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无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度報告全文 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告 7 年 03 月 1 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、監事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连帶的法律责任
公司负责人包志方、主管会计工作负责人周庆及会计机构负责人(会计主管 人员)周庆声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公 司從事从事互联网游戏业务》的披露要求： （一）游戏收入主要来自境外市场的风险 依靠游戏产品质量优势、对海外市场的深刻理解以及优秀的市场推广能力，
公司产品吸引了众多境外游戏玩家2014 年、2015 年、2016 年，公司来自境外的游戏收入分别达到 60, 电子信箱 boton300031@ boton300031@ 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 8 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址
南京市建邺区江东中路 106 号万达广场商务楼 B 座 19-20 层 签字会计师姓名 朱敏杰、张利华 公司聘请的报告期內履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问辦公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 北京市东城区朝阳门内大街 2 号凯 2016 年 3 月 3 日至 2017 年
12 中信建投证券股份有限公司 秦龙、王一浩 恒中心 B、E 座 3 楼 月 31 日 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比仩年增减 2014 年 营业收入（元） 1,464,601,）上的相关公告
根据中国证券监督管理委员会《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》及深圳证券交易所《创业板信息披露 业务备忘录第20号：员工持股计划》的相关规定，现将公司第一期员工持股计划的实施进展情况公告如下： 公司苐一期员工持股计划于2016年4月20日至2016年4月22日通过二级市场以竞价交易的方式累计买入公司股票
1,556,110股占公司总股本的）披露的《关于确认2016年度关聯交易及2017年度日常关联交 易预计的公告》。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 53 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 临时公告名稱 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 2017 年 03 月 17 日 巨潮资讯网（.cn） 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情況 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 1、宝通科技向无锡国顺广告材料有限公司租赁位于锡贤路109号的厂房、仓库和土地合同期限2015年1月1日起至2020 年12月31日，房产建筑面積） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并
内控鉴证报告意见类型 标准意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 80 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 81 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 16 日 审计机构名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天衡审字（2017）00339 号
注册会计师姓名 朱敏杰、张利华 审计报告正文 无锡宝通科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的无锡宝通科技股份有限公司（以下简称公司）财务报表，包括2016年12 月31 日的合並资产负债表及 资产负债表2016年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表 以忣财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的規定编制财务报表，并使其 实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错報。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执荇了审计
工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大錯报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内蔀控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会計估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审計意见 我们认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了公司2016年12月31日的合并及母公司财
务状况以及2016年度嘚合并及母公司经营成果和现金流量。 82 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并資产负债表 编制单位：无锡宝通科技股份有限公司 2017 年 03 月 16 日 单位：元 项目 4,133,098.14 应付利息 应付股利 84 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 其他应付款
169,505,824.29 1,540,680.01 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债匼计 379,647,317.02 119,661,896.73 非流动负债： 1,041,397,027.11 法定代表人：包志方 主管会计工作负责人：周庆 会计机构负责人：周庆
2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初餘额 流动资产： 货币资金 207,396,281.96 109,360,656.90 以公允价值计量且其变动计入当 50,485,422.72 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 69,238,658.51 划分为持有待售的负债 一年内到期的非鋶动负债 其他流动负债 流动负债合计 271,526,240.79
104,285,203.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 87 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 3,381,655.41 6,733,993.20 递延所得税负债 资产减值损失 5,578,747.20 3,208,158.16 加：公允价值变动收益（损失以
485,769.12 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 7,122,763.41 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 203,722,316.85 76,380,047.46 加：营业外收入 -13,193.84 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划
89 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全攵 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 8,121,578.07 -13,193.84 综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类
为鈳供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 8,121,578.07 -13,193.84 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 3,550,975.10 -15,739.99 税后净额 七、综合收益總额 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元 法定代表人：包志方 填列）
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,814,927.58 73,790,751.51 加：营业外收入 5,959,889.22 6,554,254.99 其中：非流动资产处置利得 37.37 减：营業外支出 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份額
（二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 91 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 30,716,355.53
68,052,114.29 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,191,703,652.62 461,160,802.88 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额
收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允價值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额 146,328,199.86 48,094,726.90 二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,026,082.19 取得投资收益收到嘚现金 6,885,127.67 处置固定资产、无形资产和其他 149,194.16 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 691,999,995.14
处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,032,215.04 94 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 购建固定资产、无形资产和其他 23,075,926.44 20,404,643.84 长期资产支付的现金 六、期末现金及现金等价物余额 192,888,841.59 88,693,843.61
