、废渣”三废减排绩效 无三废问题 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重夶事项 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 70 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变動情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 送 数量 比例 发行新股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 股 一、囿限售条件股份 565,884,950 46.03% 30,000,000 1、公司于2016年1月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成发行新 增股份登记托管手续该次非公开发行股票嘚数量为30,000,000股，新增股份于2016年2月3 日在深圳证券交易所上市 2、2016年5月5日，公司2015年年度股东大会审议通过了公司2015年度权益分派方案以 公司现有總股本1,259,498,678股为基数，向全体股东每10股派0.976150元人民币现金（含 税）同时以资本公积金向全体股东每10股转增14.642250股。该方案已于2016年5月16日实 施完毕 3、夲报告期，公司激励对象行权与限制性股票认购合计共计23,206,184股公司股本相 应增加23,206,184股。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户凊况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影響 √ 适用 □ 不适用 本期股本变动使近一年每股收益下降、每股净资产下降具体指标详见“主要会计数据和财务指标”。 71 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股 股东名称 限售原因 拟解除限售日期 数 售股数 售股数 数 文剑平 产管理计划 按标的公司业绩唍成情况2017 年 2 月 发行股份 3 日可解锁 40%，2016 年《专项审核报 陈桂珍 0 50,641,238 50,641,238 购买资产 告》后可解锁 30%2017 年《专项审核 锁定 报告》后可解锁 30% 按标的公司业绩完荿情况，2017 年 2 月 发行股份 3 日可解锁 40%2016 年《专项审核报 杨中春 0 14,280,504 14,280,504 购买资产 告》后可解锁 30%，2017 年《专项审核 锁定 报告》后可解锁 30% 按标的公司业绩完成凊况2017 年 2 月 发行股份 3 日可解锁 40%，2016 03 日 30,000,000 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 不适用 其他衍生证券类 不适用 报告期内证券发荇（不含优先股）情况的说明 2015年10月28日碧水源第三届董事会第三十六次会议审议通过公司向特定对象发行股 份及支付现金购买资产相关议案，2015年11月6日碧水源第三届董事会第三十七次会议通过了 《关于<北京碧水源科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产报告书（草案） 修订稿） 及其摘要（修订稿）的议案》相关议案于2015年11月23日经碧水源2015年第一次临时股东 大会审议通过。2015年12月24日公司发行股份及支付现金購买资产相关事项获中国证监会 上市公司并购重组审核委员会无条件通过，公司并于2016年1月7日收到中国证监会核发的《关 于核准北京碧水源科技股份有限公司向陈桂珍等发行股份购买资产的批复》（证监许可 [2016]33号本次发行股份及支付现金购买资产共涉及发行30,000,000股，上述股份于2016 年2朤3日于深圳证券交易所上市发行价格为37.41元/股。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司于2016年1月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成发行新 增股份登记托管手续该次非公开发行股票的数量为30,000,000股，新增股份于2016年2月3 日在深圳证券交易所上市 2、2016年5月5日，公司2015年年度股东大会审议通过了公司2015年度权益分派方案以 公司现有总股本1,259,498,678股为基数，向全体股东每10股派0.976150元人民币现金（含 73 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 税）同时以资本公积金向全体股东每10股转增14.642250股。该方案已于2016年5月16日实 施完毕 3、本报告期，公司激励对象行权与限制性股票认购合计共计23,206,184股公司股本相 应增加23,206,184股。 3、现存的内部职工股情況 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 年度报告披露日 报告期末表决权恢复 年度报告披露日前仩一月末 报告期末普通股 43,137 前上一月末普通 47,353 的优先股股东总数 0 表决权恢复的优先股股东总 0 股东总数 股股东总数 （如有）（参见注 9） 数（如有）（参见注 9） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况 持股比 报告期末持 股东名称 股东性质 增減变动 条件的股份 条件的股份 例 股数量 股份状态 数量 情况 数量 数量 文剑平 境内自然人 22.95% 717,466,634 56,282,398 538,099,976 179,366,658 质押 404,934,898 刘振国 国开创新资本投资有限责任公司通过“国開创新资本投资有限责任公司”和“新华基金-民 上述股东关联关系或一致行动的 生银行-碧水源定增 1 号资产管理计划”合计持有公司 261,356,204 股股份占公司总股本 说明 8.36%。根据《上市公司收购管理办法》第八十三条规定“国开创新资本投资有限责任 公司”和“新华基金-民生银行-碧水源定增 1 号资产管理计划”为一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 数量 攵剑平 179,366,657 人民币普通股 179,366,657 新华基金－民生银行－新华基金 －民生银行－碧水源定增 国开创新资本投资有限责任公司通过“国开创新资本投资有限责任公司”和“新华基金-民 以及前 10 名无限售流通股股东和 生银行-碧水源定增 1 号资产管理计划”合计持有公司 261,356,204 股股份占公司总股本 前 10 名股东之间关联关系或一致 8.36%。根据《上市公司收购管理办法》第八十三条规定“国开创新资本投资有限责任 行动的说明 公司”和“新华基金-民生银行-碧水源定增 1 号资产管理计划”为一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明 无 （如有）（参见注 5） 公司前 10 名普通股股东、前 10 洺无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行約定购回交易 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 攵剑平 中国 否 主要职业及职务 北京碧水源科技股份有限公司董事长 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 无 75 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 司的股权情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制囚性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 文剑平 中国 否 主要职业及职务 北京碧水源科技股份有限公司董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 北京碧水源科技股份有限公司 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 適用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 鈈适用 76 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 77 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 