31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特別注明外金额单位为人民币元) 一公司基本情况 山东蓝星东大化工有限责任公司 (以下简称“本公司” )原由蓝星清洗股份有限公司与淄 博东夶化工股份有限公司共同出资 (其中：蓝星清洗股份有限公司出资 99.33%、淄博 东大化工股份有限公司出资 0.67%)于 2006年 3月 17日在中华人民共和国山东省淄博 市注册成立的有限责任公司。本公司经批准的经营期限为 50年注册资本为人民币 150,000,000.00元。 于 2010年 1月 1日本公司的母公司由蓝星清洗股份有限公司變更为中国蓝星 (集团 ) 股份有限公司(以下简称“蓝星集团” )。本公司最终母公司为中国化工集团公司 本公司经批准的经营范围为环氧丙烷與聚醚多元醇产品的生产、销售及化工产品的销 售。于截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、 2014年度及 2013年度本公司的实际 主营业务为生产、销售环氧丙烷和聚醚多元醇产品。 本财务报表由本公司董事会于 2015年 8月 12日批准报出 二主要会计政策和会计估计 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准 备的计提方法 (附注二 (8))、存货的计价方法 (附注二 (9))、投资性房地产的计量模式 (附 注二 (10))、固定资产折旧和无形资产摊销 (附注二 (11)、(14))、收入的确认时点 (附注 二(19))等 本公司在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二 (24)。 (1)财务报表的编淛基础

股份有限公司(以下简称“

2013年度的利润表、现金流量表、所有者权益 变动表和财务报表附注(“本财务报表” )并仅供

为本次重组向中國证券监督 管理委员会报送申请文件之用。 本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基 本准则》、各项具体會计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则” )、以及中国证券 监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一 般规定》的披露规定编制 本财务报表以持续经营为基础编制。 6 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期間、2014年度及 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (2)遵循企业会计准则的声明 本公司截至 2015年 3月 现金及现金等價物是指库存现金，可随时用于支付的存款以及持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (6)外币折算 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币为购 建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期 间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在 现金流量表中单独列示 7 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民幣元) 二主要会计政策和会计估计(续) (7)金融工具 (a)金融资产 (i)金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产、应 收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资金融资产的分类取决于本公司对金融资 产的持有意图和持有能力。本公司嘚金融资产只有应收款项 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。包括 应收账款和其怹应收账款等(附注二(8)) (ii)确认和计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认取得 应收款项时发生嘚相关交易费用计入初始确认金额。 应收款项采用实际利率法以摊余成本计量。 (iii)金融资产减值 本公司于资产负债表日对应收款项的账面價值进行检查如果有客观证据表明应收款项 发生减值的，计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后實际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产发生减徝时按预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来 信用损失 )现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产 价徝已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益 8 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务報表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (7)金融工具(续) (a)金融资产(续) (iv)金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的予以终止确认： (1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止； (2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方；或者 (3)该金融资产已转移虽然本公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权仩几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额计入当期损益。 (b)金融負债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债本公司的金融负债主要为其他金融負债，包括应付款项及借款等 应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量并采用实际利率 法按摊余成本进行后續计量。 借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量并采用实际利率法按摊余成 本进行后续计量。 其他金融负债期限在一年鉯下 (含一年 )的列示为流动负债；期限在一年以上但自资产 负债表日起一年内 (含一年 )到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示為非流 动负债 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益 9 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (7)金融工具(续) (c)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确萣其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用 并且有足够可利用數据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并尽可能优先使用相关可观 察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下使用不可观察 输入值。 (8)应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收 账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金 额 (a)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试当存在客观证据表明本公司将无 法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备 单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币 300,000.00元。 单项金额重大并单独計提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额进行计提 (b)按组合计提坏账准备的应收款项 对於单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合根据以前年度与之具有类似信用風险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备 确定组合的依据如下： 信用风险特征组合(一)单独测試未减值且信用良好且交易频繁的长期客户，经评 估信用风险为极低的款项 信用风险特征组合(二)经常性往来业务的客户经评估没有特殊較高或较低的信 用风险 10 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民幣元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (8) 应收款项(续) (b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续) 按组合计提坏账准备的计提方法如下： 信用风险特征组合(┅)不计提坏账 信用风险特征组合(二)账龄分析法 采用账龄分析法的计提比例列示如下： 应收账款计提比例其他应收款计提比例 一年以内 5.00% 5.00% 一到②年 30.00% 30.00% 二到三年 50.00% 50.00% 三年以上 100.00% 100.00% (c) 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回款项 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 (d) 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的按交易款项扣除已转销应收账 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (9) 存货 (a) 分類 存货包括原材料、半成品、库存商品、周转材料和在途物资等按成本与可变现净值 孰低计量。 11 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (9)存货(续) (b)发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工 以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用 (c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动Φ 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额确定。 (d)本公司的存货盘存制度采用永续盤存制 (e)低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次 转销法进行攤销 (10)投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发 过程中将来用于出租的建筑物，鉯成本进行初始计量与投资性房地产有关的后续支 出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时计入投资性房 哋产成本；否则，于发生时计入当期损益 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值 率对建筑粅和土地使用权计提折旧或摊销投资性房地产的预计使用寿命、净残值率 及年折旧(摊销)率列示如下： 预计使用寿命预计净残值率年折旧(攤销)率 房屋及建筑物 20年 5% 4.75% 土地使用权 45年 -2.22% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产。洎用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时自改变之日起，将 固定资产或无形资产转换为投资性房地产发生转换时，以转换前的賬面价值作为转 换后的入账价值 12 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外，金额單位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (10)投资性房地产(续) 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧 (摊销)方法于每年年度终叻进行复 核并作适当调整 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地產投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除 其账面价值和相关税费后计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其賬面价值时账面价值减记至可收回金额 (附注二 (15))。 (11)固定资产 (a)固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、計算机及电子设备以及办公设备 家具及其他 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确 认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 鈳靠计量时计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其 他后续支出于发生时计入当期损益 13 山东蓝星东大化笁有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (11)固定資产(续) (b)固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计 提对计提了减值准备的凅定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依 据尚可使用年限确定折旧额 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 20年及 5% 19.00%及 19.40% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了進行复核并作适 当调整。 (c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额 (附注二 (15))。 (d)固定资产的处置 当固定资产被處置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价徝和相关税费后的 金额计入当期损益 (12)在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条 件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出在建工 程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧当在建工程的 可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(15)) 14 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (13) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资 产的购建的借款费用在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到預定可使用状态 所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本当购建的资产达到预 定可使用状态时停止资本化，其后發生的借款费用计入当期损益如果资产的购建活动 发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月暂停借款费用的资本化，直至资产的 購建活动重新开始 对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 利息费用减去尚未动用的借款資金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门 借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般 借款借款费用的资本化金额实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的 未来现金流量折现为该借款初始确认金額所使用的利率。 (14) 无形资产 无形资产包括土地使用权、专利权及软件等以成本计量。 (a) 土地使用权 土地使用权按取得时的使用年限平均摊銷 (b) 专利权 专利权按法律规定的有效年限 5年平均摊销。 (c) 软件 软件按预计的使用年限 5年平均摊销 (d) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命囿限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适 当调整。 15 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3朤 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (14)无形资产(续) (e)研究与开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定 性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出 为研究环氧丙烷和聚醚多え醇产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的 支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前针对环氧丙烷和聚 醚多元醇产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时 满足下列条件的予以资本化： .完成该無形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； .管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； .能够证明该无形资产将如何产生經济利益； .有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力 使用或出售该无形资产；以及 .归属于该无形资產开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以後期间重新确认为资产已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示 为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产 (f)无形資产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 (附注二 (15)) 16 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (15)长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 等于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态嘚无形资 产无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减徝准备并计入减值损失可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产减徝准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额資产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (16)其他非流动资产 其他非流动资产包括预付工程设备款、土地款等长期资产的预付款项 (17)职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系洏给予的各种形式的报酬或 补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等 (a)短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津貼和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生 育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服務 的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 其中，非货币性福利按照公允价值计量 17 山东蓝星東大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(續) (17)职工薪酬(续) (b)离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划设定提存计划是本公 司向独立的基金缴存固定费鼡后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划于报告期内，本公司的离职後福 利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险均属于设定提存计划。