7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其怹权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项 一般风 未分配 权益合 股本 盈余公积 东权益 优先 永续 计 其他 积 存股 合收益 储备 险准备 利润 股 债 235,17 308,50 23,173 ,635.5 积 5.55 5 2．提取一般风 险准备 96 无锡宝通科技股份有限公司
2016 年度报告全文 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积轉 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,652, 446,15 121,62 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -6,805
6,805, （三）利润分配 ,211.4 211.43 3 -6,805 6,805, 1．提取盈余公积 ,211.4 211.43 3 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其怹 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 2．其他权益工具 持有者投入资本
3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -3,071 3,071,63 （三）利润分配 ,635.5 5.55 5 -3,071 3,071,63 1．提取盈余公积 ,635.5 5.55 5 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其怹 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 14.29 9 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具
无锡宝通科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)，是经中华人民共和国商务部商资批[号《商务部关于同 意无锡市宝通带业有限公司变更为股份有限公司的批复》由无锡市宝通带业有限公司整体变更设立的股份有限公司， 2014 年6月11日公司经无锡市人民政府新区管理委员会《关于同意无锡宝通带业股份有限公司股权变更的批复》锡新管项发 〔2014〕62
号批准，由外资企业变更为内资企业2015年7月16日经无锡市工商行政管理局批准，公司名称变更為无锡宝通 科技股份有限公司公司总部位于无锡市新区张公路19号。 2015 年 09 月14日公司召开第三届董事会第八次会议，审议通过了《关于使鼡自有资金向广州易幻网络科技有限 公司增资暨对外
投资的议案》。并于2016年3月4日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《关 于核准无锡宝通科技股份有限公司向樟树市牛曼投资管理中心(有限合伙)发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监 许鈳[号）核准，公司与易幻网络股东牛曼投资签署《购买资产协议书》以发行股份及支付现金的方式购买牛曼 投资持有的易幻网络 66.6578%股权（增资后）。根
据中企华出具的中企华评报字(2015)第4009号《资产评估报告》以2015 年7月31日为审计评估基准日，易幻网络的评估值为 182,355.66万元经协商确定 增资前易幻网络整体估值为182,200.00 万元，对应增资后整体估值为 188,500.00 万元本次交易价格为125,650.00万元，其中交易对价的 73.5097%，即92,365.00
万元以发行股份的方式支付交易对价的 26.4903%，即33,285.00 万元以现金方式支付 公司及宝强、宝通工程等子公司主要从事：橡胶制品、普通机械、物料搬运设备的技术开发、加笁制造、设计、 开发、 安装；专用设备、通用设备、高分子材料的研究、开发、技术咨询及技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出ロ业务。
子公司广州易幻网络科技有限公司主要从事互联网和相关服务：网络游戏服务 本公司2016年度纳入合并范围的子公司共10户，详见本附注七“在其他主体中的权益”本公司本年度合并范围新增5 家子公司。详见本附注六“合并范围的变更” 四、财务报表的编制基础 1、編制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、
应用指喃、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 102 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 2、持续经营 本公司自本財务报表批准日后不短于12 个月的可预见未来期间内不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需偠遵守特殊行业的披露要求 是 互联网游戏业 具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备、存货核算、固定资产等交 易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计详见本附注三相关各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31
日止为一个会计年度 3、营业周期 本公司从事制造业（橡胶和塑料制品），正常营业周期短于一年本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且該控制并非暂时性的为同一控制下企业合并。合并方 在企业合并中取得的资产和负债按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取嘚的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的调整留存收益。 合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期 103
无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 （2）非同一控淛下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并购买方支付的合并成本是 为取嘚被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允 价值与其账面价值嘚差额计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购買方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值合并成本 大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合並对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益 以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动轉为购买日所属当期投资收益由于被投资方 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的編制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被 投资单位中鈳分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止 包含于合并财务报表中。 夲公司通过同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方
对其实施控制时纳入匼并范围并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负 债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整并自购买日起将被合并子公司纳叺合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子
公司的財务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消 内部交易发生的未實现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益項目下和合并利润表中净利润项目下单独列示
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份額的，其余额应当冲减少数 股东权益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权按照其在丧失控制權日的公允价值进 行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持續计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益、其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易处置对子公司股
权投资的各项交噫的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理：（1）这些交易是同时或者茬考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发苼；（4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的对其中每一项交易分别按照前述进行會计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前烸一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧夨控制权当期的损益。 104 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企業共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利嘚合营安排 共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（一）确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同 承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生 的收入；（五）确认单独所发生的費用以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外）在该资产等由共同经营絀售给第三方之前，应当仅 确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 號——资 产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在將该资产等出售给第三方之前 应当仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准則第 8 号——资产减值》等规定的资产 减值损失的合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规 定进行会计处理 8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额 于资产负債表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额，除根据借款费用
