网络公司财务工作涉及哪些会计科目_百度知道
网络公司财务工作涉及哪些会计科目
网络公司的业务一般是提供服务，可以参考采用服务业的会计制度。具体的科目明细类别按企业实际的业务来设置，记帐凭证、明细账、总帐和财务报表都与其它企业的核算方式相同。
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网络公司应该是服务行业，建议按照服务行业会计核算内容建立会计科目。
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取决于你的经营范围，那么就按照现在服务业设置。如果是单纯提供网络技术，如果涉及到销售，就增加库存商品和主营业务成本涉及到那些会计科目
服务行业,会计科目根据公司大小和需要设置，不要太多吧
你好，是一家网络公司的分公司，用哪种财务软件更合适呢？
分公司？软件都大同小异吧，看你们老板买不买了
会计科目的相关知识
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出门在外也不愁网络公司的全盘账务处理_百度知道
网络公司的全盘账务处理
请教各位 网络公司的账务处理是怎么样的？具体说怎么建账 成本怎么核算 需要交什么税 怎么报税？谢谢各位了！
提问者采纳
城建税网络公司应该属于服务业、印花税等。按服务业建账，从其他网络公司的服务费作为成本，需要交营业税、企业所得税、教育费附加、个人所得税（如果超过2000）。地税都是在地税网站用计算机代码和申报密码报税
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安装服务.如果是以销售材料为主，那缴纳增值税如果提供技术服务，税率是4%，那你们属于营业税纳税人，缴纳营业税，同时提供一些设计，税率是5%
我在一家IT公司做财务，你说的太广泛，我们可以研究具体的问题。QQ
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出门在外也不愁北京基调网络股份有限公司财务报表及审计报告_基调网络(832015)_公告正文
北京基调网络股份有限公司财务报表及审计报告
公告日期：
北京基调网络系统有限公司
财务报表附注
北京基调网络系统有限公司
财务报表附注
2014 年 1-6 月、 2013 年度及 2012 年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京基调网络系统有限公司（以下简称“本公司 ”或“公司”）系由北京信诺瑞得信息
技术有限公司和梁英于2007年3月共同出资组建的。组建时注册资本100万元。至2014
年6月公司先后十次变更股东与注册资本金。 截止至2014年6月注册资本为352.95万元。
变更股权详情如下如下：
时间 股东名称 出资金额（万元）
北京信诺瑞得信息技术有限公司 77
2007 年 3 月
2008 年 5 月
吴若松 28.28
陈麒麟 12.98
杨华伟 7.41
刘文斌 7.41
陈超仁 13.46
赵立龙 1.93
白文胜 1.93
陈靖华 7.82
郭晓航 7.49
2009 年 6 月
白文胜 8.86
陈超仁 23.57
陈靖华 7.82
陈麒麟 33.67
郭晓航 7.49
吴世春 11.00
2010 年 6 月
合计 100.00
白文胜 5.01
陈超仁 17.57
陈靖华 6.32
陈麒麟 29.52
2010 年 12 月
郭晓航 5.99
北京基调网络系统有限公司
财务报表附注
吴世春 11.00
鲍琛明 20.00
合计 100.00
白文胜 15.03
陈超仁 52.71
陈靖华 18.96
陈麒麟 88.56
郭晓航 17.97
蒲炜 13.77
吴世春 33.00
鲍琛明 60.00
2011 年 6 月增资 300
合计 300.00
白文胜 5.79
陈超仁 52.71
陈靖华 18.96
陈麒麟 79.56
郭晓航 17.97
蒲炜 13.77
吴世春 33.00
鲍琛明 60.00
赵立龙 9.24
李志锦 9.00
2011 年 11 月
合计 300.00
白文胜 5.79
陈超仁 52.71
陈靖华 18.96
张海红 79.56
郭晓航 17.97
蒲炜 13.77
吴世春 33.00
鲍琛明 60.00
赵立龙 9.24
李志锦 9.00
2012 年 7 月 3 日
合计 300.00
白文胜 3.00
陈超仁 49． 71
陈靖华 25.50
郭晓航 25.20
张海红 89.56
紫金中浩（天津）投资有限公司 30.00
吴世春 45.03
上海泓成股权投资合伙企业（有限合伙） 20.00
赵立龙 6.00
李志锦 6.00
2013 年 12 月：
合计 300.00
白文胜 3.00
陈超仁 38.61
2014 年 5 月 13 日：
增资 52.95 万元；变
更地址； 陈靖华 25.50
北京基调网络系统有限公司
财务报表附注
郭晓航 18.72
陈麒麟 89.56
紫金中浩（天津）投资有限公司 30.00
吴世春 48.51
上海泓成股权投资合伙企业（有限合伙） 20.00
赵立龙 6.00
梁英 11.10
李志锦 6.00
北京云广投资中心（有限合伙） 52.95
合计 352.95
白文胜 3.00
陈超仁 38.61
陈靖华 25.50
郭晓航 18.72
陈麒麟 88.06
紫金中浩（天津）投资有限公司 30.00
吴世春 48.51
上海泓成股权投资合伙企业（有限合伙） 20.00
赵立龙 3.00
张涛 12.00
查显双 3.60
北京云广投资中心（有限合伙） 52.95
2014 年 6 月 26 日：
合计 352.95
【企业名称】北京基调网络系统有限公司
【机构代码】
【注 册 号】498
【注册日期】日
【注册资本】352.95万元
【成立日期】日
【注册地址】北京市朝阳区京顺路5号曙光大厦C座207室
【法定代表人】陈麒麟
【办公地址】北京市朝阳区京顺路5号曙光大厦C座207室
【联系电话】010-
北京基调网络系统有限公司
财务报表附注
【传 真】010-
【邮政编码】100028
【所属行业】计算机服务与软件业
【行业代码】G6110
【经营范围】许可经营项目：无。
一般经营项目：计算机系统服务；公共软件服务；数据处理；技术推广服
务；电脑图文设计；计算机技术培训；销售计算机阮籍及辅助设备、五金
交电、机械设备。
【经营方式】研发、销售
【经营期限】日至日
【企业类型】有限责任公司（自然人投资或控股）
【国税登记机关】北京市国家税务局
【国税登记日期】日
【国税登记证号】963
【地税登记机关】北京市地方税务局
【地税登记日期】日
【地税登记证号】963
本财务报表业经本公司董事会于2014年8月 10日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则――基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号――财务报告的一般规定》（ 2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
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财务报表附注
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014 年 6 月 30 日、 2013 年 12 月 31 日、 2012 年 12 月 31 日的财务状况及 2014 年1-6 月、 2013 年度、 2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露
四、主要会计政策和会计估计
1 、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期， 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币， 本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、 可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
4、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（ 1 ）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查， 对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（ 2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
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1-2-15A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。 这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力， 并且与被检查资产的未来现金流量测算相
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时， 坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（ %） 其他应收款计提比例（ %）
1 年以内（含 1 年，下同）
1-2 年 5 5
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。
（ 3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
5、固定资产
（ 1 ）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
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个会计年度的有形资产。
（ 2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 固定资产从达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（ %） 年折旧率（ %）
电子设备 3-5 5 31.67-19.00
办公家具 3-5 5 31.67-19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（ 3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 7“非流动非金融资产
（ 4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁， 其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（ 5）其他说明