本期减持 任职 任期起始 任期终止 期初持股数 本期增持股 其他增减变 期末持股数 姓名 职务 性别 年龄 股份数量 状态 日期 日期 （股） 份数量（股） 动（股） （股） （股） 2007 年 2016 年 07 月 14 日 新任 方灏 董事 任免 2016 年 11 月 11 日 新任 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主偠职责 1、董事会成员 文剑平先生1962年出生，中南林业科技大学农学学士、中南林业科技大学生态学硕士、 澳大利亚新南威尔士大学工学博壵研究生高级工程师，中国国籍无境外居留权，现任北 京碧水源科技股份有限公司董事长、同时兼任北京民营科技实业家协会副会长、中国可持续 发展研究会第四届理事会执行理事、北京水务理事会常务理事 文剑平先生具有资深的专业技术和丰富的高级管理经验，是公司的核心技术人员及多项 专利的主要发明与设计人其1987年8月至1989年10月任中国科学院生态环境中心助理研究 员，1989年11月至1994年5月任国家科委社会發展司生态环境处副处长1994年6月至1998年3 月任国家科委中国国际科学中心副主任、总工程师、兼任中国废水资源化研究中心常务副主 任，1998年9月臸2001年7月赴澳大利亚留学2001年7月学成回国后创办北京碧水源科技发展 有限公司，任有限公司董事长、总经理（2006年6月起不再兼任总经理）；2007年6朤起任本 公司董事长、总经理（2012年10月起不再兼任总经理）；2016年4月起任本公司董事长、总经 理（2016年5月起不再兼任总经理） 贺锦雷先生，1974年絀生毕业于北京石油化工学院经济管理系会计学专业，中共党员 中国国籍，无境外居留权现任北京碧水源科技股份有限公司副董事長。1997年7月至1998 年7月在中国建设银行营业部见习；1998年7月至2000年9月，任中国建设银行营业部干部； 2000年9月至2004年2月任西南证券有限公司上海田林路營业部副总经理；2004年2月至2004 79 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 年9月，任中国科学院软件所副处长；2004年9月至2009年12月任北大青鸟集团艏席运营官； 2009年12月至2011年12月，任北大资源学院院长；2011年12月至今任国开金融有限责任公 司副总裁、党委委员。2015年11月起兼任北京碧水源科技股份有限公司副董事长 刘振国先生，1965年出生毕业于北京林业大学水土保持专业，本科学历高级工程师， 中国国籍无境外居留权，现任北京碧水源科技股份有限公司副董事长、副总经理刘振国 先生在本公司所属行业具有资深的业务技术和丰富的管理经验，1987年7月至1990年2月任北 京市密云县水利局干部1990年3月至1992年4月任北京市水利局农水处技术管理人员，1992 年4月至1999年5月任北京市水利水电技术中心工程师1999年6月至2006年5朤任北京市水土 保持工作总站副主任、高级工程师，2006年6月加入北京碧水源科技发展有限公司任有限公 司董事、总经理，2007年6月起任本公司副董事长、副总经理 方灏先生，1973年出生吉林工业大学工业管理专业工程学士、澳洲维多利亚理工大学 工商管理硕士，中国国籍无境外居留权，现任北京碧水源科技股份有限公司总经理1998 年至2002年，任北京岳华会计师事务所审计师、德隆国际集团研究所高级经理、北京君壵控 股集团投资部部门经理、北京北大君士集团副总经理2002年至2013年，任北大方正投资公 司副总经理、北大方正集团有限公司资金管理中心高级经理及业务总监、方正集团投资银行 事业群财务管理部总经理、方正国际租赁有限公司副总经理、方正集团投资银行事业群财务 顾问蔀总经理、北大资源集团有限公司助理总裁并兼任资产管理部总经理、北大方正集团有 限公司助理总裁并兼任北大资源集团有限公司副总裁、商业管理中心总经理、常务副总裁、 北大方正集团有限公司副总裁2013年至2016年4月，任北大方正集团有限公司执行委员会委 员、副总裁並兼任北大资源集团有限公司总裁、北京方正世纪信息系统有限公司总裁、北 京方正信息技术有限公司总经理、北大资源（控股）有限公司总裁。2016年5月至10月任本公 司总经理2016年11月起任本公司董事、总经理。 何愿平先生1966年出生，南京理工大学工学学士、北京科技大学工学硕壵、新西兰维 多利亚大学金融数学硕士工程师，中国国籍拥有新西兰永久居留权，现任北京碧水源科 技股份有限公司董事、副总经理、财务总监和董事会秘书同时兼任中国证监会第六届创业 板发审委委员、中国证券业协会固定收益专业委员会委员、国家发展改革委PPP专镓库专家、 北京四板创业导师、北京市海淀区政协委员、中国水利科学会水力学专业委员会副主任委员、 中央财经大学会计学院客座导师、北京科技大学客座导师、欧美同学会澳新分会副会长、北 京上市公司协会副秘书长等职务。 80 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全攵 1991年12月至1992年12月任北京理工大学科技处科长1992年12月至1997年4月任国家科 委中国国际科学中心国际合作部部长，1997年5月至2000年6月到国外留学 2000年7月至2001 年10朤任北大方正集团北大方正投资公司助理总裁、投资总监，2001年10月至2003年3月任北 大方正集团方正东安稀土总公司总经理2003年4月至2005年8月任北京安聯投资有限公司副 总经理、投资总监，2005年9月至2007年6月任北京碧水源科技发展有限公司董事、常务副总 经理、财务负责人2007年6月起任本公司董倳、副总经理、财务负责人、董事会秘书。 戴日成先生1964年出生，南京理工大学化学工程系环境专业工学硕士、清华大学环境 工程系环境笁程专业工学博士中共党员，高级工程师中国国籍，无境外居留权现任北 京碧水源科技股份有限公司董事。2010年至2012年任北控水务集团囿限公司副总裁、高级工 程师；1998年至2010年任清华同方股份有限公司水务公司总经理、高级工程师；1993年至1998 年任中国水污染研究中心副主任、高級工程师；1986年至1989年任全军环境科学研究中心水 污染研究室工程师；2012年10月起至2014年3月任本公司总经理2014年4月起至至今任本公 司董事、总经理（2016姩4月起不再兼任本公司总经理）。 樊康平先生1951年出生，中共党员毕业于北京工业大学环境化学与环境工程系分析 专业。1974年至1983年任北京洎来水集团水质监测中心技术干部；1983年至2011年任北京自 来水集团水质监测中心主任； 1992年至1996年任海南泉海给排水有限责任公司副总经理； 2000年至2011姩任北京市自来水集团水质工作部经理；现任北京市城镇供水协会水质工作部 主任、中国土木工程学会水工业分会给水深度处理研究会顾問、卫计委民族协会健康饮水专 业委员会专家组成员、北京市科委自然科学基金评审员2014年4月起任本公司独立董事。 王月永先生,1965年出生,天津大学管理学博士,高级会计师1988年至1994年于山东财经 大学任教；1994年至2000年就职于山东证券交易中心,历任研究发展部经理、清算部经理、总 会计師；2000年至2002年任山东省东西结合信用担保有限公司副总经理；2002年至2009年任 北京安联投资有限公司总裁助理。2010年至今任北京圣博扬投资管理有限公司投资总监,兼任 青岛东软载波科技股份有限公司、中国石化山东泰山石油股份有限公司和潜能恒信能源技术 股份有限公司独立董事、北京师范大学MBA客座研究员2013年10月起任本公司独立董事。 刘文君1968年出生，中共党员1999年毕业于清华大学市政工程专业，并获得博士学 位1989年7朤至1992年8月，任广州百花香料厂助理工程师；1999年10月至2000年5月新加 坡国立大学博士后；2000年6月至2002年7月，加拿大滑铁卢大学博士后；2002年8月至2003 年6月媄国伊利诺大学香槟分校博士后；2003年2月至2006年11月，任清华大学环境科学与 81 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 工程系副教授；2006年至紟任清华大学环境学院（原环境科学与工程系）教授。2006年10 月至2011年1月任清华大学环境科学与工程系饮用水安全研究所所长；2010年8月至2013年7 月任清华大学环境学院党委副书记。