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对方单位给我公司汇款时,多汇了1000元,那我退回时该如何做会计分录,还有如果我公司用支票付了2000元车辆费,又该如何做分录
对方单位给你公司汇款时,多汇的1000元你当时进什么科目,退回时就从什么科目走。比如：应收帐款、预收帐款、其他应收款……都有可能，不一定是应付帐款。
车辆保险费就按楼一、楼二说的办。
xiaohejian
回答数：4713
1、超标的招待费1000元和工资2000，不需要做会计分录调整，只做纳税调整就可以了。
2、补交企业所得税810元的分录：
（1）提取补交所得税时
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怎样做会计分录
　　会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。
把所有的会计科目分成资产类和负债类。凡是资产类的增加，就计在借方，凡是资产类的减少，就计在贷方；凡是负债类的增加就计在贷方，凡是负债类的减少，就计在借方。会计分录做时要遵循的原则是“有借必有贷，借贷必相等”，你已经知道了，所以分录的另一半就不用我说了。
把所有的会计科目分成“资金占用和支出类”和“资金来源和收入类”，前者增加计借方，减少计贷方；后者减少计借方，增加计贷方。
原作者：友商网
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怎样做会计分录
公司刚收了一张支票，还没有入账，因为有一批货还没有付钱，就把支票给客户了，我应该如何入账？怎样做会计分录？
1、收到支票
借：银行存款
贷：主营业务收入（或应收账款）
贷：应交税费--增值税
2、转出支票
借：原材料（或应付帐款等）
贷：银行存款
14:03 补充问题
但银行会把这张支票的金额入了账再出账吗？
银行不会体现这张支票的，只能从你单位银行帐面体现这张支票收到和付出了。
但银行会把这张支票的金额入账现出账吗？（即银行会记录发生这两批业务吗？）
回答数：45816
183.32.18.*
借：应付帐款－－Ａ
　　贷：应收帐款 －－Ｂ
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