与固定资产有关的后续支出， 如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
6、无形资产
（ 1 ）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
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财务报表附注
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。 如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起， 对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（ 2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（ 3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 7“非流动非金融资产减
7、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并
计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
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财务报表附注
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（ 1 ）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方， 既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
（ 2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计， 则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时， 如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
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财务报表附注
全部作为销售商品处理。
（ 3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（ 4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
9、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产， 不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产
相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府
补助： （ 1 ）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形
成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分， 对该划分比例需在每个
资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （ 2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，
按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： （ 1 ）应收
补助款的金额已经过有权政府部门发文确认， 或者可根据正式发布的财政资金管理办法
的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （ 2）所依据的是当地
财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及
其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申
请），而不是专门针对特定企业制定的； （ 3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期
限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限
内收到； （ 4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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财务报表附注
10、递延所得税资产/递延所得税负债
（ 1 ）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（ 2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（ 3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益， 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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（ 4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利， 且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁， 其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（ 2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。 对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化， 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（ 3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日， 将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 或有租金于
实际发生时计入当期损益。
（ 4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日， 将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金于
实际发生时计入当期损益。
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12、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗
保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系， 或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议， 如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除
与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。 本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
13、主要会计政策、会计估计的变更
本公司无会计政策、会计估计的变更。
14、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、 费用、 资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而， 这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
（ 1 ）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号――租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和
报酬实质上转移给承租人， 或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全
部风险和报酬，作出分析和判断。
（ 2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
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原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备
的计提或转回。
（ 3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（ 4）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用
的折现率以及预计受益期间的假设。
（ 5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内， 本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。 这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（ 6）所得税
本公司在正常的经营活动中， 有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异， 则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
（ 7）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延
迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行
该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下， 本公司对或有事项按履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。 预计负债的确认和计量在很大程度上
依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确
定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计