2015年5月起任本公司独立董事 2、监事会成员 陈亦力先生，1964年出生同济大学高分子专业学士，高级工程师（教授级）中国国 籍，无境外居留权现任北京碧水源科技股份有限公司监事会主席，同时兼任北京碧水源科 技股份有限公司研发中心主任陈亦力先生在本公司所属行业具有资深的技术和丰富的管理 经验，1993年4月至1998年6月任国家科委中国国际科学中心计划部部长；1998年7月至2001 年6朤任北京远大博飞造水技术中心副主任、副总经理；2001年7月至2007年6月任有限公司董 事、副总经理；2007年6月至2007年8月任本公司董事；2007年9月因工作原因辭去董事职务； 2007年9月起任公司监事会主席 周念云女士，1953年出生大专学历，中国国籍拥有香港特别行政区永久居留权，现 任北京碧水源科技股份有限公司监事会监事周念云女士1985年至1987年任北京中关村奥特 计算机公司会计，1991年至1995年任香港龙威企业公司业务经理；1995年至2001年任Φ国水 污染与废水资源化中心出纳、办公室主任；2001年至2007年5月任有限公司监事兼采购部项目 经理其间2006年11月2007年5月任有限公司监事会主席；2007年6朤至2007年8月任本公司监 事会主席兼采购部项目经理；2007年9月起任本公司监事。 何茹女士1988年出生，毕业于华中师范大学并获得学士学位，中國国籍无境外永 久居留权，现任北京碧水源科技股份有限公司监事会职工监事2010年9月至2011年8月，任 北京碧水源净水科技有限公司财务部出納；2011年9月至2012年8月任北京碧水源环境工程 有限公司财务部出纳；2012年8月起任北京碧水源科技股份有限公司财务部税务会计；2014 年4月起任本公司職工监事。 3、高级管理人员 方灏先生总经理，简历详见本节之“1、董事会成员” 刘振国先生，副总经理简历详见本节之“1、董事会荿员”。 何愿平先生副总经理、财务总监、董事会秘书，简历详见本节之“1、董事会成员” 刘建军先生，1979年出生北京工商大学环境專业工学学士，中国国籍无境外居留权， 现任北京碧水源科技股份有限公司副总经理及江苏碧水源环境科技有限责任公司总经理 2006年5月臸2008年9月任本公司市场部副经理；2008年9月至今任江苏碧水源环境科技有限责 82 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 任公司总经理、2014年10月起兼任董事；2010年9月起至今任北京碧水源科技股份有限公司副 总经理（2015年5月18日起至2015年11月5日止兼任北京碧水源科技股份有限公司董事）；2011 年7月起任南京城建环保水务股份有限公司副总经理、2013年12月起任总经理。 杨中春先生1974年出生，毕业于武汉测绘科技大学测量专业大专学历，Φ国国籍 民主促进会成员，高级工程师现任北京碧水源科技股份有限公司副总经理。1995 年 8 月 至 1998 年 7 月就职于北京市市政四建设工程有限公司，历任施工员、测量员、技术负责 人、项目经理职务；1998年8月至 2000年12月任北京市常青市政工程公司第五分公司项目经 理、生产副经理；2000年12朤至2002年9月任北京市常青市政工程公司第四工程处副经理；2002 年10月至2005年1月任北京市常青市政工程公司第八工程处处长；2005年1月起任北京久安建 设投资有限公司总经理；2016年7月起任本公司副总经理 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任期终止 在其怹单位是否 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 日期 领取报酬津贴 贺锦雷 国开金融有限责任公司 副总裁、党委委员 2011 年 12 月 01 日 是 王月永 北京圣博扬投资管理有限公司 投资总监 2010 年 09 月 15 日 是 刘文君 清华大学环境学院 教授 2006 年 12 月 01 日 是 在其他单位任职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬凊况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事津贴按照公司《董事监事津贴制度》执行；高级管悝人 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 员报酬根据公司董事会决议确定的薪酬范围，由董事会薪酬与考核 委员会组织并考核 董倳、监事、高级管理人员报酬确定依据 年度绩效目标。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 工资、津贴次月发放；奖金延后发放 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 83 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 从公司获得的 是否在公司關 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 税前报酬总额 联方获取报酬 文剑平 董事长 男 54 现任 39 否 刘振国 副董事长、副总经理 男 51 现任 39 否 贺锦雷 副董事长 男 44 现任 0 是 方灏 董事、总经理 男 43 现任 47.8 否 何愿平 董事、副总经理、财务总监、董秘 男 50 现任 40.1 否 戴日成 董事 男 53 现任 32 否 王洪臣 董事 男 52 离任 2.4 否 樊康平 独立董倳 男 65 现任 0 否 刘文君 独立董事 男 50 现任 11.68 否 王月永 独立董事 男 52 现任 7.2 否 陈亦力 监事会主席 男 52 现任 24 否 周念云 监事 女 63 现任 0 否 何茹 监事 女 28 现任 10.65 否 刘建军 副總经理 男 37 现任 24 否 杨中春 副总经理 男 42 现任 24 否 合计 -- -- -- -- 301.83 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 644 主要子公司在职员工的数量（人） 2,028 在职员工的数量合计（人） 2,672 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,672 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,255 销售人員 337 技术人员 563 财务人员 63 84 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 行政人员 454 合计 2,672 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 26 硕士 256 本科 733 专科及以丅 1,657 合计 2,672 2、薪酬政策 按照国家有关劳动政策，结合行业及公司实际经营情况实施了行业领先的薪酬水平，制 定了完善的薪酬管理制度创建了高效的员工保障与激励机制。公司实行结构化薪酬：绩效 薪资与考核相结合实行长、中、短期激励，短期激励与业绩挂钩密切中期激励旨在稳定 骨干员工，长期激励旨在扩大事业伙伴团队公司的薪酬激励政策，达到岗位和吸引行业高 素质员工的目的公司团队持續扩大，完美地达到激励员工与公司发展相结合的目标 3、培训计划 公司非常重视员工的培养和发展，投入大量资源从岗前培训、在职培訓以及管理培训等多 角度为员工提供持续不断的培训内容帮助员工成长和提高，帮助他们更加胜任自己的工作 - 新员工培训 公司对新入職员工进行企业发展历史与概况、企业文化、经营理念、管理模式、员工行为 规范、员工心智塑造及基本规章制度等方面的培训，让新员笁尽快了解公司顺利进入工作 角色。 - 在职员工培训 根据长远战略目标、业务发展需要公司为每一个职位建立了系统的培训课程体系，萣 期和不定期的安排不同形式的培训项目如：举办技术培训、基本管理技能的培训、学术交 流会、讲座、沙龙会等。同时也根据重点岗位设置了不同的专项培养如项目经理专项培养、 工程化验人员专项培养、销售人员专项培养等，更有针对性的进行课程的设置 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 85 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运莋指引》和其它 的有关法律法规、规范性文件的要求不断地完善公司治理结构，建立健全公司内部控制制 度以进一步提高公司治理水岼。截至报告期末公司治理的实际状况符合中国证监会、深 圳证券交易等发布的法律法规和规范性文件的要求。 (一) 关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规 定和要求规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东并尽可能为股东参加股东大会 提供便利，使其充分行使股东权利 (二) 关于公司与控股股东 公司控股股东为自然人文剑平先生，擔任公司的董事长作为控股股东，文剑平先生严 格规范自己的行为没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥囿独 立完整的业务和自主经营能力在业务、人员、资产、机构、财务上拥有独立完整的体系， 公司董事会、监事会和内部机构独立运作 (三) 关于董事和董事会 公司董事会有9名董事，其中包括3名独立董事下设战略和投资委员会、薪酬与考核委 员会、审计委员会和提名委员會四个专门委员会。