我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符其它答案：共1条09年下的文得从08年开始执行,我们都做纳税调整了,真是专门整企业的.
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2人赞同
相关内容进项税额抵扣发票认证申报表 13:05:28326 10:48:0074 17:40:42236 08:53:16331 12:31:5036 14:12:381445更多关于相关问题等待您来回答69082122445编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符其它答案：共1条&您好！
　　根据您提供的信息，我们回复如下&如果信息不完整，请与我们再次沟通！
&&&&事实上，此项业务中，开具发票时间并非合理。
&&&&第一笔正确。
&&&&第二笔可分开做。
&&&&本年部分
&&&&借：管理费用
&&&&&&贷：其他应收款
&&&&次年部分
&&&&借：其他应收款（结转管理费用）
&&&&&&贷：其他应付款（支付现金、银行存款等）
&&&&（此笔也可不做，次年直接确认费用）
欢迎再次咨询！&&2人赞同
相关内容进项税额抵扣发票认证申报表 13:05:28326 10:48:0074 17:40:42236 08:53:16331 12:31:5036 14:12:381445更多关于相关问题等待您来回答69082122445编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华应交所得税有借方余额，该如何调整之？前期会计做账一直未计提所得税，交时借应交所得税贷银行。导致现在应交所得税有借方1万多余额。现在是14年也过了，15年开始，如何调整之？补提冲之吧，又会影响到所得税费用即要影响利润，所以请教之，该如何处理？
应交所得税有借方余额，该如何调整之？前期会计做账一直未计提所得税，交时借应交所得税贷银行。导致现在应交所得税有借方1万多余额。现在是14年也过了，15年开始，如何调整之？补提冲之吧，又会影响到所得税费用即要影响利润，所以请教之，该如何处理？
涉及夸年度，用“以前年度损益调整”科目进行调整，分录发下：借：以前年度损益调整贷：应交税金—应交所得税借：利润分配—未分配利润贷：以前年度损益调整
就是把上述的一个分录，拆分成两个分录处理啰
就是要通过“以前年度损益调整”这个分录调整。
的感言：不知道说什么，送你一朵小红花吧：）
其他回答 (1)
把这个借方余额，直接调整到，利润分配--未分配利润科目，就行了。借：利润分配--未分配利润贷：应缴税费--应交所得税
这分录是做到哪个月？14年12月？15年1月？做到14年12月貌似14年12月报表中利润会变哇
如果2014年的帐尚未结帐，最好是记2014年，如果2014年的账簿已结账，计入2015年1月份也行。
在15年1月份用利润分配－未分配利润呀？那么到底年初月“以前年度损益调整”、“所得税费用”这些科目使用有何区别、影响？
正规的做法应该是当年就该计提的，本年利润结转利润分配--未分配利润， 也应该是年末结账以前做的。
相关知识等待您来回答
财务税务领域专家我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符最佳答案：借：以前年度损益调整&&&&&&&&&3200&&&&贷：银行存款&&&&&&&&&&&&&&&&&&3200借：以前年度损益调整&&&&&&&&&1200&&&&贷：银行存款&&&&&&&&&&&&&&&&&&1200借：应交税费-应交所得税&&&&&&*25%）&&&&贷：以前年度损益调整&&&&&&&&&&1100借：利润分配-未分配利润&&&&&&3300&&&&贷：以前年度损益调整&&&&&&&&&&3300借：盈余公积-法定盈余公积&&&&330（3300*10%)&&&&&&&&&&&&-任意盈余公积&&&&X&&&&贷：利润分配-未分配利润&&&&&&&330+X这种做法我认同，应该也是合理的。目前“以前年度损益调整”后的应交税金则为借方余额，账面上相当月预缴了，1月份要申报企业所得税，这个金额可否冲抵下月申报的第四季度税金……补交差额可以&&1人赞同
其它答案：共0条相关内容进项税额抵扣发票认证申报表 13:05:28326 10:48:0074 17:40:42236 08:53:16331 12:31:5036 14:12:381445更多关于相关问题等待您来回答69082122445编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符最佳答案：&您好！
　　根据您提供的信息，我们回复如下&如果信息不完整，请与我们再次沟通！
重新盘存发现的盘亏可以报公司经营层批准处理，之前在待处理财产损失科目核算，然后应由责任人承担的就由责任人承担，不该由责任人承担的则作为营业支出处理即可。
欢迎再次咨询！&&2人赞同
其它答案：共0条相关内容进项税额抵扣发票认证申报表 13:05:28326 10:48:0074 17:40:42236 08:53:16331 12:31:5036 14:12:381445更多关于相关问题等待您来回答69082122445编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华}