负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映
将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项1 、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
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税种 具体税率情况
项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的12.5%计缴。
根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税
改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37 号）等相关规定，本公司，自 2012
年 9 月 1 日起改为征收增值税，税率为 6%。2、税收优惠及批文
依据《国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔 2008〕 1 号）
的规定，“我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征
企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。”本公司 2008 年度被认定为软件
企业， 2010 年度为获利年度， 2010 年度、 2011 年度免征企业所得税； 2012 年度、 2013
年度、 2014 年度减半征收企业所得税。
六、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指 2014 年 1 月 1 日，期末指 2014 年 6 月 30
日。本期指 2014 年 1-6 月，上期指 2013 年度。
1 、货币资金
2014 年 6 月 30 日
2013 年 12 月 31 日
2012 年 12 月 31 日
库存现金：
30,691.17 121,430.38 36,869.17
-人民币 30,691.17 121,430.38 36,869.17
银行存款：
10,374,141.02 9,598,528.40 4,089,959.00
-人民币 10,374,141.02 9,598,528.40 4,089,959.00
其他货币资金：
合 计 10,404,832.19 9,719,958.78 4,126,828.17
2、应收账款
（ 1 ）应收账款按种类列示
2014 年 6 月 30 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（ %） 金额 比例（ %）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
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2014 年 6 月 30 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（ %） 金额 比例（ %）
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 18,297,115.62 100.00 499,483.89 2.73
组合小计 18,297,115.62 100.00 499,483.89 2.73
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 18,297,115.62 100.00 499,483.89 2.73
2013 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（ %） 金额 比例（ %）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 15,150,080.99 100.00 302,633.32 2.00
组合小计 15,150,080.99 100.00 302,633.32 2.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 15,150,080.99 100.00 302,633.32 2.00
2012 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（ %） 金额 比例（ %）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 10,422,394.67 100.00 82,372.73 0.79
组合小计 10,422,394.67 100.00 82,372.73 0.79
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 10,422,394.67 100.00 82,372.73 0.79
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（ 2）应收账款按账龄列示
2014 年 6 月 30 日
2013 年 12 月 31 日
2012 年 12 月 31 日
金额 比例（ %） 金额 比例（ %） 金额 比例（ %）
11,407,739.91 62.35 12,396,608.42 81.83 9,046,968.26 86.80
1 至 2 年 6,005,659.71 32.82 1,835,093.50 12.11 1,284,750.34 12.33
2 至 3 年 808,857.00 4.42 827,703.00 5.46 90,676.07 0.87
3 至 4 年 74,859.00 0.41 90,676.07 0.60
合 计 18,297,115.62 100.00 15,150,080.99 100.00 10,422,394.67 100.00
（ 3）坏账准备的计提情况
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014 年 6 月 30 日
2013 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例（ %）
金额 比例（ %）
11,407,739.91 62.35 12,396,608.42 81.83
1 至 2 年 6,005,659.71 32.82
1,835,093.50 12.11 91,754.68
2 至 3 年 808,857.00 4.42 161,771.40 827,703.00 5.46 165,540.60
3 至 4 年 74,859.00 0.41 37,429.50 90,676.07 0.60 45,338.04
合计 18,297,115.62 100.00 499,483.89 15,150,080.99 100.00 302,633.32
2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额
金额 比例（ %）
9,046,968.26 86.80
1 至 2 年 1,284,750.34 12.33 64,237.52
2 至 3 年 90,676.07 0.87 18,135.21
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2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额
金额 比例（ %）
合计 10,422,394.67 100.00 82,372.73
（ 4） 2014 年 6 月 30 日应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关
系 金额 年限 占应收账款总额的比例（ %）
北京蓝汛通信技术有限责任公
司 非关联方 1,034,494.00 1 年以内，1-2 年 5.65
央视国际网络有限公司 非关联方 875,330.00 1 年以内 4.78
兴业银行股份有限公司 非关联方 760,415.00 1 年以内，1-2 年，2-3 年 4.16
中国移动通信集团广东有限公
司 非关联方 548,870.00 1 年以内，1-2 年 3.00
北京京东尚科信息服务有限公
司 非关联方 522,524.00 1 年以内 2.86
合 计 3,741,633.00 20.452013 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关
系 金额 年限 占应收账款总额的比例（ %）
涉密单位 非关联方 1,200,000.00 1 年以内
腾讯科技（深圳）有限公司 非关联方 681,380.55 1 年以内
兴业银行股份有限公司 非关联方 577,917.00 1 年以内，1-2 年
中国移动通信集团广东有限公
司 非关联方 460,070.00 1 年以内
北京蓝汛通信技术有限责任公
司 非关联方 410,215.00 1 年以内
合 计 3,329,582.55 21.982012 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关
系 金额 年限 占应收账款总额的比例（ %）
北京蓝汛通信技术有限责任公
司 非关联方 1,292,150.00 1 年以内 12.40
央视国际网络有限公司 非关联方 523,610.00 1 年以内 5.02
北京万维伙聚网络技术有限公
司 非关联方 380,994.00 1 年以内，1-2 年 3.66
北京千橡网景科技发展有限公
司 非关联方 331,644.25 1 年以内 3.18
上海商派网络科技有限公司 非关联方 284,041.00 1 年以内 2.73
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财务报表附注
合 计 2,812,439.25 26.98
3、其他应收款
（ 1 ）其他应收款按种类列示
2014 年 6 月 30 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（ %） 金额 比例（ %）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 539,299.01 100.00 24,103.15 4.47
组合小计 539,299.01 100.00 24,103.15 4.47
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 539,299.01 100.00 24,103.15 4.47