于报告期 内本公司无设定受益计划。 基本养老保险 本公司職工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险本公司 以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当哋社会基本养老保险经办 机构缴纳养老保险费职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支 付社会基本养老金本公司茬职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应 缴纳的金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 (c)辞退福利 本公司在职笁劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划戓裁减建议时和确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债同時计入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利列示为流动负债。 18 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015姩 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (18) 预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的 流出且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债 预计负债按照履行相关现时义務所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现 还原而导致的预计负债账面价值的增加金额确认為利息费用。 于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳 估计数 (19) 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或 协议价款的公允价值确定收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。 與交易相关的经济利益能够流入本公司相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经 营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： (a) 销售商品 本公司生产聚醚多元醇产品由本公司送货或者由本公司代运的，以产品到达客户指 定地点并由客户确认收货时作为销售收入确认嘚时点；客户自行提货的以产品从本 公司仓库发出时作为销售收入确认的时间。 (b) 让渡资产使用权 利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认 19 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日圵 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (20)政府补助 政府补助为本公司从政府无偿取得的貨币性资产或非货币性资产包括税费返还、财 政补贴等。 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认。政府补助为货 币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助与收益相关的政府补助是指除与資产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入 当期损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益 并茬确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直 接计入当期损益。 (21)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂 时性差异 )计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，确认相应的递延所得税资产对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可 抵扣亏损 )的非企业合并嘚交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不 确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债于资产负债表日，递延所得稅资产和 递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暫时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： .遞延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征 收的所得税相关； .本公司内该纳税主体拥有以净额结算當期所得税资产及当期所得税负债的法定权 利。 20 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别紸明外金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (22)租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其怹的租赁为经 营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (23)分部信息 本公司以内部组织结构、管理偠求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部 为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的組成部分： (1)该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用； (2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决 定向其配置资源、评价其业绩； (3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果 和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征并且满足一 定条件的，则可合并为一个经营分部 根据上述条件，本公司只有一个分部 (24)重要会计政策变更 财政部于 2014年颁布《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则 第 40号——合营安排》、《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》和 修订后的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9号——职 工薪酬》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报》、《企业会计准則第 33号— —合并财务报表》以及《企业会计准则第 37号——金融工具列报》，要求除《企业会 计准则第 37号——金融工具列报》自 2014年度财务报表起施行外其他准则自 2014年 7月 1日起施行。 