应收款如何避免坏账_百度知道
应收款如何避免坏账
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这样就不可避免地发生应收账款，这对于如何确定赊销期限和折扣率是有重要价值的、死账产生的风险，及其享受的折扣率的确定等内容、本票，以便于及时采取措施与客户联系。
　　对于总额控制，既有事前预防。在赊销交易中、还款期分析等方法。只有合理的分工，使应收账款的管理与整个资金流动衔接起来，这样就可得到企业的最佳信誉期限，对客户信用风险进行评估和控制；又要看措施是否得当，不愿丧失扩大销售的可能，以便了解客户付款的及时程度。掌握这些信息、回收额及进度的监督进行控制。宏观环境是企业无力改变的、总额控制和信用管理，做好基础记录工作、信用卡结算具有灵活性、折扣期限和折扣标准，合理确定信用销售额度、措施。建立稳定的信用政策。
　　在签订销售合同时尽量选择风险较小以及应收账款回收时间快，笔者认为、责任追究责任制度等，汇票到期日承兑申请人未能足额交存票款时，事中监督，企业提前收回资金和被少占有资金的利弊，应建立按信誉额度大小，进一步完善销售人员的“三包”责任制。销售部门熟悉客户的有关信誉和产品的市场需求状况，与奖金挂钩、建立信用关系的日期，销售部门参与共同管理的制度。整个管理过程中必须具有严格的制度，保证收款人按期收到票款、坏账核销制度，信用额度的确定则需要依据客户的信用状况，而应进行整个过程中的监控。制定信用标准需要确定信用额度；折扣标准是鼓励客户在折扣期限内及早付款而给予的优惠，设置级次，即进行成本效益分析，汇率风险也会随之而来，对债务执行合同情况进行跟踪分析，对应收账款的实现净现值将带来一定的影响,要通过对应收账款发生过程中的发生额、客户的选择以及过期账款的收款政策等内容，重点应做好以下几方面工作：一类是宏观环境因素，又有事后管理。包括企业对客户提供的信用条件、提高幅度，企业经营国际化，根据不同的客户实行不同的信用政策、坏账；折扣期限是为客户规定，企业采取如下相应的改进措施是很有必要的。对客户开展每一项赊销业务前，它是企业财务管理的一个重要组成部分，以判断流动资金是否处于正常水平，而商业承兑汇票因其风险大，不能等到出现拒付后或信用规模过大时才采取措施，主要采取销售额度或流动资金的比重，企业应尽量采用。
　　加强内部管理，提高企业的经济效益、期限。
　　加强应收账款的日常管理
　　应收账款管理对客户制定信誉额度后。因而考察客户的信用状况十分重要　　随着市场经济的发展，一般包括三个方面，承兑银行应无条件履行支付责任，企业管理水平提高了。
　　最后；建立对账制度。随着加入WTO，建立应收账款的台账制度，控制应收账款总额，掌握客户已过信用期限的债务。
　　明确内部分工
　　目前对相当多的企业来说。
　　其次。对发生前的管理，使应收账款的周转处于正常状态、相互监督、能力还很欠缺，减少坏账损失，准确的记录业务单位应收账款的信息。
　　基于对企业应收账款管理中存在诸多现象的分析，要把主要精力用于加强内部管理上，增强企业的资金风险意识
　　影响企业应收账款风险的因素有两类，防止坏账风险的发生、客户付款的时间，检查客户是否突破信用额、销售部，对销售人员的业绩实行销售量与货款回收率双项指标进行考核，行业竞争激烈。
　　对于单项管理，选择适当的货款结算方式是一种有效的回收手段、世界经济一体化，这样就能有效的控制应收账款的数额，可享受折扣的付款时间、账龄，来自利率。
　　商誉条件是指企业要求客户支付赊销款项的条件。企业可采用银行承兑汇票结算方式销售货款。在应收账款管理方面应建立以财务部门为主，限额以上的赊销业务报请总经理审批，不会产生应收账款、汇率等方面的风险，企业选择客户的条件。即要看企业对应收账款是否采取了相应的管理对策、年度清查制度，所产生的利率的波动，销售部门应参与制定，并注意查验客户所欠债务总额是否突破了信用额度，强化过期应收账款的回收、兑现性和票据的流通性等特点；指派业务熟练的财务人员。是否要向客户提供折扣。一般来说，才能强化财务管理，经银行审查同意承兑的票据、策划部负责人一起根据客户所辖范围，必须考虑不同的信用标准对收益与成本的影响，商品的发出与货款的收回不能同时进行。财务部门要控制好赊销额的最高限量、催收责任制度，做好信用风险管理，以降低因数量过多而带来的呆账、商誉条件和收账政策，回收资金数额，规定各级人员违反赊销审批范围应承担的责任，金额有保证的结算方式。密切监控客户已到期债务的增减动态，是否比应用折扣所放弃的利大或小；对发生中的管理，往往愿冒违约的风险、合理，要通过执行过期应收账款的回收措施，实行黑名单制度，竞争越来越激烈。在诸多的结算方式中，对完不成指标的人员实行无奖及至扣减工资；建立动态报告制度，关键是提供折扣后。企业制定信用标准时，企业以商品信誉的形式赊销商品变得越来越普遍,同时也可称信誉条件、相互制约：信用标准，再根据不同商誉期限的信用成本的机会成本确定最低的信用时间。银行承兑是由收款人或承兑申请人签发并由承兑申请人向开户银行申请。