2013 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（ %） 金额 比例（ %）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 1,027,410.81 100.00 8,105.28 0.79
组合小计 1,027,410.81 100.00 8,105.28 0.79
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 1,027,410.81 100.00 8,105.28 0.79
2012 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（ %） 金额 比例（ %）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
北京基调网络系统有限公司
财务报表附注
2012 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（ %） 金额 比例（ %）
账龄分析法 3,398,279.55 100.00 13,717.70 0.40
组合小计 3,398,279.55 100.00 13,717.70 0.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 3,398,279.55 100.00 13,717.70 0.40
（ 2）其他应收款按账龄列示
2014 年 6 月 30 日
2013 年 12 月 31 日
2012 年 12 月 31 日
金额 比例（ %） 金额 比例（ %） 金额 比例（ %）
57,236.00 10.61 1,004,654.01 97.79 3,159,464.75 92.97
1 至 2 年 482,063.01 89.39 226,968.40 6.68
2 至 3 年 10,910.40 1.06 11,846.40 0.35
3 至 4 年 11,846.40 1.15
合 计 539,299.01 100.00 1,027,410.81 100.00 3,398,279.55 100.00
（ 3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014 年 6 月 30 日
2013 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例（ %）
金额 比例（ %）
57,236.00 10.61 1,004,654.01 97.79
1 至 2 年 482,063.01 89.39 24,103.15
2 至 3 年 10,910.40 1.06 2,182.08
3 至 4 年 11,846.40 1.15 5,923.20
合 计 539,299.01 100.00 24,103.15 1,027,410.81 100.00 8,105.28
账 龄 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
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财务报表附注
金额 比例（ %）
3,159,464.75 92.97
1 至 2 年 226,968.40 6.68 11,348.42
2 至 3 年 11,846.40 0.35 2,369.28
合 计 3,398,279.55 100.00 13,717.70
（ 4） 2014 年 6 月 30 日其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司
关系 金额 年限 性质
占其他应收
款总额的比
北京乐康物业管理有限责任公司 非关联方 321,419.01 1 至 2 年 租房押金 59.60
林伟 非关联方 65,244.00 1 至 2 年 租房押金 12.10
范磊 非关联方 50,000.00 1 至 2 年 备用金 9.27
中央国家机关政府采购中心 非关联方 30,000.00 1 年以内 投标保证金 5.56
五矿国际招标有限责任公司 非关联方 28,860.00 1 年以内 /1 至 2 年 投标保证金 5.35
合 计 495,523.01 91.882013 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司
关系 金额 年限 性质
占其他应收
款总额的比
北京乐康物业管理有限责任公司 非关联方 666,379.01 1 年以内 租房押金 64.86
范磊 非关联方 200,000.00 1 年以内 备用金 19.47
林伟 非关联方 65,244.00 1 年以内 租房押金 6.35
五矿国际招标有限责任公司 非关联方 25,000.00 1 年以内 投标保证金 2.43
上海申亚房地产有限公司 非关联方 22,756.80 2-3 年、 3-4 年 租房押金 2.21
合 计 979,379.81 95.332012 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司
关系 金额 年限 性质
占其他应收
款总额的比
安徽英弛商贸有限公司 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 企业拆借 88.28
北京鹏润地产控股有限公司 非关联方 207,778.00 1-2 年 房租押金 6.11
北京乐康物业管理有限责任公司 非关联方 103,401.00 1 年以内 房租押金 3.04
北京基调网络系统有限公司
财务报表附注
上海申亚房地产有限公司 非关联方 22,756.08 1-2 年、 2-3 年 房租押金 0.67
四川航空股份有限公司 非关联方 20,400.00 1 年以内 投标保证金 0.60
合 计 3,354,335.08 98.71
4、预付账款
（ 1 ）预付款项按账龄列示
2014 年 6 月 30 日
2013 年 12 月 31 日
2012 年 12 月 31 日
金额 比例（ %） 金额 比例（ %） 金额 比例（ %）
6,845,088.11 80.40 2,871,801.75 96.21 4,103,565.50 96.94
1 至 2 年 1,668,583.10 19.60 97,726.00 3.27 129,331.50 3.06
2 至 3 年 15,564.00 0.52
合 计 8,513,671.21 100.00 2,985,091.75 100.00 4,232,897.00 100.00
（ 2） 2014 年 6 月 30 日预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
上海亚锐电子科技有
非关联方 5,771,700.00 1 年以内， 1-2 年 合同未完结
北京兰会时光科技有
公 司 股 东 持 股 企
2,100,000.00 1 年以内 合同未完结
北京宏达瑞远建筑装
饰工程有限公司
非关联方 154,000.00 1-2 年 合同未完结
北京京东世纪信息技
术有限公司
非关联方 152,607.00 1 年以内 合同未完结
北京志远高科电子有
非关联方 78,750.00 1 年以内 合同未完结
合 计 8,257,057.002013 年 12 月 31 日预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
上海亚锐电子科技有
非关联方 2,371,500.00 1 年以内 合同未完结
北京宏达瑞远建筑装
饰工程有限公司
非关联方 238,000.00 1 年以内 合同未完结
深圳市比特捷科技发
展有限公司
非关联方 73,621.00 1 年以内 合同未完结
北京基调网络系统有限公司
财务报表附注
北京云游四海通信科
技有限公司
非关联方 36,380.00 1 年以内 合同未完结
上海翰默建筑装饰设
计工程有限公司
非关联方 35,948.25 1 年以内 合同未完结
合 计 2,755,449.252012 年 12 月 31 日预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
上海亚锐电子科技有
非关联方 3,800,000.00 1 年以内 合同未完结
深圳市比特捷科技发
展有限公司
非关联方 82,589.00 1 年以内 合同未完结
北京鹏润地产控股有
非关联方 68,459.38 1 年以内 合同未完结
中艺建筑装饰有限公
非关联方 44,688.00 1 年以内 合同未完结
李海波 非关联方 29,200.00 1 年以内 合同未完结
合 计 4,024,936.38
5、固定资产
2013 年 12 月 31 日 增加 减少 2014 年 6 月 30 日
一、账面原值合计 3,487,936.53 78,713.68 3,566,650.21
其中：电子设备 3,211,044.73 75,983.68 3,287,028.41
办公家具 276,891.80 2,730.00 279,621.80
二、累计折旧 计提
累计折旧合计 2,056,695.18 437,200.98 2,493,896.16
其中：电子设备 1,914,437.73 419,378.12 2,333,815.85
办公家具 142,257.45 17,822.86 160,080.31
三、账面净值合计 1,431,241.35 1,072,754.05
其中：电子设备 1,296,607.00 969,296.80
办公家具 134,634.35 103,457.25
四、减值准备合计
其中：电子设备
五、账面价值合计 1,431,241.35 1,072,754.05
北京基调网络系统有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日 增加 减少 2014 年 6 月 30 日
其中：电子设备 1,296,607.00 969,296.80
办公家具 134,634.35 103,457.25
注：本期折旧额为 437,200.98 元。
2012 年 12 月 31 日 增加 减少 2013 年 12 月 31 日
一、账面原值合计 2,822,250.38 665,686.15 3,487,936.53
其中：电子设备 2,611,148.58 599,896.15 3,211,044.73
办公家具 211,101.80 65,790.00 276,891.80
二、累计折旧 计提
累计折旧合计 1,241,308.56 815,386.62 2,056,695.18
其中：电子设备 1,132,474.56 781,963.17 1,914,437.73
办公家具 108,834.00 33,423.45 142,257.45
三、账面净值合计
其中：电子设备
四、减值准备合计
其中：电子设备
五、账面价值合计 1,580,941.82 1,431,241.35
其中：电子设备 1,478,674.02 1,296,607.00
