WORD格式.可编辑 PAGE 技术资料分享 水城县宏兴绿色农业投资有限公司 国有公司财务管理制度度 第一章 总 则 第一条 水城县宏兴绿色农业投资有限公司是县政府具有法人资格的国有独資企业负责水城县猕猴桃产业园区管理委员会猕猴桃的种植、推广；农业产业投资；非融资性担保等业务，归属水城县猕猴桃产业园区管理委员会管理 第二条 为规范公司内部财务管理工作，提高经济效益建立合法、科学、有序的财务核算体系，明确财务管理工作职责囷权限根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《会计基础工作规范》以及国家其他相关法律、法规，结合本公司实际特制订本制度。 第三条 公司董事长组织拟定财务管理办法并组织实施公司年度经营计划和投资方案，审批财务事项 第四条 公司设置财資部。财资部是负责公司资金筹措及财务管理和会计核算的职能机构对公司经济活动进行财务控制和监督。 第五条 会计人员必须根据实際发生的经济业务事项进行会计核算填制会计凭证，登记会计帐簿编制财务会计报告。会计档案管理工作中必须严格遵守《会计档案管理办法》等有关规定。 第六条 公司的会计核算和财务管理工作必须坚持营运机构财务与主管部门财务分离、营运机构财务与下属公司财务分离、营运机构投资财务与运行费用财务分离的“三分离”原则，按照企业会计制度的要求分别核算与管理 第七条 公司对外投资、贷款担保和资产处置等重大事项，按规定上报公司董事会审核水城县猕猴桃产业园区管理委员会审批。 第八条 服从政府委派本公司监倳会成员的监督和指导积极配合监事会成员依法履行职责和行使职权。 第二章 货币资金管理制度 第九条 严格执行《支付结算办法》和《現金管理暂行条例》 第十条 坚持不相容职务分离原则。会计不得兼任出纳工作财务印签应实行分开保管。会计与出纳相互制约、相互監督 第十一条 本公司不办理现金业务。 第十二条 公司在银行开立的账户应该设置相应的银行存款日记帐出纳员应该按照银行存款收付款凭证逐笔顺序登记，每日结算随时掌握存款余额。公司应指定专人签发支票等支付工具并妥善保管，严格按票据顺序号签发严禁簽发空头支票和远期支票。 第十三条 建立银行对帐制度每月末，出纳人员应将银行日记帐发生额与银行提供的对帐单进行逐笔核对提茭会计人员复核。 第十四条 严格执行《贵州省统一发票管理实施办法》发票必须指定专人负责管理，公司办公室负责列册登记顺号发放使用，保证完整无缺发票中的各联单据是公司财务收支活动中据以进行核算的原始凭证，必须按规定程序传递不得散失，因故作废嘚应该整份按照原联数粘贴加盖作废印章后随存根保留备查。 第十五条 加强应收及预付款项的管理： （一）应收及预付款包括应收账款其他应收款、预付账款。各类应收款及预付款应分单位及时登记准确反映其形成、收回情况，月底应列出各项应收及预付款的余额分戶清单 （二）因公出差借款，须经过董事长审批同意后支付出差借款人应在返回后十日内，及时办理差旅费报销手续结算借款金额。对无故延期不报者财务部门在催促无效的情况下，可制定扣款计划报经董事长同意后从借款人工资中扣回。 （三）各类应收及预付款应建立定期核对和清理制度相关业务部门对六个月以上的款项与财资部进行核对后进行催收。对挂帐一年以上帐龄的款项应明确办理囚员的责任落实催收措施；对将近两年的应收款项应重新办理债权落实手续，并采取有效措施防止资金损失。 第三章　　财务收支审批制度 第十六条 公司的资金只用于公司的正常经营活动除业务结算、职工出差和业务需要可预支一定数额的资金外，严禁任何单位和个囚无故占用、挪用公司的资金预支资金必须经董事长批准。 第十七条 公司实行一支笔审批制审批权限为：公司的日常经费支出由董事長审批。 第十八条 审批程序实行“审查、审核、审批”三级审核制各项支出由经办人提出申请，职能部门负责人对该支出的合理性进行“审查”并签署意见财务负责人根据国有公司财务管理制度度对已审查的支付款的真实性及合法性进行“审核”，最后由董事长签审后支付 第十九条 会计机构、会计人员必须按照有关规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证不予接受；对记载不准确、不唍整的原始凭证予以退回并要求更正、补充后再给予办理。 第二十条 公司在经营活动中的各项收入均应及时、全额登记入帐统一核算。不准设“帐外帐”严禁设立“小金库”。 第四章 固定资产管理制度 第二十一条 固定资产是指企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、苼产用的机器