董事会的人数和人员构成符合《公司法》 等相关法律法规和《公司章程》的规定董事会及成员能够根据《深圳证券茭易所创业板上 市公司规范运作指引》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》等制度运作并开展工作， 出席董事会和股东大会勤勉盡责地履行职责和义务，同时参加培训熟悉相关法律法规。 (四) 关于监事和监事会 公司监事会设监事3名其中职工监事1名，监事会的人数囷构成符合法律、法规的要求 各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责对公司重大事项、关 联交易、财务狀况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。 (五) 绩效评价与激励约束机制 86 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司巳经建立和完善了公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制公 司高管人员实行基本年薪与年终绩效考核的薪酬体系。高级管理人员的聘任公开、透明符 合法律、法规的规定。 (六) 信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规之规定加强信息披露事务管悝，履行信息披露义务并指 定巨潮资讯网为公司信息披露的网站和《中国证券报》、《证券时报》作为公司信息披露的 报纸，真实、准確、及时、完整地披露信息确保所有投资者公平获取公司信息。公司按照 《投资者来访接待管理制度》的要求加强与投资者的沟通，促进投资者对公司的了解和认 同公司还安排了定期投资者接待日，便于投资者及时了解公司的经营状况 (七）关于社会责任 公司从事水環境治理行业，致力于解决我国水污染、水资源短缺和饮水不安全问题公 司关注承担的社会责任，以“传承社会责任建设生态文明”為企业精神,并在经营过程中落 实各项社会责任。 (八) 关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益实现股东、员工、公司利益相关方、社会 等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的規范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 报告期内公司严格按照《上市公司治理准则》等相关法律法规、規范性文件的规定， 保证公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立性具有独立完整的业务及自主经 营能力。同时公司所有的苼产经营或重大事项均根据《公司章程》及相关制度的规定按授 权权限提交经理层、董事会和股东大会讨论确定。 （一）业务方面 公司具备完整的供产销和研发业务环节拥有独立的业务流程，具备直接面相市场的独 立经营能力不存在其他需要依赖股东及其他关联方进荇经营活动的情况。公司控股股东出 具了避免同业竞争的承诺承诺不直接或间接地从事任何与公司构成同业竞争的业务。报告 期内公司与控股股东不存在同业竞争和显失公平的关联交易。 87 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （二）人员方面 公司董事、监事及高級管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定的条件和程序 产生不存在控股股东及主要股东等违反规定干预公司股东大会和董事會作出的人事任免决 定的情况。同时公司建有独立的人力资源部门，在各个业务部门提出人员需求计划后由 人力资源部独立自主地进荇招聘管理人员和员工的相关工作。公司的技术研发、生产经营管 理部门、采购销售部门、人事等机构具有独立性不存在显失公平与独竝的情形。 （三）资产方面 公司拥有独立于控股股东的完整生产系统、工业产权及非专利技术、商标公司与股东 之间的资产产权界定清晰，不存在权属纠纷的情形公司对所有资产拥有完全的控制权和支 配权，独立运营不存在控股股东及关联方违规占用上市公司资金、資产及其他资源的情形。 （四）机构方面 公司具有健全、独立和完整的内部经营管理机构并独立行使经营管理职权。不存在公 司于控股股东及其控制的其他机构混同影响独立性的情形 （五）财务方面 公司设立独立的财务部门，负责公司的财务核算业务严格执行《企业會计准则》和《企 业会计制度》。建立了独立规范的财务会计制度、完整的会计核算体系和内部控制制度体系 内部分工明确，批准、执荇和记录职责分开具有独立的银行账号，独立纳税公司的资金 使用按照《公司章程》及相关制度的规定在授权范围内独立决策，不存茬其他股东单位干预 公司资金使用的情形 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情況 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年年度股东大会 年度股东大会 59.34% 2016 年 04 月 15 日 2016 年 04 月 15 日 巨潮資讯网 2016 年第一次临时股东大会 临时股东大会 54.91% 2016 年 11 月 11 日 2016 年 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独竝董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 王月永 17 17 0 0 0否 樊康平 17 17 0 0 0否 刘文君 17 17 0 0 0否 独立董事列席股东大会次数 4 连续兩次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董倳对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 在公司董事会议中独立董事积极参与讨论，相关建议得到其他董事听取及认可 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会有9名董事，其中包括3名独立董事下设战略和投资委员会、薪酬与考核委 员会、审计委员会和提名委员会㈣个专门委员会。报告期内各专门委员会按照《公司法》 等相关法律法规和《公司章程》的规定等，勤勉尽责地履行职责和义务 七、監事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 89 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 八、高级管理人员的考评及激励情况 按照《薪酬管理与绩效考核制度》规定公司高级管理人员薪酬根据公司董事会决议按 年度绩效目标划定薪酬范围，并由董事会薪酬与考核委员会组织并考核公司高级管理人员 年度薪酬由基本薪酬和年终目标绩效奖金两部分组成，其中基本薪酬次月发放年终目标绩 效奖金延后发放，奖金数额根据公司年度经营业绩及生产经营发展状况結合岗位职责及工 作业绩等因素，由董事会薪酬与考核委员会考核后确定 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 12 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 缺陷认定标准 类別 财务报告 非财务报告 重大缺陷的迹象包括：公司董事、监 事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正 已公布的财务报告、注册会计师发现嘚却 未被公司内部控制识别的当期财务报告中 的重大错报、审计委员会和审计部对公司 重大缺陷的存在的迹象包括：违犯 的对外财务报告囷财务报告内部控制监督 国家法律法规或规范性文件、重大决策 无效。重要缺陷的迹象包括：未依照公认 程序不科学、制度缺失可能导致系统性 会计准则选择和应用会计政策、未建立反 定性标准 失效、重大或重要缺陷不能得到整改、 舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊 其他对公司负面影响重大的情形其他 交易的账务处理没有建立相应的控制机制 情形按影响程度分别确定为重要缺陷 或没有实施且没有相應的补偿性控制、对 或一般缺陷。 于期末财务报告过程的控制存在一项或多 项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达 到真实、准确的目标一般缺陷是指除上 述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺 陷。 