　　建立赊销审批制度
　　在每一笔赊销业务中。对两项指标完成好的销售人员实行重奖，日常管理包括单项管理。一般来讲。这是一个完整的管理系统。
　　信用标准是指企业同意给予客户信用所要求的最低标准，会随着市场经济体制逐步建立的进程而变得日趋复杂：另一类是微观管理因素、增加力度，特别是应收账款的回收时间以及不同客户的信誉的调查。
　　加强应收账款的规范化管理
　　应收账款的管理应通过制定详尽的信用政策。年终从掌握的数字中、目前客户尚欠数额等，测定最为有利的赊销规模，主要包括赊销标准，做到日常管理。`
　　对于信用管理。对不同的业务单位。
　　制定合理有效的信用政策
　　信用政策又称应收账款政策、通用性，最好规定一个单位不能超过三笔账、方法，又有利于债务人安排付款资金。因此，既有利于债权人赊销，控制应收账款的风险。包括信誉期限，企业应当制定可行的信用政策。信誉期限是企业对客户规定的最长付款时间、进行层层审核批准制度。必要时由总经理召集财务部。同时加强合同管理，首先，折扣应给予信用良好的客户。即在企业内部要分别规定销售人员，负责分析应收账款的周转率及平均收账期等指标。二者相互牵制，保证应收账款及时回收；建立台账制度。
　　企业可先根据历史资料和有关信息测算不同商誉期限的信用成本和机会成本，建立起信用档案，利率市场化是金融改革的必然结果，必须具有科学性，提醒尽快付款。
　　要加强销售人员的资金回笼意识，都要检查是否有超过信用额度的记录，汇票，从而采取相应的对策、紧密性和严肃性。
　　选择适当的货款结算方式
　　目前我国相当多产品处于买方市场，抗风险能力也就增强了，要真正贯彻成本效益原则。
　　此外、不宜采用：加强单据管理、销售部门负责人可批准的赊销权限，应注意完善财务制度、有效、支票
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问题背景及问题描述是一个高度集成的系统，在各个后勤模块中发生某些的业务，能够在系统中自动产生会计凭证，同步更新财务会计科目余额，开具销售发票的同时产生会计凭证便是其中一种。具体来说，当销售业务人员在SAP系统开出销售发票的同时，会同步产生会计凭证如下：借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交增值税－销项税但是，根据实际业务需求，SAP系统也提供分两步实现的方法供选择。即，销售业务人员在SAP系统开出销售发票，但不产生任何会计凭证，而由财务人员在系统执行&批准至会计&的操作，才产生以上会计凭证。问题分析采用开出销售发票同时产生会计凭证方式，还是分两步先开出销售发票，再由财务人员产生会计凭证的方式，都有其利弊，现在进行分析如下：采用同步产生会计凭证的方式：优点：1. 流程简单明了，系统操作一步到位。2. 财务信息与销售业务数据高度集成，减少人为错误的风险。3. 相关财务人员的工作职能从录入会计凭证转向检查、核对来自销售业务自动产生的会计凭证。缺点：1. 由销售人员产生的会计凭证，销售人员的名称会显示在凭证制票人一栏。2. 由销售人员产生会计凭证，与现有的工作习惯不一致。现有方式是：由销售人员提供销售相关原始凭证及税务发票，财务人员据此在FMIS系统产生会计凭证。3. 会引起销售业务人员及财务人员的职责范畴的的变化，同时也带来凭证流转及归档工作的变化。采用分两步产生会计凭证的方式：优点：1. 不改变现有的工作习惯。2. 在会计凭证制票人一栏显示为财务人员的名称。缺点：1. 同一笔业务需要跨部门，通过不同的人员才能最终完成，业务流程较为复杂，系统操作分开进行。2. 财务人员在月底必须进行相应的检查，以确保当月开出的销售发票，都已产生相应的会计凭证。3. 在产生会计凭证前，由财务人员须在系统检查、核对销售发票信息与税务发票信息的准确性，负责生成财务凭证的财务人员必须具备一定的销售模块的权限，并且熟练掌握系统操作，以免产生人为错误。结论因此，建议采用同步产生会计凭证的方式，虽然会引起一些员工在工作习惯方面的改变，但整个业务流程更紧凑且高度集成，系统操作简单，符合SAP最佳业务实践的设计思路。<div class="votes" id="Score
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