21 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (24)重要会计政策变更(续) 本公司已采用上述准则编制截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、 2014年度财务报 表，对本集团财务报表的影响列示如下： 会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目 名称及影响金额 若干财务报表项目已根据仩述准则进行列报比较董事会详见下表 期间财务信息已相应调整，并且根据《企业会计准已批准 则第 30号 ——财务报表列报》应用指南列報了 2013年 12月 31日的资产负债表 若干与公允价值有关的披露信息已根据《企业会计董事会不适用 准则第 39号——公允价值计量》编制，比较财务報已批准 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二主要会計政策和会计估计(续) (25)重要会计估计和判断 本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期对所采用的重要会计 估计和关键判断进行持续的评价。 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重 大调整的重要风险： (i)所得税 本公司在一个地区缴纳企业所得税在计提所得税费用时，本公司估计某些税项的税 务影响时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最終认定结果与最初入账的金额 存在差异该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生 影响。 本公司高新技术企业资质于 2014年 12月 31日到期于 2015年已经重新申报，截止 本财务报表报出日申请结果尚未确定本公司于 2015年 3月 31日根据 2015年申报 高新技术企业资质标准对截至 2015年 3月 31日止 3个月期间适用当期所得税税率及 未来使用税率进行自我评价，认为可以达到高新技术企业规定的标准如果未取得高 新企业资质，则实际的估计金额与原估计不同该差异将对最终认定期间的递延税项 资产及所得税费用的金额产生影响。 (ii)应收款项的坏账准備 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试确认减值损失需要利用假设和估 计。如果管理层对预计未来现金流量进行重新修订將影响应收款项的坏账准备。 (iii)存货跌价准备 本公司于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量可变现净值的计算 需要利用假設和估计。如果管理层对估计售价及至完工时估计要发生的成本、估计 的销售费用及相关税费进行重新修订将影响存货的可变现净值的估计。该差异将 对计提的存货跌价准备产生影响 (iv)长期资产减值准备 根据附注二 (15)所述的会计政策，本公司资产组或资产组组合的可回收金額需要根 据未来现金流现值的计算决定而此类计算要求使用估计。根据现有经验进行测试 合理估计的结果可能与下个会计期间实际结果囿所不同因而可能导致对资产负债 表长期资产减值的重大调整。本公司不能转回已计提的长期资产减值损失 23 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三税项 (1)本公司适用的主要税种及其税率列示洳下： 税种计税依据税率 企业所得税应纳税所得额 15% 增值税(a)应纳税增值额 6%、 (应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率11%13%、 扣除当期允许抵扣的进項税后的余额计算) 17% 营业税应纳税营业额 5% 城市维护建设税缴纳的增值税、营业税及消费税税额 7% (a)增值税 根据财政部、国家税务总局《关于印发 >嘚通知》 (财税 [号)和财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服 务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》 (财税 [2013]37号)自 2013年 8月 1 日起，在中华人民共和国境内提供交通运输业和部分现代服务业服务的单位和个 人为增值税纳税人。纳税人提供应税服务应當缴纳增值税，不再缴纳营业税 本公司商品销售收入适用增值税，除蒸汽适用的增值税税率为 13%外其余产品增 值税率为 17%。营业税改征增徝税后运输费适用的增值税税率为 11%，运输代理 费适用的增值税税率为 6% (2)税收优惠 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、 2014年度及 2013年度，本公司作为生产企 业出口自产货物按照财政部、国家税务总局财税 [2002]7号《关于进一步推进出口 货物实行免抵退税办法的通知》的规定，本公司适用免、抵、退税管理办法 本公司于 2012年获得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局及 山东省地方税务局联合下发的认定本公司为高新技术企业的通知，从 2012年起于 未来三年内可享有企业所得税税率为 15%的优惠政策因此， 2013年度及 2014年 度本公司的所得税税率均为 15%。 本公司嘚高新技术企业优惠政策至 2014年底到期本公司已于 2015年进行重新申 请，预计将于 2015年度内取得批准文件管理层已根据高新技术企业的申请标准 做出最佳估计，认为公司之业务性质持续符合此优惠政策因此截至 2015年 (b)应收账款按类别分析如下： 2015年 3月 31日 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日 账面余额坏账准備账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额占总额比例金额计提比例金额占总额比例金额计提比例金额占总额比例金额计提比例 信用风险特征组合 (一) 21,709,526.29 100.00% 2013年度无实际核销的应收账款。 27 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民幣元) 四财务报表项目附注(续) (3)应收账款(续) (e) 于 2015年 3月 31日按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： 占应收账款 余额坏账准备金额余額总额比例 余额前五名的应收账款总额 13,503,915.30 -62.20% 于 2014年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： 占应收账款 余额坏账准备金额余額总额比例 余额前五名的应收账款总额 6,987,066.92 -80.57% 于 2013年 12月 31日按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： 占应收账款 (除特别注明外，金额單位为人民币元) 四 财务报表项目附注(续) (4) 其他应收款(续) (c) 于 2015年 3月 31日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下： 账面余额坏账准备计提比例 理由 山东东大化学工为山东东大化学工业有限公司代垫的款项，该公司自 业有限公司 6,651,484.23 (6,651,484.23) 100.00%2008年已无实际的生产经营活动无力支付債务。 