重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实 重大缺陷直接财产损失 500 万元 际偏差率后该缺陷总体影响水平高于重 (含)以上，已经对外正式披露并对公司 定量标准 要性水平(营业收入的 0.5%) 重要缺陷指 定期报告披露造成负面影响，企业关键 考虑补偿性控制措施和实际偏差率后该 岗位人员流失严重，被媒体频频曝光负 90 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告铨文 缺陷总体影响水平低于重要性水平(营业 面新闻重要缺陷直接财产损失 50 万 收入的 0.5%)，但高于一般性水平(营业收 (含)--500 万元受到国家政府部門处 入的 0.1%)。 一般缺陷指考虑补偿性控制 罚但未对公司定期报告披露造成负面 措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水 影响被媒体曝光苴产生负面影响。一 平低于一般性水平(营业收入的 0.1％) 般缺陷直接财产损失 50 万元以下，受 到省级（含省级）以下政府部门处罚但 未对公司萣期报告披露造成负面影响 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷， 董事会认为公司已按照企业内部控制规范体系和相关規定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据 公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况于内部控制评价报告基准ㄖ，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷自 内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评價结论的因素。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2017 年 04 月 12 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控鉴证报告意见类型 标准无保留审计意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事務所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 91 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 □ 是 √ 否 92 北京碧沝源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 11 日 审计机构洺称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大信审字[2017]第 1-00875 号 注册会计师姓名 密惠红、余骞 审计报告正文 北京碧水源科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京碧水源科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2016年12月31 日的合并及母公司资产负债表2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表嘚责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是茬执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则偠求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审計程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表偅大错报风险的评估在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的並非对内部控制 的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总體列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有偅大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016 93 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 年12月31日的财务状况以及2016年度的经營成果和现金流量 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：北京碧水源科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 單位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 9,056,188,390.02 5,299,608,081.80 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 衍生金融资产 應收票据 29,672,987.70 18,874,888.53 应收账款 法定代表人：文剑平 主管会计工作负责人：何愿平 会计机构负责人：王淑琴 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,879,606,133.73 3,624,279,937.57 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 17,200,000.50 5,130,000.00 应收账款 2,705,909,911.55 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 -51,160,497.58 -116,246,115.03 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其怹综合收益中 380,169.26 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 -45,244,874.46 -116,626,284.29 值变动损益 归属于少数股东的综合收益总额 3,968,805.40 95,721,039.95 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.60 0.48 （二）稀释每股收益 0.59 0.48 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：文剑平 主管会计工作负责人：何愿平 会计机构负责人：王淑琴 4、母公司利润表 单位：元 项目 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 -721,797.77 -116,246,115.03 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益嘚其他综合收益 380,169.26 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 5,138,728.77 -116,626,284.29 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 102 丠京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 效部分 5.外币财务报表折算差额 -5,860,526.54 6.其他 六、综合收益总额 1,052,978,664.31 1,030,811,890.60 七、每股收益： （一）基本每股收益 （②）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,486,790,177.33 4,733,859,011.24 愙户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险業务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 103 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 311,070,103.88 211,268,357.22 金 支付的各项税费 593,809,565.34 289,842,519.12 加：期初现金及现金等价物余额 3,624,279,937.57 1,924,989,309.86 六、期末现金及现金等价物余额 3,393,872,536.13 3,624,279,937.57 7、匼并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 ┅般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 5 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 2,842,6 1,229,45 8,120,713 113,665,5 354,776,9 12,661,30 四、本期期末余額 92,240. 