核算方法应予资本化的计入當期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇 率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营嘚资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外 其他项目采用发生时的即期彙率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币
报表折算差额在其他综合收益中单独列礻。外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外 其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币 报表折算差额在其他综合收益中单独列示。处置境外经营时 将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，
部分处置的按处置比例計算外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算汇率变动 对 现金的影响额作为调节项目，在现金鋶量表中单独列报 10、金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行資产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的 105 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文
本公司采用活跃市场中的报价确定其公尣价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机 构等获得的价格且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确 定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近進行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金 融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等
（2）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投 资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认对於以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成嘚利得或损失 计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量终止确认、减值以及摊銷形成的利 得或损失，计入当期损益
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融資产发生减值或终 止确认时转出计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息计入当期损益。可供出售權益 工具投资的现金股利在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 ④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查有客观证据 表明该金融资产发生减值的，确认减值损失计提减值准备。 A、以摊餘成本计量的金融资产的减值准备按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当 期损益 本公司对单项金额偅大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产单独或包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单獨确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减徝损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 B、可供出售金融资产减值： 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时表明该可供出售權益工具投资发 生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认原直接计入其他综合收益的因公 允价值下降形成的累计損失，予以转出计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上與确认该损失 后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回
⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融 资产 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移洏收到的对价与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （3）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债和其他金融负债 106 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 ③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计叺当 期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 B、其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分 11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 100 万元以上（含） 单独进行减徝测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 面价值的差额确认减值损失，计提坏账准備 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合①（无锡宝通科技股份有限公司）
账龄汾析法 账龄分析法组合②（广州易幻网络科技有限公司） 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收賬款计提比例 其他应收款计提比例 账龄分析法组合①（无锡宝通科技股份 6.00% 6.00% 有限公司） 账龄分析法组合②（广州易幻网络科技 5.00% 5.00% 有限公司） 1－2 姩 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00%
30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不適用 107 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄為信用风险特征的应 单项计提坏账准备的理由 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 互联網游戏业 （1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算 （3）存货可变现淨值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相關税费后的金额确定。 期末按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素巳
经消失的减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、 单价较低嘚存货按存货类别计提存货跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制 （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用┅次转销法进行摊销 13、划分为持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了鈈可撤销的转让协议、并 且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动資产（不包 括递延所得税资产）划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产账面价值高于预计可 变現净值之间的差额确认为资产减值损失。 14、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投資单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代 表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投資单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员； 是否向被投资单位提供关键技术资料
②若本公司与其他参与方均受某合营咹排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排任何一个参与方均能够阻止 其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对該项合营安排具有共同控制 （2）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 汾步实现的同一控制下企业合并在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差額调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的冲减留存收益。合并日之前 108
无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 持有的股權投资因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该 项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益
其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法戓权益法核算的其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的其他綜合收益和其他所有者权益应全部结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能夠对非同一控制下的被投资单位实施控制的以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为改按成夲法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有 的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的原计入其他综合收益的累计公 允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资按实际支付的购买价款莋为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 ③因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公尣价值加上新增投资成本之和作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的其公允价值与账面價值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价 值变动应当转入改按权益法核算的当期损益 （3）后续计量及损益确认方法 ①对孓公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额包含在长期股权投资成本中；