办公家具 102,267.80 134,634.35
2012 年 1 月 1 日 增加 减少 2012 年 12 月 31 日
一、账面原值合计 1,684,940.80 1,137,309.58 2,822,250.38
其中：电子设备 1,500,759.00 1,110,389.58 2,611,148.58
办公家具 184,181.80 26,920.00 211,101.80
二、累计折旧 计提
累计折旧合计 602,571.99 638,736.57 1,241,308.56
其中：电子设备 532,956.69 599,517.87 1,132,474.56
办公家具 69,615.30 39,218.70 108,834.00
三、账面净值合计 1,082,368.81 1,580,941.82
其中：电子设备 967,802.31 1,478,674.02
办公家具 114,566.50 102,267.80
北京基调网络系统有限公司
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日 增加 减少 2012 年 12 月 31 日
四、减值准备合计
其中：电子设备
五、账面价值合计 1,082,368.81 1,580,941.82
其中：电子设备 967,802.31 1,478,674.02
办公家具 114,566.50 102,267.80
6、无形资产
2013 年 12 月 31 日 增加 减少 2014 年 6 月 30 日
一、账面原值合计 146,996.78 34,188.03 181,184.81
软件 146,996.78 34,188.03 181,184.81
二、累计摊销合计 46,889.44 30,197.47 77,086.91
软件 46,889.44 30,197.47 77,086.91
三、减值准备累计金额合计
四、账面价值合计 100,107.34 104,097.90
软件 100,107.34 104,097.90
注：本期摊销金额为 30,197.47 元。
项 目 2012 年 12 月 31
2013 年 12 月
一、账面原值合计 12,168.00 134,828.78 146,996.78
软件 12,168.00 134,828.78 146,996.78
二、累计摊销合计 5,070.00 41,819.44 46,889.44
软件 5,070.00 41,819.44 46,889.44
三、减值准备累计金额合计
四、账面价值合计 7,098.00 100,107.34
软件 7,098.00 100,107.34
2012 年 1 月 1 日 增加 减少 2012 年 12 月
一、账面原值合计 12,168.00 12,168.00
软件 12,168.00 12,168.00
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日 增加 减少 2012 年 12 月
二、累计摊销合计 1,014.00 4,056.00 5,070.00
软件 1,014.00 4,056.00 5,070.00
三、减值准备累计金额合计
四、账面价值合计 11,154.00 7,098.00
软件 11,154.00 7,098.00
7、递延所得税资产
2014 年 6 月 30 日
2013 年 12 月 31 日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
资产减值准备 65,448.38 523,587.04 38,842.33 310,738.60
合 计 65,448.38 523,587.04 38,842.33 310,738.60
2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损
资产减值准备 12,011.30 96,090.43
合 计 12,011.30 96,090.43
8、资产减值准备明细
2013 年 12 月 31 日 本年计提
转回数 转销数
2014 年 6 月 30 日
坏账准备 310,738.60 212,848.44 523,587.04
合 计 310,738.60 212,848.44 523,587.04
2012 年 12 月 31 日 本年计提
转回数 转销数
2013 年 12 月 31 日
坏账准备 96,090.43 214,648.17 310,738.60
合 计 96,090.43 214,648.17 310,738.60
9、短期借款
短期借款分类
2014 年 6 月 30 日
2013 年 12 月 31 日
2012 年 12 月 31 日
北京基调网络系统有限公司
财务报表附注
2014 年 6 月 30 日
2013 年 12 月 31 日
2012 年 12 月 31 日
信用借款 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00
10、应付账款
（ 1 ）应付账款明细情况
账 龄 2014 年 6 月 30 日
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
30,000.00 122,589.05
合 计 30,000.00 122,589.05
（ 2）期末应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况。
（ 3） 2014 年 6 月 30 日应付账款明细
与本公司关
金额 年限 性质
占应付账款
总额的比例
音奈通（北京）信息技术有限公司 非关联方 24,000.00 1 年以内 外包费 80.00
北京创世漫道科技有限公司 非关联方 6,000.00 1 年以内 外包费 20.00
合 计 30,000.00 100.002013 年 12 月 31 日应付账款前二名
与本公司关
金额 年限 性质
占应付账款总
额的比例（ %）
北京蓝汛通信技术有限责任公司 非关联方 101,313.55 1 年以内 外包费 82.64
中国移动四川成都分公司 非关联方 21,275.50 1 年以内 外包费 17.36
合 计 122,589.05 100.00
11 、预收款项
（ 1 ）预收款项明细情况
2014 年 6 月 30 日
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
6,508,145.70 4,456,429.02 4,352,842.55
北京基调网络系统有限公司
财务报表附注
1 年以上 35,800.00
合 计 6,508,145.70 4,492,229.02 4,352,842.55
（ 2）预收款项中关联方的款项情况见七、 3
（ 3） 2014 年 6 月 30 日预收账款前五名
单位名称 与本公司关
系 金额 年限 性质 额的比例（占预收账款总%）
涉密单位 非关联方 1,125,000.00 1 年以内 项目款 17.29
北京卓易讯畅科技有限公司 非关联方 523,753.00 1 年以内 项目款 8.05
浪潮集团山东通用软件有限公司 非关联方 428,749.00 1 年以内 项目款 6.59
谷歌广告（上海）有限公司 非关联方 376,666.00 1 年以内 项目款 5.79
北京车之家信息技术有限公司 非关联方 366,665.00 1 年以内 项目款 5.63
合 计 2,820,833.00 43.352013 年 12 月 31 日预收账款前五名
单位名称 与本公司
金额 年限 性质
比例（ %）
浪潮集团山东通用软件有限公司 非关联方 720,415.00 1 年以内、 1-2 年 项目款 16.04
卓易畅想（北京）科技有限公司 非关联方 363,978.00 1 年以内 项目款 8.10
北京雷霆万钧网络科技有限责任公司 非关联方 246,668.00 1 年以内 项目款 5.49
北京车之家信息技术有限公司 非关联方 145,833.00 1 年以内 项目款 3.25
上海众源网络有限公司 非关联方 131,250.00 1 年以内 项目款 2.92
合 计 1,608,144.00 35.802012 年 12 月 31 日预收账款前五名
单位名称 与本公司
金额 年限 性质
比例（ %）
浪潮集团山东通用软件有限公司 非关联方 603,747.00 1 年以内 项目款 13.87
北京雷霆万钧网络科技有限责任公司 非关联方 246,670.00 1 年以内 项目款 5.67
上海众源网络有限公司 非关联方 185,666.00 1 年以内 项目款 4.27
北京车之家信息技术有限公司 非关联方 177,083.00 1 年以内 项目款 4.07
号百信息服务有限公司 非关联方 169,998.00 1 年以内 项目款 3.91
合 计 1,383,164.00 31.78
12、应付职工薪酬
北京基调网络系统有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日 增加 减少 2014 年 6 月 30 日
一、工资、奖金、津
贴和补贴 2,661,441.86 10,594,261.69 11,766,299.11 1,489,404.44
二、职工福利费
三、社会保险费 111,349.18 842,049.09 847,312.02 106,086.25
其中:1.医疗保险费 37,998.37 255,541.37 263,291.31 30,248.43
2.基本养老保险费 66,337.40 529,560.80 527,300.80 68,597.40
3.年金缴费
4.失业保险费 3,316.87 26,955.66 26,842.66 3,429.87
5.工伤保险费 1,008.14 8,956.14 8,925.04 1,039.24
6.生育保险费 2,688.40 21,035.12 20,952.21 2,771.31
四、住房公积金 554,871.32 554,871.32
五、工会经费和职工
教育经费 79,114.23 162,283.33 151,306.63 90,090.93
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股
合 计 2,851,905.27 12,153,465.43 13,319,789.08 1,685,581.62
2012 年 12 月 31 日 增加 减少 2013 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津
贴和补贴 2,023,907.01 17,109,873.53 16,472,338.68 2,661,441.86
二、职工福利费 315,254.87 315,254.87
三、社会保险费 99,147.26 1,625,832.13 1,613,630.21 111,349.18
其中:1.医疗保险费 34,797.77 507,538.70 504,338.10 37,998.37