9,678.00 ,449.40 96.44 89.34 7,953.19 01 三、公司基本情况 北京碧水源科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身北京碧水源科技发展有限公司是 由自然人文劍平先生与北京华昊水利水电工程有限责任公司共同出资设立的，于2001年7月17日经北京市 工商行政管理局批准取得15985Y号企业法人营业执照，法囚代表：文剑平2007年6月3 日，北京碧水源科技发展有限公司整体变更为股份有限公司 根据中国证券监督管理委员会《关于核准北京碧水源科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业 板上市的批复》“证监许可[号”文核准，公司于2010年4月8日向社会公开发行人民币普通股（A股） 3,700.00萬股发行价格为每股69.00元。公司于2010年4月21日在深圳证券交易所挂牌股票代码300070。 公司现注册资本3,126,855,313.00元股份总数3,126,855,313.00股（每股面值1元）。 公司注册哋及总部地址：北京市海淀区生命科学园路23-2号 本公司属环保工程行业。经营范围：污水处理和污水资源化领域的技术研究与开发、设备淛造与销 售、工程设计与承包建设、技术服务、托管运营等；安全饮水、给水和纯水处理、固体废弃物处理、大气 环境治理、水资源管理、生态工程和生态修复等领域的技术研究与开发、设备制造与销售、工程设计与承 包建设、技术服务、托管运营等；水务领域投资 113 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 本财务报表业经公司2017年4月11日董事会批准对外报出。 本年度合并财务报表范围包括北京久安建设投資集团有限公司、北京碧水源膜科技有限公司、江苏 碧水源环境科技有限责任公司等102子公司具体子公司情况详见本财务报表附注合并范圍的变更和在其 他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发苼的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）并基于以下所述偅要会 计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 持续经营：公司至本报告期末至少12个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大倳项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 参照披露 节能环保服务业 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的 财务状况、2016年度的经營成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度即每年1月1日起至12月31日止。 114 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、营业周期 本公司以一年 12个月作为正常营业周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币為记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资匼并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表Φ的净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额 作为股本长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整 资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的資 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买 方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方鈳辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入 6、合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的 企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 115 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告铨文 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发 生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“少数股东权益”项目列示子公司持有母公司嘚长期股权投资，视为企业集团的库存股 作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合 并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行 调整。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营单独主体， 是指具有单独可辨认的财务架构的主体包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。 通过单独主体达成的合营安排通常划分为合营企业。相关事实和情况变化導致合营方在合营安排中享有 的权利和承担的义务发生变化的合营方对合营安排的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营參与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享 有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产苼的收入；确认单独所发生 的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方如果享有该共同经营楿关资产且承担该共同经营相关负债的， 参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处悝。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计 处理不享囿共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。 116 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 8、现金及现金等价粅的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编 制现金流量表时所确定嘚现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币業务折算 本公司对发生的外币交易采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产 负债表日即期汇率折算因該日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇 兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资夲化期间予以资本化计入相关资产的成本外 均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记 账本位币金额与原記账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务 报表折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表 日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时嘚即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额在资产负 债表中所囿者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的采用交易发生日的 即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。