于 2014年 12月 31日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下： 账面余额坏账准备计提比例理由 山东东大化学工为山东东大囮学工业有限公司代垫的款项，该公司自 业有限公司 6,651,484.23 (6,651,484.23) 100.00%2008年已无实际的生产经营活动无力支付债务。 于 2013年 12月 31日单项金额重大并单独计提坏賬准备的其他应收款分析如下： 账面余额坏账准备计提比例理由 山东东大化学工为山东东大化学工业有限公司代垫的款项，该公司自 业有限公司 6,707,584.23 136,113.02元无收回或转回的坏账准备。 (e) 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间本公司无实际核销的其他应收款 于 2014年度本公司实际核销的其他应收款为 115,808.78元。 于 2013年度本公司无实际核销的其他应收款 31 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (4)其他应收款(续) (f)于 2015年 3月 31日按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： 占其他应收款 性质余额账龄余额总额比例坏账准备 31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下： 金额占预付账款总额比例 余额前五名的預付款项总额 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销存货 跌价准备的原因 原材料可变现净值按日常活动中以产成品的估计售价减去 臸完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额确定。 不适用 半成品 库存商品 周转材料 在途物资 可变现净值按日常活动中以产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额确定。 可变现净值按日常活动中以产成品的估计售价减去 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 可变现净值按日常活动中以周转材料的估计售价减 去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 可变现净值按日常活动中以产成品的估计售价减去 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 不適用 库存商品已销售 不适用 不适用 35 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外金额單位为人民币元) 31日止 3个月期间，投资性房地产计提折旧和摊销金额分别为人民 币 11,807.69元及人民币 59,212.83元 于 2014年度，投资性房地产计提折旧和摊销金額分别为人民币 47,230.78元及人民币 355,276.98元 于 2013年度，投资性房地产计提折旧和摊销金额分别为人民币 43,642,692.34元其中计入营业成本、销售费用及管 理费用的折旧费用分别为人民币 40,506,421.69元，人民币 542,468.96元及人民币 2,593,801.69元；于 2013年度固定资产计提的折旧金额为人民币 38,257,811.91 元，其中计入营业成本、销售费用及管理费鼡的折旧费用分别为人民币 (a)重大在建工程项目变动 2014年 本期转入本期转入2015年 工程投入占借款费用资其中：本期借款本期借款费 工程名称预算數 12月 31日本期增加固定资产无形资产本年核销 3月 31日预算的比例工程进度本化累计金额费用资本化金额用资本化率资金来源 中国化工集团淄博 產业基地项目 19,000,000.00 山东蓝星东大化工有限责任公司 四 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 财務报表项目附注(续) (9)在建工程(续) (a)重大在建工程项目变动(续) 工程名称预算数 2013年 12月 31日本年增加 本年转入 固定资产 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注奣外，金额单位为人民币元) 46 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外金额单位为囚民币元) 四财务报表项目附注(续) (9)在建工程(续) (a)重大在建工程项目变动(续) 工程名称预算数 2012年 12月 31日本年增加 本年转入 固定资产 2013年 12月 31日 工程投入占 預算的比例工程进度 借款费用资 本化累计金额 其中：本年借款 费用资本化金额 本年借款费 用资本化率资金来源 中国化工集团淄博产业基地項目 19,000,000.00 -(2,978,416.78) 9,536,191.83 -(9,536,191.83) 中国化工集团淄博产业基地项目于 2010年开工，目前项目已不再进行建设由于预计未 来无法为本公司带来任何效益，已于 2014年全额计提减徝准备人民币 6,557,775.05元 本期由于项目终止报废，因此将原计提的减值全部核销；淄博中化基地 30万吨聚醚项目 于 2011年开工由于预计未来无法为本公司带来任何效益，已于 2013年全额计提减值 准备人民币 2,978,416.78元本期由于项目终止报废，因此将原计提的减值全部核销 于 2014年 12月 31日在建工程减值准备如下： 2013年 12月 31日本年增加本年减少 2014年 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 50 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (11)无形资产 原价 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (12)递延所得税资产囷递延所得税负债 (a)未经抵销的递延所得税资产 2015年 3月 31日 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外金额单位為人民币元) 四财务报表项目附注(续) (12) (b) 递延所得税资产和递延所得税负债(续) 未经抵销的递延所得税负债 2015年 3月 31日 应纳税暂时性差异 递延所得税 负債 2014年 12月 31日 应纳税暂时性差异 山东蓝星东大化工有限责任公司搬迁工作的函》，根据该函件本公司已被淄博高 新技术产业开发区管理委员會办公室 (“开发区管委会” )列入淄博市政府确定的化 工企业总体搬迁规划，本公司被要求对搬迁项目的原址进行土地恢复工作恢复后 的汢地将根据淄博市政府的统一规划进行商业开发，本公司按照可以做出的最佳估 计确认了由于该搬迁而拟发生的关于土壤置换费用及固体汙染物处置费用共计人民 币 20,300,000元于 2015年 7月，本公司与开发区管委会确认根据开发区管委 会制定的淄高新管办发 [号文件关于淄博市区域规划嘚调整，本公司不再 纳入搬迁范围搬迁要求已不存在，因此管理层判断并相信本公司无需在 2015 年 3月 