2.基本养老保险费 58,047.28 1,008,281.52 999,991.40 66,337.40
3.年金缴费
4.失业保险费 2,978.78 53,459.51 53,121.42 3,316.87
5.工伤保险费 17,571.74 1,008.14 17,571.74 1,008.14
6.生育保险费 2,417.02 38,878.93 38,607.55 2,688.40
四、住房公积金 886,111.32 886,111.32
五、工会经费和职工
教育经费 62,686.60 243,187.77 226,760.14 79,114.23
六、非货币性福利
七、辞退福利
北京基调网络系统有限公司
财务报表附注
八、以现金结算的股
合 计 2,185,740.87 20,180,259.62 19,514,095.22 2,851,905.27
2012 年 1 月 1 日 增加 减少 2012 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津
贴和补贴 1,870,774.87 12,592,561.02 12,439,628.88 2,023,707.01
二、职工福利费 23,213.50 1,323,834.86 1,247,901.10 99,147.26
三、社会保险费 23,213.50 424,427.70 412,843.43 34,797.77
其中:1.医疗保险费 808,803.60 750,756.32 58,047.28
2.基本养老保险费
3.年金缴费 45,091.98 42,113.20 2,978.78
4.失业保险费 14,117.35 13,210.94 906.41
5.工伤保险费 31,394.23 28,977.21 2,417.02
6.生育保险费 539,599.00 539,599.00
四、住房公积金 244,242.38 181,355.78 62,886.60
五、工会经费和职工
教育经费 23,213.50 1,323,834.86 1,247,901.10 99,147.26
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股
合 计 1,893,988.37 14,700,237.26 14,408,484.76 2,185,740.87
13、应交税费
2014 年 6 月 30 日
2013 年 12 月 31 日
2012 年 12 月 31 日
增值税 433,305.61 583,306.26 261,407.81
企业所得税 231,468.90 155,507.53
个人所得税 148,177.84 112,895.76 358,475.79
城市维护建设税 33,297.97 41,664.44 19,131.57
教育费附加 14,270.59 17,856.22 8,199.29
地方教育费附加 10,060.35 12,450.77 6,012.81
合 计 870,581.26 923,680.98 653,227.27
14、其他应付款
（ 1 ）其他应付款明细情况
北京基调网络系统有限公司
财务报表附注
账 龄 2014 年 6 月 30 日
2013 年 12 月 31 日
2012 年 12 月 31 日
216,636.61 53,009.79 99,810.44
1 年以上 1,400.00 1,400.00 1,400.00
合 计 218,036.61 54,409.79 101,210.44
（ 2）期末其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项情况
详见附注七、关联方应收应付款项。
（ 3） 2014 年 6 月 30 日其他应付款前五名
与本公司关
金额 年限 性质
占其他应付款
总额的比例
会员费 非关联方 150,000.00 1 年以内 会员费 68.80
代缴个人社保 非关联方 63,918.21 1 年以内 代扣代缴 29.32
茂华海屋健身 非关联方 2,318.40 1 年以内 垫付款 1.06
张佩丽 非关联方 1,400.00 2-3 年 代垫费用 0.64
安徽省招标集团 非关联方 400.00 1 年以内 招标费 0.18
合 计 218,036.61 100.002013 年 12 月 31 日其他应付款前五名
与本公司关
金额 年限 性质
占其他应付款
总额的比例
代缴个人社保 公司职工 50,291.39 1 年以内 代扣代缴 92.43
茂华海屋健身 非关联方 2,318.40 1 年以内 垫付款 4.26
张佩丽 非关联方 1,400.00 1-2 年 代垫费用 2.57
安徽省招标集团 非关联方 400.00 1 年以内 招标费 0.74
合 计 54,409.79 100.002012 年 12 月 31 日其他应付款前五名
金额 年限 性质
占其他应付
款总额的比
张佩丽 非关联方 80,708.00 1 年以内、 1-2 年 代垫费用 79.74
代缴个人社保 非关联方 20,502.44 1 年以内 代扣代缴 20.26
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财务报表附注
15、实收资本
（ 1 ） 2014 年 1 －6 月实收资本变动情况
投资者名称 期初数 增加 减少 期末数 持股比例
880,600.00 880,600.00 24.95
北京云广投资中心
（有限合伙）
529,500.00 529,500.00 15.00
吴世春 450,300.00 34,800.00 485,100.00 13.74
陈超仁 497,100.00 111,000.00 386,100.00 10.94
紫金中浩（天津）
投资有限公司 300,000.00 300,000.00 8.50
陈靖华 255,000.00 255,000.00 7.22
上海泓成股权投资
合伙企业（有限合
200,000.00 200,000.00 5.67
郭晓航 252,000.00 64,800.00 187,200.00 5.30
120,000.00 120,000.00 3.40
赵立龙 60,000.00 30,000.00 30,000.00 0.85
李志锦 60,000.00 60,000.00
36,000.00 36,000.00 1.02
白文胜 30,000.00 30,000.00 0.85
张海红 895,600.00 895,600.00
60,000.00 60,000.00 1.70
30,000.00 30,000.00 0.85
合 计 3,000,000.00 1,690,900.00 1,161,400.00 3,529,500.00 100.00
（ 2） 2013 年度实收资本变动情况
投资者名称 期初数 增加 减少 期末数 持股比例
张海红 795,600.00 100,000.00 895,600.00 29.85
陈超仁 527,100.00 30,000.00 497,100.00 16.57
吴世春 330,000.00 120,300.00 450,300.00 15.01
紫金中浩（天津）
投资有限公司
300,000.00 300,000.00 10.00
陈靖华 189,600.00 65,400.00 255,000.00 8.50
郭晓航 179,700.00 72,300.00 252,000.00 8.40
上海泓成股权投
资合伙企业（有限
200,000.00 200,000.00 6.67
赵立龙 92,400.00 32,400.00 60,000.00 2.00
北京基调网络系统有限公司
财务报表附注
投资者名称 期初数 增加 减少 期末数 持股比例
李志锦 90,000.00 30,000.00 60,000.00 2.00
白文胜 57,900.00 27,900.00 30,000.00 1.00
蒲炜 137,700.00 137,700.00
鲍琛明 600,000.00 600,000.00
合 计 3,000,000.00 858,000.00 858,000.00 3,000,000.00 100.00
（ 3） 2012 年度实收资本变动情况
投资者名称 期初数 增加 减少 期末数 持股比例
张海红 895,600.00 895,600.00 29.85
陈超仁 527,100.00 30,000.00 497,100.00 16.57
吴世春 330,000.00 120,300.00 450,300.00 15.01
紫金中浩（天津）
投资有限公司
300,000.00 300,000.00 10.00
陈靖华 189,600.00 65,400.00 255,000.00 8.50
郭晓航 179,700.00 72,300.00 252,000.00 8.40
上海泓成股权投
资合伙企业（有限
200,000.00 200,000.00 6.67
赵立龙 92,400.00 32,400.00 60,000.00 2.00
李志锦 90,000.00 30,000.00 60,000.00 2.00
白文胜 57,900.00 27,900.00 30,000.00 1.00
陈麒麟 795,600.00 795,600.00
蒲炜 137,700.00 137,700.00
鲍琛明 600,000.00 600,000.00
合 计 3,000,000.00 1,653,600.00 1,653,600.00 3,000,000.00 100.00
16、盈余公积
（ 1 ） 2014 年 1 －6 月盈余公积变动情况
期初数 增加 减少 期末数
法定盈余公积 1,500,000.00 1,500,000.00
任意盈余公积
合 计 1,500,000.00 1,500,000.00
（ 2） 2013 年度盈余公积变动情况
年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 1,254,926.44 245,073.56 1,500,000.00
任意盈余公积
北京基调网络系统有限公司
财务报表附注
年初数 本年增加 本年减少 年末数
合 计 1,254,926.44 245,073.56 1,500,000.00
（ 3） 2012 年度盈余公积变动情况
年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 425,340.44 829,586.00 1,254,926.44
任意盈余公积
合 计 425,340.44 829,586.00 1,254,926.44
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积
金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
17、未分配利润
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 17,197,180.64 12,136,412.51 4,670,138.47