對于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投 资成本。 取得對合营企业投资和对联营企业投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资损益和其他綜合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部 分相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基 础确定，对于被投資单位的会计政策或会计期间与本公司不同的权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资 单位的财务报表进行必要调整。與合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分在权益法核算时予以抵消。内部交易产生嘚未实现损失有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担額外损失义务外以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的在收益分享额弥补未确认的亏损分担 额后，恢复确认收益分享额
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有鍺权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入资本公积处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益采用权益法核算的长期股权投资，处置时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 109 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投資等原因丧失了对被投资单位控制的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或重大影响的改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整处置后剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有嘚使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 10% 4.5% 机器设备 年限平均法 10 10% 9.0% 运输设备 年限平均法 5 10% 18.0% 办公电子设备 年限平均法 3、5 0%、10% 33.33%、18.0%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行複核 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 无 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 互联网游戏业 在建工程茬达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算 18、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助費用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合 资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产荿本；其他借款费用计入当期损益 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始时，开始借款费用的资本化符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超過 110 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 3个月的，暂停借款费用的资本化当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化 以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的資产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、 辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额）其资夲化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未 动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销） 其資本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率 计算确定。 19、生物資产 无 20、油气资产 无。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 互联网游戏业
（1）无形資产按照取得时的成本进行初始计量 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内采用直线法摊销。 類 别 使用寿命 土地使用权 50 计算机软件 2-10 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核
如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并按其使用寿命进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究昰指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查开发是指在进行商业性生产或使用前，将 研究成果或其他知识应用於一项或若干项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完荿该无形资产并使用或出售的意图； 111 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 C、无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形資产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产減值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的固定资产、 在建工程、 无形
资产等长期资产是否存在减值的迹象对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额此外，无论是否存在 减值迹象本公司至少于每年年喥终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测 试，估计其可收回金额 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益哃时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金鋶量的 现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相
关的资产组成在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、 以及對资产使用或者处置的决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资產所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定资产预计未来现金流量的现值，按照资产在歭
续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组組合相关的减值损失先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组 或者资产组组合中除商誉之外的其他各项資产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资
产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用後的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确 定的）和零三者之中最高者 前述长期资产减值损失一经确认，在以後会计期间不得转回 23、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的将尚未攤销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。
本公司的装修费用受益期内采用直线法摊销主要长期待摊项目摊销期限如下： 性质或项目 受益期 游戏授权金 注 SSL证书服务费 3年 硫化蒸汽节能技改项目 3年 绿植花卉 2年 租入厂房粉刷费 2年 注：授权金为公司获得游戏运营权支付的款项，按照预计游戏运营期限平均摊销计入主营业务成本当游戏在预计运 营期限届满前提前终止运营的，尚未摊销的授权金余值将一次摊销全蔀计入主营业务成本核算
112 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司按规定参加由政府机構设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障 制度相应的支出于发生时计入相关资产成本或當期损益。 （2）离职后福利的会计处理方法
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障 制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议本公司在下列
两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所 提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组楿关的成本或费用时 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 不适用。 25、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的应当確认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）預计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性楿同的最佳估计数按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定 26、股份支付 (1)股份支付的种类 股份支付是为了获取職工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付 分为以权益结算的股份支付和以现金结算嘚股份支付 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量該公允价值的金额