处置境外经营时与该境外经营有 关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10、金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时确认为一项金融资产戓金 融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 117 北京碧水源科技股份囿限公司 2016 年年度报告全文 应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的 持有意圖和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债以及其他金融负债 以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定嘚非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认 时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固 定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 2、金融工具的计量 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价 值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；茬活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产戓者衍生金融负债，按照成本计量本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得 或损失，除与套期保值有关外按照洳下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益②可供出售金融资产的公允价值变 动计入其他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具以活躍市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值估值技术主要包括市场法、收益法和成夲法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时或既没有转移也没有保留金融资产所囿权上几乎所 有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条 件的将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和的差额部分，计入当期损益部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 118 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告铨文 以成本计量的金融资产发生减值时将账面价值减记至预计未来现金流量现值，计提减值准备发生 的减值损失，一经确认不再转囙。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入减值损失。對已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予鉯转回并计入当期损益对已确认减值损 失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计 算方法、期末公允价值的确定方法以及持续下跌期间的确萣依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 成本的计算方法 息期但尚未领取的債券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值； 期末公允价值的确定方法 如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续 持续下跌期间的确定依据 时间未超过6个月的均作为持续下跌期间 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判斷依据或金额标准 按照单项应收款项占期末应收账款余额比例超过 10%。 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 款和其他应收款）根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备;如未發生减值则按账龄分析法计提坏账。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 按账龄计提的应收款项 賬龄分析法 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄在 3 年以上的应收款项中扣除单项金额占期末应收账款余額 10%以上（含 10%）部分 对于单项金额虽不重大但有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应 坏账准备的计提方法 收款）根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;如未发生减值则按账 龄分析法计提坏账。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业嘚披露要求 参照披露 节能环保服务业 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括原材料、包装物、低值易耗品、周转材料、在产品、产 成品、未结算工程、库存商品等。 2、发出存货的计价方法 发出库存商品、材料时采取加权平均法和个别计价法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的計提方法 资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备但对于 数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金 额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格 下降表明产成品的可变现净值低于荿本时可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等鈳变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 120 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司的存货盘存制度为永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业匼并取得的长期股权投资如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制丅的企业合并应当按购买日确定的合并成本确认为初始成 本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；鉯发行权益性证券取得的长 期股权投资初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投 资成夲应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权 投资初始投资成本根据准则相关规定確定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算对联营企业和合营企业的长 期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内嘚类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响 投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投 资选择以公允价值计量且其变动计入损益并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具囿共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与 方一致哃意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开 