年初未分配利润调整合计数
（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 17,197,180.64 12,136,412.51 4,670,138.47
加：本年归属于母公司股东
的净利润 1,934,605.49 5,305,841.69 8,295,860.04
盈余公积弥补亏损
减：提取法定盈余公积 245,073.56 829,586.00 净利润的 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 19,131,786.13 17,197,180.64 12,136,412.51
18、营业收入、营业成本
（ 1 ）营业收入、营业成本
2014 年 1-6 月
2013 年度 2012 年度
主营业务收入 24,075,801.01 45,372,122.73 37,329,756.95
其他业务收入 51,709.95
营业收入合计 24,075,801.01 45,423,832.68 37,329,756.95
主营业务成本 6,533,222.91 11,470,478.37 6,073,202.60
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财务报表附注
2014 年 1-6 月
2013 年度 2012 年度
其他业务成本
营业成本合计 6,533,222.91 11,470,478.37 6,073,202.60
（ 2）主营业务（分行业）
2014 年 1-6 月
2013 年度 2012 年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
系统集成 664,646.46 505,593.52 1,538,459.83 493,631.38 411,276.59 66,626.81
23,411,154.55 6,027,629.39 43,833,662.90 10,976,846.99 36,918,480.36 6,006,575.79
合 计 24,075,801.01 6,533,222.91 45,372,122.73 11,470,478.37 37,329,756.95 6,073,202.60
（ 3）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入 占同期营业收入的比例（ %）
央视国际网络有限公司 1,477,669.79 6.14
美丽说（北京）网络科技有限公司 981,132.09 4.08
涉密单位 961,538.46 3.99
北京蓝汛通信技术有限责任公司 588,942.46 2.45
天津同兴万点网络技术有限公司 552,446.22 2.29
2014 年 1-6 月合计 4,561,729.02 18.95
北京蓝汛通信技术有限责任公司 3,266,870.75 7.19
央视国际网络有限公司 1,310,613.17 2.89
腾讯科技（深圳）有限公司 1,074,622.99 2.37
涉密单位 1,025,641.02 2.26
天津同兴万点网络技术有限公司 1,023,159.43 2.25
2013 年合计 7,700,907.36 16.95
北京蓝汛通信技术有限责任公司 2,664,982.45 7.14
央视国际网络有限公司 2,147,743.98 5.75
百度在线网络技术（北京）有限公司 1,982,235.81 5.31
诺基亚联新互联网服务有限公司 1,078,118.56 2.89
腾讯科技（深圳）有限公司 1,032,283.08 2.77
2012 年合计 8,905,363.88 23.86
19、营业税金及附加
2014 年 1-6 月
2013 年度 2012 年度
营业税 1,202,125.87
城市维护建设税 95,512.11 174,064.27 134,762.36
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财务报表附注
教育费附加 40,933.76 74,598.97 57,755.30
地方教育费附加 27,289.17 49,732.65 38,503.53
合 计 163,735.04 298,395.89 1,433,147.06
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
20、销售费用
2014 年 1-6 月
2013 年度 2012 年度
差旅费 116,293.60 1,250,404.26 1,630,252.12
工资 3,649,790.69 7,725,389.01 3,995,671.41
广告 8,450.00 1,120,577.00 158,813.00
招待费 536,278.30 760,438.10 483,791.80
会议费 52,401.92 231,884.70 69,288.00
交通费 58,018.40 145,376.20 123,948.60
327,671.67 191,143.62
其他 193,068.27
378,437.02
合 计 4,754,428.75 11,996,494.55 7,031,345.57
21 、管理费用
2014 年 1-6 月
2013 年度 2012 年度
研发费用 3,682,550.75 6,757,070.10 5,280,868.74
工资 3,355,918.08 3,720,640.91 4,400,142.02
房租 728,456.35 1,346,105.86 1,021,767.65
差旅费 249,124.74 93,563.30 167,474.90
物业费 179,952.80 396,461.48 211,483.04
工会经费 162,283.33 226,760.14 365,054.38
职工福利 160,513.77 263,717.37 314,266.71
招待费 147,921.50 70,670.10 35,689.80
其他 1,292,199.67 2,936,448.92 1,661,341.09
合 计 9,958,920.99 15,811,438.18 13,458,088.33
22、财务费用
2014 年 1-6 月
2013 年度 2012 年度
利息支出 184,166.67
减：利息收入 14,418.25 16,968.80 27,790.26
减：利息资本化金额
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财务报表附注
2014 年 1-6 月
2013 年度 2012 年度
减：汇兑损益资本化金额
手续费 2,556.20 4,138.90 3,916.20
合 计 172,304.62 -12,829.90 -23,874.06
23、资产减值损失
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
坏账损失 212,848.44 214,648.17 84,838.02
合 计 212,848.44 214,648.17 84,838.02
24、营业外收入
2014 年 1-6 月
2013 年度 2012 年度
计入当期非
经常性损益
计入当期非
经常性损益
计入当期非
经常性损益
非流动资产处置
其中： 固定资产处
无形资产处
政府补助（详见下
表： 政府补助明细
140,000.00 140,000.00
合 计 140,000.00 140,000.00
其中，政府补助明细：
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度 与资产相关/与收
创新资金补助 140,000.00 与收益相关
合 计 140,000.00
25、营业外支出
2014 年 1-6 月
2013 年度 2012 年度
计入当期非
经常性损益
计入当期非
经常性损益
计入当期非
经常性损益
北京基调网络系统有限公司
财务报表附注
2014 年 1-6 月
2013 年度 2012 年度
计入当期非
经常性损益
计入当期非
经常性损益
计入当期非
经常性损益
非流动资产处置
其中： 固定资产处
无形资产处
债务重组损失
罚款 1,285.68 1,285.68
对外地捐赠支出 29,700.00 29,700.00
合 计 1,285.68 1,285.68 29,700.00 29,700.00
注：2014 年罚款为缴纳印花税滞纳金罚款。
26、所得税费用
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 371,055.14 476,496.76 987,754.14
递延所得税调整 -26,606.05 -26,831.03 -10,604.75
合 计 344,449.09 449,665.73 977,149.39
27、现金流量表项目注释
（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
利息收入 320,647.01 17,235.80 27,790.26
退租金 103,800.85
保证金退回 20,000.00 195,601.00 44,240.07
手续费 51,709.95
政府补助 140,000.00
押金退回 367,191.00 255,181.75
收到的往来款 4,256,515.78 6,046,855.70
合 计 4,964,353.79 6,706,584.20 179,331.18
（ 2）支付其他与经营活动有关的现金
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
费用支出 2,855,341.24 7,856,064.18 5,756,567.25
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财务报表附注
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
往来款 4,522,500.00 3,200,000.00 3,200,000.00
保证金与其他 120,618.88 102,200.00 164,518.80
手续费 2,556.20 4,405.90
押金 121,092.26 449,463.01
合 计 7,622,108.58 11,612,133.09 9,121,086.05
28、现金流量表补充资料
（ 1 ）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,934,605.49 5,305,841.69 8,295,860.04
加：资产减值准备 212,848.44 214,648.17 84,838.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产折旧