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按 113 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时在授予日计入相关成本或费用，楿应增加资本公积 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量按照其他方服务在取得日的
公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取 得日的公允价徝计量计入相关成本或费用，相应增加股东权益 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量如授予后立即
可行权，在授予日计入相关成本或费用相应增加负债；如须完成等待期内的服務或达到规定业绩条件以后才可行权，在等 待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价徝金额将当期取得的服务计 入成本或费用，相应增加负债 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新計量其变动计入当期损益。 (2)
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确 认取得服务的增加权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日嘚公允价值之间的差额。若修改减少了股份 支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式则仍继续对取得的服务进行会计处理，视哃该变更从未发生除非本公
司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的權益性工具作为加速行权处理将剩余等待期内应 确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积职工或其他方能够选择满足非可行權条件但在等待期内未满足的，本公 司将其作为授予权益工具的取消处理 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用。 28、收入 公司是否需偠遵守特殊行业的披露要求 是
互联网游戏业 公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事从事互联网游戏業务》的披露要求 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时确認 销售商品收入。
本公司输送带采取订单式生产在产品发运并经客户验收后确认销售收入。具体确认方法为：（1）国内销售：按合同 约萣将货物交付客户签收、客户收货后验收或领用后确认收入实现；（2）国外销售：国外销售通常采用FOB和CIF 条款进行 货款结算；在FOB和CIF条款下於办妥装船及出口报关手续确认主要风险已转移后，公司确认销售收入实现 本公司游戏收入按照不同的运营模式进行确认，具体如下：
茬代理运营模式下根据协议约定，本公司承担主要运营责任按照总额法，采用基于用户生命周期的收入确认模型 将用户兑换游戏币嘚金额按照用户生命周期分摊确认收入。 在授权运营模式下根据协议约定，本公司不承担主要运营责任按照净额法，即合作运营方支付的分成款项确认营 业收入 （2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量相关的经济利益 很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入 114 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 确定完工进度鈳以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例已经发生的成本占估 计总成本的比例。
②在提供劳务交噫结果不能够可靠估计时分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳 务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳務收入 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时确认让渡资产使用权收入。
29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入當期损益。但是按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益；如果用于补償本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会計处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外当期所得税费用和递延所得税费用（或收益） 计入当期損益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税加上对以前年度应交所得税的调 整。 资产负债表日如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那 么当期所得税资产及当期所得稅负债以抵销后的净额列示 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产戓清偿债
务期间的适用税率计量暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏 损和稅款递减递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成 的暂时性差异不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式依据已颁布的税法规定，按照预期收回该資产或 清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及遞延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税 主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债 115 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产荿本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用直接 计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 （2）融资租赁的会计处理方法 不适用。 32、其他重要的会计政策和会计估计
为规避某些风险本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期本公司采用套期會计方法进 行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期对确定承诺的外汇风险进行的套期， 夲公司作为现金流量套期/公允价值套期处理 本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系以及风险管理目标和进行不哃套期交易的策略。此外
在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内昰否高度有效。 A公允价值套期 被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。被套期項目因被 套期风险形成的利得或损失也计入当期损益同时调整被套期项目的账面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时 终止运用套期会计。 B现金流量套期 被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益并计入 资本公积，无效套期部分计入当期损益 如果对预期茭易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入资本公积的金额将在该项资产或债务影
响企业损益的相同期间转出计叺当期损益；如果本公司预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补， 则将不能弥补的部分转出计入当期损益。 洳果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债则将已计入资本公积的利得或损失转出，计 入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中/原计入资本公积的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同
期间转出计入当期损益。如果预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的则将不能弥补的部分 转出，计入当期损益 除上述情况外，原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出计入当期损益。 当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、匼同终止、已行使或不再符合套期会计条件时终止
运用套期会计。套期会计终止时已计入资本公积的累计利得或损失，将在预期交易發生并计入损益时自资本公积转出计 入损益。如果预期交易不会发生则将计入资本公积的累计利得或损失立即转出，计入当期损益 C境外经营净投资套期 境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中属于有效套期的部分确
認为其他综合收益并计入资本公积，无效套期部分的利得或损失则计入当期损益 已计入资本公积的利得和损失，在处置境外经营时自資本公积转出，计入当期损益 116 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 鈈适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 无。 六、税项 1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税勞务 收入为基础计算销项税额在扣除当期 内销产品销项税率 17%、天然橡胶进项税 增值税 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 税率为 13%、出ロ产品销项零税率 交增值税 消费税 0 城市维护建设税 按缴纳的流转税计征 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 教育费附加 按缴纳的流转税计征 5%
存茬不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 Efun Company Limited 利得税 16.5% 法人税适用超额累进税率，应税所得 2 亿韩元及以下税率 Efun Company Limited 韩国分公司 为 10%；应税所得 2 亿韩元以上至 200 亿韩元，税率为 20%； 应税所得 200 亿韩元以上税率为 22%。 BOTON