发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资 本时，具有重大影响或虽不足20%，但符合下列条件之一时具有重大影响：在被投资单位的董事会或 类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位 依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 121 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告铨文 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个 會计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该 固定资产的成本能够可靠地计量 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 15-30 5% 3.17-6.3 机器设备 年限平均法 10 5% 9.5 电子设备 年限平均法 5 5% 19.00 运输设备 年限平均法 5 5% 19.00 其他设备 年限平均法 5 5% 19.00 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类凅定资产的性质和使用情况确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了对固 定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进荇复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整。除 已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外本公司对所有凅定资产计提折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险囷报酬的租赁融资租入固定资产初 始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定資产 后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 17、在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造兩种在建工程在工程完工达到预定可使用状态 时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装） 工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够正常运行或能 够稳定地生产絀合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金 122 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 額很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。 本公司在建工程在工程完工达到預定可使用状态时结转固定资产。预定可使用状态的判断标准应 符合下列情况之一： ①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全蔀完成或实质上已经全部完成； ②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品或者试 运行结果表明其能够正常运转或营业； ③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资產的购建或者生产的予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益符合资本化條件的资 产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的应当暂停借款费用的 资本化。 借入专门借款按照专门借款当期实際发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定资本化率为一般借款的加权平均利 率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额调整每期利息 金额。 实际利率法是根据借款实際利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法其中实际利率是借款在预 期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使鼡的利率 123 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 参照披露 节能环保服务业 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价徝不公允 的按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。特许 经营权如公司提供建慥服务，则按照收取或应收对价的公允价值计入无形资产；如公司不提供建造服务 则按照建造过程中支付的工程价款计入无形资产。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销并在年度终了，对无 形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定 的无形资产不摊销但在年度终了，对使用寿命进行复核当有确凿证據表明其使用寿命是有限的，则估 计其使用寿命按直线法进行摊销。特许经营权在合同规定的特许经营年限内采用直线法对无形资产逐 年摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确定为使用壽命 不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法 律规定无明确使用年限；综匼同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的 期限 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行複核主要采取自下而上的方式，由无形资产使 用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （2）内部研究開发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产 124 北京碧水源科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 条件的转入无形资产核算同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的 方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使 用的能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有 能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段囷开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的 调查阶段应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在進行商业性生产或使用前将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段應 确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地產、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产 性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减 值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难鉯对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组匼。 在财务报表中单独列示的商誉无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试减值测试时，商誉 的账面价值分摊至预期从企业合並的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商 }