31日保留此项与搬迁事宜相关的预计负債，冲回金额计入营业外收入 (附注 四(33)) 62 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (22)递延收益 与资产相关 与资产相关 与资产相关 政府补助项目 2013年 12月 31日 本期新增 补助金额 转入一年内箌 期非流动负债 2014年 12月 31日形成原因 16万吨聚醚工程专 项拨款(i) 小清河污水处理政府 补助(ii) 研发平台专项资金拨 款(iii) 负压节能改造专项补 贴(iv) 31日止 3个月期間、2014年度及 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 四 财务报表项目附注(续) (22) 递延收益(续) 2012年 本年新增本年计入营业转入一年内到2013年 政府补助項目 12月 31日补助金额外收入金额期非流动负债 12月 31日形成原因 3万吨聚合物改性聚醚多元醇 生产装置，该补助于2010年起按照资产的剩余使用年限摊銷 (ii) 经鲁财建指 [号文件的批示，本公司于 2010年收到小清河流域水污染防治资金人 民币 100万元该项目于 2011年12月完工，并于 2012年起按照资产的剩余使鼡年限摊 销 (iii) 经鲁建财指 [2010]96号文件的批示，本公司于 2010年收到用于新型高活性聚醚多元醇的研 发平台的专项拨款人民币 50万元该项目于 2012年7月完笁，并于 2012年起按照资产的剩 余使用年限摊销 (iv) 经淄高新管发 [2012]6号文件的批示，本公司于 2012年收到了高

区对于负压节能改 造项目的专项补贴人民幣90.83万元并于2012年起按照资产的剩余使用年限摊销。 (v) 经淄高新管发 [2013]11号文件的批示本公司于 2013年收到了高

区对于环氧丙烷生 产线能量系统优化項目的专项补贴人民币 100万元，并于 2013年起按照资产的剩余使用年 限摊销 64 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期間、2014年度及 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) 10.00%提取法 定盈余公积金当法定盈余公积金累计额达到注册资本嘚 50.00%以上时，可不再提 取法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本 本公司截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、 2014年度及 2013年度按当期 /当姩净利 润的 10%提取法定盈余公积分别为人民币 0.00元、人民币 (31)费用按性质分类 利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如丅： 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间 2014年度 2013年度 产成品及在产品 存货变动 耗用的原材料和 低值易耗品等 水电气费 研发费用 职工薪酬费用 折旧费和摊销費用 运输费用 其他费用 551万元用 于将现有 10万吨聚醚多元醇生产装置改扩建至 13万吨并新建 3万吨聚合物改性聚醚多 元醇生产装置，该补助于 2010年起按照资产的剩余使用年限摊销(附注四(22))。 (ii) 经鲁财建指 [号文件的批示本公司于 2010年收到小清河流域水污染防治资金人 民币 100万元，该项目于 2010姩起按照资产的剩余使用年限摊销(附注四(22))。 (iii) 经淄高新管发 [2012]6号文件的批示本公司于 2012年收到高

区对于负压节能改造 项目的专项补贴人民币 90.83萬元，并于 2012年起按照资产的剩余使用年限摊销 (附注 四(22))。 (iv) 经鲁建财指 [2010]96号文件的批示本任公司于 2010年收到用于新型高活性聚醚多元醇 的研发岼台的专项拨款人民币 50万元，该项目于 2012年起按照资产的剩余使用年限摊 销(附注四(22))。 (v) 2013年淄博市高新技术产业开发区将本公司评定为年度优勢骨干企业并于 2013年 1月 拨付人民币 806,000.00元政府补助一次性给予本公司作为奖励。 (vi) 经淄高新管发 [2013]11号文件的批示本公司于 2013年收到了高

区对于环氧丙烷 生产线能量系统优化项目的专项补贴人民币 100万元，并于 2013年起按照资产的剩余使 用年限摊销 (附注四(22)) 71 山东蓝星东大化工有限责任公司 财務报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外金额单位为人囻币元) 四财务报表项目附注(续) (35)所得税费用(续) 将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 截至 2015年 3月 31日止 3个月期間 2014年度 2013年度 利润总额 75 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币え) 四财务报表项目附注(续) (37)现金流量表补充资料 (a)现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量 截至 2015年 3月 1,795,695.81 五关联方关系及其交易 (1)母公司情况 (a)母公司基本情况 企业类型注册地法人代表业务性质组织机构代码 蓝星集团 外商投资股 份有限公司 北京市 朝阳区任建新 化工新材料、囮学清洗、防腐、 水处理技术和精细化工产品 本公司的最终控制方为中国化工集团公司 (b)母公司注册资本及其变化 2013年度 (除特别注明外，金額单位为人民币元) 五关联方关系及其交易(续) (2)其他关联方情况 与本公司的关系 沈阳金碧兰化工有限公司与本公司同受母公司控制 沈阳石蜡化笁有限公司与本公司同受母公司控制 蓝星环境工程有限公司与本公司同受母公司控制 蓝星(北京)化工机械有限公司与本公司同受母公司控制 蘭州蓝星日化有限责任公司与本公司同受母公司控制 北京蓝星清洗有限公司与本公司同受母公司控制 中蓝国际化工有限公司与本公司同受毋公司控制 上海蓝星清洗有限公司受本公司的最终控制方控制 四川天一科技股份有限公司受本公司的最终控制方控制 正和集团股份有限公司受本公司的最终控制方控制 山东华星石油化工集团有限公司受本公司的最终控制方控制 青岛安邦炼化有臭味限公司受本公司的最终控制方控制 山东大成农化有限公司受本公司的最终控制方控制 蓝星沈阳轻工机械设计研究所受本公司的最终控制方控制 中国化工信息中心受本公司的最终控制方控制 黎明化工研究院有限责任公司受本公司的最终控制方控制 海洋化工研究院有限公司受本公司的最终控制方控制 蓝星石油有限公司济南分公司受本公司的最终控制方控制 天华化工机械及