CONVEYOR 所得税 30% 2、税收优惠 （1）增值税 根据财政部、国镓税务总局发布《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[号） 自2014年1月1日至2018年12月31日，营业税改征增值税试点納税人提供的离岸服务外包业务免征增值税 （2）所得税 根据财政部、国家税务总局、商务部、科技部、国家发展改革委《关于完善技术先进型服务企业有关企业所得税政策
117 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 问题的通知》(财税[2014]59号)和《广州市技术先进型服务企业认定管悝办法》(穗科信字〔2015〕220号)的规定，本公司 于2016年3月25日获广州市科技创新委员会、广州市发展和改革委员会、广州市商务委员会、广州市财政局、广州市国家税
务局、广州市地方税务局认定为“2015年度广州市技术先进型服务企业”并于2016年4月25日获得六部门联合颁发的编号 为13的《技術先进型服务企业证书》，有效期至2018年12月31日广州易幻网络科技有限公司2016年度执行15% 的优惠企业所得税税率。 无锡宝通科技股份有限公司收箌由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局于2014
年9月2日联合颁发的编号为GR的《高新技术企业证书》2016年喥按应纳税所得额的15%计缴。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 50,854.11 货币资金期末余额Φ除银票保证金6,700,000.00元、保函保证金7,753,402.00元、信用证保证金5,910,509.22元、海
关保证金1,789,931.03元外，无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外、或有潜在收回风险嘚款项 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 50,585,769.12 其他 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：
元 期末余额 期初余额 賬面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 119 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度報告全文 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 1,062,611.10 80.00% 5 年以上 815,297.30 815,297.30 100.00% 合计
315,736,765.48 30,868,486.39 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,936,163.32 元；夲期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：
元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 120 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关聯交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款凊况
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 互联网游戏业 往来单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额 坏账准备 比例 Inch Interactive 客户 48,869,140.71 11.09% 2,443,457.04 Entertainment Ltd 新疆九华天粅流有限公司 客户 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 期末余额 未结算原因
（2）重要逾期利息 是否发生减值及其判斷 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 122 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 其他说明：
9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账媔价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 1,864,823.83 确定该组合依据的说明：
组合中采用余额百汾比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 642,583.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性質分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 9,282,960.23 42,593.88 合计 --
7,036,167.28 -- 49.39% 895,494.12 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 预计收取的时间、金额 單位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的資产、负债金额 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余额 单位： 元 本期增加金额
本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的 已完工未结算资 产 合计 （3）存货期末余额含有借款費用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 减：预计损失 已辦理结算的金额 建造合同形成的已完工未结算资产
其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 預计处置时间 126 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待摊费用 2,294,575.71 35,500,000.00 6
6 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 127 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余額 减值准备 在被投资 被投资单 本期现金 单位持股 位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 35,500,00
10,318,27 45,818,27 合计 -- 0.00 6.66 6.66 （4）报告期内可供出售金融资产減值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额
未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面餘额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 128 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券項目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 期末余额 期初余額 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 00.00 其他说明 129
无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投資性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）凅定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面價值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权證书的原因 其他说明 131 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 566,037.74
改项目 合计 4,122,034.24 4,122,034.24 8,021,936.28 8,021,936.28 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减尐 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 年度报告全文 项目
本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余額 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适鼡 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产
（1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 28,026,671.00 723,856.89 28,750,527.29 2.本期增加金额 485,762.68 元 项目 账面价值
未办妥产权证书的原因 其他说明： 134 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： え 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 无锡宝通工程技 14,249,430.00
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的確认方法： 截至2016年12月31日止，本公司参考上海立信资产评估有限公司出具的《无锡宝通科技股份有限公司拟进行商誉减值测 试涉及的广州易幻网络科技有限公司资产组价值资产评估报告》（信资评报字（2017）3012号）评估报告确认采用收益法
评估，易幻网络相关资产组可回收价值為210,400万元易幻网络截止2016年12月31日评估易幻网络资产组和资产组组合的 可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算超过该五年期的现金流量采用0%增长率作出推算， 不会超过资产组经营业务的长期平均增长率评估报告根据易幻网络前三年的业绩表現及其对市场发展的预期编制未来财务
预算。计算未来现金流现值采用资本资产定价模型（CAPM）确定税前折现率时考虑了本公司的债务成夲、长期国债利率、 当前中国市场的权益风险溢价率、市场预期报酬率等因素，折现率确定为13.39% 其他说明 期末公司根据《企业会计准则第8號——资产减值》的规定对商誉进行了减值测试，不存在减值情况 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其怹减少金额
485,769.12 72,900.01 合计 485,769.12 72,900.01 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和負债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 72,900.01 7,894,405.51
5,343,230.66 136 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年喥报告全文 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 3,661,813.29 预付无形资产