437,200.98 815,386.62 638,736.57
无形资产摊销 30,197.47 41,819.44 4,056.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
184,166.67
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-26,606.05 -26,831.03 -10,604.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-8,187,502.29 -1,051,294.38 -11,555,478.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
885,258.04 1,134,168.10 1,810,583.89
经营活动产生的现金流量净额 -4,529,831.25 6,433,738.61 -732,008.55
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财务报表附注
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
二、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 10,404,832.19 9,719,958.78 4,126,828.17
减：现金的年初余额 9,719,958.78 4,126,828.17 6,038,889.72
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 684,873.41 5,593,130.61 -1,912,061.55
（ 3）现金及现金等价物的构成
2014 年6 月 30 日 2013 年12 月 31 日 2012 年12 月 31 日
一、现金 10,404,832.19 9,719,958.78 4,126,828.17
其中：库存现金 30,691.17 121,430.38 36,869.17
可随时用于支付的银行存款 10,374,141.02 9,598,528.40 4,089,959.00
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 10,404,832.19 9,719,958.78 4,126,828.17
29、基本每股收益和稀释每股收益及净资产收益率
（ 1 ） 各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
2014 年 1-6 月
2013 年度 2012 年度
报告期利润 基本每股
归属于公司普通股股
东的净利润
0.9 1.6 2.3
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
0.2 1.4 2.3
注：于申报财务报表报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀
释每股收益等于基本每股收益。
（ 2）每股收益的计算过程
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
2014 年 1-6 月
2013 年度 2012 年度
归属于普通股股东的当期净利润 1,934,605.49 5,305,841.69 8,295,860.04
其中：归属于持续经营的净利润 1,934,605.49 5,305,841.69 8,295,860.04
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财务报表附注
2014 年 1-6 月
2013 年度 2012 年度
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
1,935,730.46 5,209,329.19 8,295,860.04
其中：归属于持续经营的净利润 1,935,730.46 5,209,329.19 8,295,860.04
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
2014 年 1-6 月
2013 年度 2012 年度
年初发行在外的普通股股数 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
加：本年发行的普通股加权数 529,500.00
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 3,529,500.00 3,000,000.00 3,000,000.00
（ 3）净资产收益率
报告期利润 报告期间 加权平均净资产收益率
2014 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 2013 年度 27.88%
2012 年度 67.76%
2014 年 1-6 月
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2013 年度 27.37%
2012 年度 67.76%2014 年 1-6 月 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 =1,934,605.49/
（ 21,697,180.64+1,934,605.49/2+529,500.00/6）2013 年加权平均净资产收益率=5,305,841.69/（ 16,380,734.20+5,305,841.69/2）2012 年加权平均净资产收益率=8,295,860.04/（ 8,095,478.91+8,295,860.04/2）
七、关联方及关联方往来1 、关联方
名称 与本公司关系
陈麒麟 公司股东
武汉通威电子有限公司 股东持股
云派互联科技（北京）有限公司 股东持股
北京卓益达科技有限公司 股东持股
广州信诺网利信息技术有限公司 股东持股
北京基调网络系统有限公司
财务报表附注
名称 与本公司关系
深圳冰刀网络服务有限公司 股东持股
北京神州坤达信息技术有限公司 股东持股
北京兰会时光科技有限公司 股东持股
陈超仁 公司股东
陈靖华 公司股东
郭晓航 公司股东
紫金中浩（天津）投资有限公司 公司股东
吴世春 公司股东
上海泓成股权投资合伙企业（有限合伙） 公司股东
北京云广投资中心（有限合伙） 公司股东
北京乐呵互动信息技术有限公司 股东持股
北京万禾越投资有限公司 股东持股
家家乐购（北京）信息技术有限公司 股东持股
宁波梅花天使投资管理有限公司 股东持股
宁波梅花顺世天使投资合伙企业（有限合伙） 股东持股
张运菊 公司董秘兼财务负责人
张涛 公司副总经理
Ziqiao Huangfu 公司副总经理
白文胜 监事
赵立龙 监事
廖雄杰 监事
洪亦修 董事
环球恒泰投资有限公司 董事及股东持股
北京恒泰德邦投资管理咨询有限公司 董事持股
北京瑞景丰和投资管理咨询有限公司 董事持股
江西德邦瑞景投资管理咨询有限公司 董事持股
蓝山投资咨询（北京）有限公司 董事持股
深圳市赢众通金融信息服务股份有限公司 董事持股
北京湖岸茉莉餐饮管理有限公司 董事持股
上海涌新投资合伙企业（有限合伙） 董事持股
昊海嘉运（北京）科技有限公司 董秘持股
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1-2-522、关联方交易情况
（ 1 ）提供劳务的关联交易
2014 年 1-6 月发生额
关联方 关联交易
类型 关联交易内容
金额 占同类交易金
额的比例（ %）
北京神州坤达信息技术有限公司 提供劳务 软件产品服务 市场价格 38,794.30 0.17
2012 年度发生额
关联方 关联交易
类型 关联交易内容
金额 占同类交易金
额的比例（ %）
北京神州坤达信息技术有限公司 提供劳务 软件产品服务 市场价格 30,957.26 0.08
（ 2）接受劳务的关联交易
2013 年度发生额
关联方 关联交易
类型 关联交易内容
金额 占同类交易金
额的比例（ %）
北京兰会时光科技有限公司 接受劳务 软件产品服务 市场价格 1,000,000.00 8.833、关联方应收应付款项
（ 1 ）关联方应收、预付款项
2014 年 6 月 30 日
2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项：
北京兰会时光科技有限公司 2,100,000.00
合 计 2,100,000.00
（ 2）关联方应付、预收款项
项目名称 2014 年6 月 30 日 2013 年12 月 31 日 2012 年12 月 31 日
预收款项：
北京神州坤达信息技术有限公司 15,964.20 22,969.50
合 计 15,964.20 22,969.50
八、或有事项
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
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十、资产负债表日后事项
截止到审计报告日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
截止到审计报告日，本公司无需披露的其他重要事项说明。
十二、补充资料
非经常性损益明细表
2014 年1-6 月 2013 年度 2012 年度
非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助， 但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
140,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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2014 年1-6 月 2013 年度 2012 年度
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,285.68 -29,700.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -1,285.68 110,300.00
所得税影响额 -160.71 13,787.50
少数股东权益影响额（税后）
合 计 -1,124.97 96,512.50
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1 号――非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
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