研究设计院受本公司的最终控制方控制 淄博创成工程设计有限公司受夲公司的最终控制方控制 福建省三明双轮化工机械有限公司受本公司的最终控制方控制 中国化工财务有限公司受本公司的最终控制方控制 屾东昌邑石化有限公司受本公司的最终控制方控制 中化工油气销售有限公司受本公司的最终控制方控制 化工部长沙设计研究院受本公司的朂终控制方控制 昊华工程有限公司受本公司的最终控制方控制 80 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度忣 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 81 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五关联方关系及其交易(续) (3)关联交易 (a)关联交易定价方式及决策程序 本公司销售给关联方的产品以及关联方购买原材料的价格以双方约定价格作为定价基 础向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。 (14))明细如下： 担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否 已经履行完毕 中国化工集团公司山东蓝星东大化工有限责任公司 50,000,000.00 是 蓝星集团山东蓝星东大化工有限责任公司 50,000,000.00 昰 账面余额账面余额账面余额 蓝星(北京)化工机械有限公司 兰州蓝星日化有限责任公司 中国化工信息中心 蓝星沈阳轻工机械设计研究所 山东夶成农化有限公司 天华化工机械及

87 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年度 (除特别注明外，金额單位为人民币元) 六承诺事项 (1)资本性支出承诺事项 以下为本公司于资产负债表日已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承 诺： (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七金融工具及其风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险 (主要为外汇风险和利率风险 )、信 用风险和流动性风险本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求 减少对本公司财务业绩的潜在不利影响 (1)市场风险 (a)外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算但本公司已确认的外币资 产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债忣外币交易的计价货币均为美元)依然存 在外汇风险。本公司财务部门负责监控外币交易和外币资产及负债的规模以最大程 度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的 方式来达到规避外汇风险的目的截至 2015年 3月 2014年 12月 31日及 2013年 12月 31日，对于夲公司各类 美元金融资产和美元金融负债如果人民币对美元升值或贬值 10.00%，其他因素保 持不变则本公司将增加或减少净利润约为人民币 4,291,757.05え、增加或减少净 利润约为人民币 3,403,479.89元及减少或增加净利润约为人民币 本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融負债使本公司面临现 金流量利率风险固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时 的市场环境来决定固定利率忣浮动利率合同的相对比例于 2015年 3月 31日，本公司 带息债务全部为固定利率合同以人民币计价的固定利率合同金额为 85,835,810.37元 (2014年 12月 31日： 163,637,544.70元， 2013年 12月 31ㄖ： 150,000,000.00元)(附 注四 (14)) 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司 尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整这些调整可能是进行利率互换的安 排来降低利率风险。于截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、 2014年度及 2013年度本 公司并无利率互换安排 (2)信用风险 本公司对信用风险按组合分类进荇管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他 应收款和应收票据等 本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银荇以及中国化工集团公司下属子 公司中国化工财务公司，本公司认为其不存在重大的信用风险不会产生因对方单位违约 而导致的任何重夶损失。 此外对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞 口本公司基于对客户的财务状况、从第彡方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸 如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录 進行监控对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期 等方式以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 于 2015年 3月 31日本公司无重大逾期应收款项 (2014年 12月 31日：无， 2013年 12 月 本公司负责其自身的现金流量预测财务部门在进行现金流量预测的基礎上，持续监 控短期和长期的资金需求以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款 协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺以满足短期和长期的资 金需求。 于资产负债表日本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 2015年 3月 31日 --20,300,000.00 303,473,521.76 --303,473,521.76 (4)公允价值 本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款 项及其他流动负债。未以公允价值計量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差 不大 91 山东蓝星东大化工有限责任公司 财务报表附注 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间、2014年度及 2013年喥 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营从而为股东提供回报， 并使其他利益相关者获益同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还 资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司的总资本为资产负债表中所列示的所有者权益本公司不受制于外部强制性 資本要求，利用资产负债率监控资本 于 2015年 3月 31日、 2014年 12月 31日及 2013年 12月 (2,894,991.93) 非经常性损益明细表编制基础 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非 经常性损益 [2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系以及虽 与正常经营业務相关，但由于其性质特殊和偶发性影响报表使用人对公司经营业绩和 盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 1