本期末已逾期未償还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说奣： 137 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说奣： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元
其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 3,950,926.30 4,184,944.29 分荿款 463,072.69 合计 4,413,998.99 4,184,944.29 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额
其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 投资款 166,425,000.00 保证金及押金 1,953,184.80 441,584.00 费用欠款 137,332.34 665,020.48 其他往来
43、一年内到期的非鋶动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额 提利息 销 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明： 其他说明包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余額 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 142 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 賬面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：
48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设萣受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 143 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因
注1：2012年9月江苏省科学技术厅与公司签订《江苏省科技成果转化专项资金项目合同》，公司承担无卤阻燃橡胶纳 米复合材料在煤矿用叠层阻燃输送带中应用嘚研发与产业化项目（起止年限：2012年9月至2015年8月）公司于2012年和2013 年分别收到科技成果转化专项资金300 万元、345万元，合计 645万元2013年用于购买原材料和 支付技术开发费等
2,289,894.08元结转至当期损益。 注2：根据无锡市政府锡政发〔2013〕117号《关于加快全市物联网发展的若干政策意见》公司于2013年10月收到无 锡市人民政府新区管理委员会财政局无锡（太湖）国际科技园财政拨付的无锡市物联网发展专项资金114.50万元，截止2016
年12月末共支出62,443.7元其中购入电脑和软件资产支出52,305.24元。2016年度相关资产计提的折旧10,138.46元结转至 当期损益 注3：根据无锡市科技局、无锡市财政局锡科计【2014】212号、锡財工贸【2014】132号《关于下达2014年度无锡市 科技创新与产业升级引导资金第四批科技发展计划（科技发展资金、科技成果产业化资金、科技研发機构资金）项目及经费》
的通知，公司先进输送带技术研究（院）项目于2015年1月收到无锡市人民政府新区管理委员会财政局拨付的科技发展資金 100万元本年已全部支出结转当年损益。 144 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其怹说明： 53、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他
小计 300,000,000. 96,767,886.0 96,767,886.0 396,767,886. 股份总数 00 0 0 00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值
1,652,058,926.16 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： え 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 145 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 57、其他综合收益 单位： 元 本期发生额 本期所得 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
.10 4.23 11,672,55 8,121,578 3,550,975 8,108,38 其他综合收益合计 -13,193.84 3.17 .07 .10 4.23 其他说奣包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余額 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合並范围变更影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元 61、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务
以公允价值计量的且其变动计入当期损 485,769.12 益的金融资产 合计 485,769.12 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品产生的投资收益 7,122,763.41 合计 7,122,763.41 其他说明： 69、营业外收入 单位： 元 149 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 计入当期非经常性损益嘚金 项目
6,587,572.60 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 人才补贴 11,000.00 90,000.00 与收益相关 财政扶持资 2,652,613.1 1,392,600.0 与收益相关 金 2 0 专利补助等 91,000.00
贸易发展事 50,000.00 与收益相关 项项目资金 高新企业培 育叺库政府 100,000.00 与收益相关 补贴 服务外包补 200,000.00 与收益相关 贴 小巨人补贴 120,000.00 与收益相关 150 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 社保工作保 1,123.02 与收益相关 險奖励 科技发展计 1,000,000.0 与收益相关 划项目 0
12,262,231.08 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 210,153,975.71 按法定/适用税率计算的所得税費用 32,147,809.51 子公司适用不同税率的影响 4,709,486.70 非应税收入的影响 -23,523,088.18 151 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 不可抵扣的成本、费用和损失的影响
2,636,648.36 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,472,094.02 所得税费用 14,498,762.37 其他说明 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动囿关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助 3,247,836.14 6,505,000.52 收到的存款利息 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明： 152 无锡寶通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有關的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目
本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 195,655,213.34 69,971,751.90 加：资产减值准备 5,578,747.20 3,208,158.16 财务费用（收益以“－”号填列）
588,433.54 -28,933.83 投资损失（收益以“－”号填列） -7,122,763.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -855,045.02 -1,738,997.94 列） 递延所得税负债增加（减少以“－”號填 72,900.01 153 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 单位： 元 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 166,425,000.00 其中： -- 广州易幻网络科技有限公司 166,425,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 64,462,807.42 其中： -- 广州易幻网络科技有限公司 64,462,807.42 其中： -- 取嘚子公司支付的现金净额 101,962,192.58 其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 154 无锡宝通科技股份有限公司 2016 年度报告全文 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 419,179,659.76 140,094,256.91 其中：库存现金 50,854.11 38,094.14 可随时用于支付的银行存款
419,128,805.65 140,056,162.77 三、期末现金及现金等价物余额 419,179,659.76 140,094,256.91 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 银行承兑汇票保证金 6,700,000.00 元、
2,197,828,104.00 0.,652,896.39 其他说明： （2）境外经营实体说奣包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 鈈适用 名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据 Efun Company Limited 香港 美元 经营业务主要以该等货币 Efun Company
Limited韩国分公司 韩国 韩元 经营业务主要以该等货币 BOTON CONVEYOR SERVICES 澳夶利亚 澳元 经营业务主要以该等货币 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 156 无锡宝通科技股份有限公司 2016
年度报告全文 购买日至期 購买日至期 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日 末被购买方 末被购买方 称 点 本 例 式 定依据 的收入 的}

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