加收的逾期罚息不应再按复利计算
来源：中国法院网
作者：司家宏
　　　案情
　　借款人程先生以经营水产为由，于日向农行全椒支行申请农户小额贷款5万元。日，贷款人农行全椒支行与借款人程先生签订《农户贷款借款合同》，约定：贷款人向借款人发放3万元贷款，借款利率在借款发放日所对应的中国人民银行同期同档次人民币贷款基准利率基础上上浮30%确定，1年期以内（含）的借款执行固定利率，借款期限为日至日止，到期一次性归还借款本息；担保方式为连带责任保证，保证期间为二年，多户联保的，联保小组自成员在本合同《联保小组成员签名表》内签字或摁印起成立，小组成员承诺自愿为小组成员向贷款人借款提供保证担保，担保范围包括本金、利息、罚息、复利等费用；同时约定借款人未按期还本，贷款人对逾期借款从逾期之日起在借款执行利率基础上上浮50％计收罚息，直至本息清偿为止，对应付未付利息，贷款人依据中国人民银行规定计收复利；刘先生、韦先生在该合同联保小组成员签名表中签字。
　　同日于先生向农行全椒支行作出不可撤销承诺书，承诺自愿为韦先生、刘先生、程先生三农户在农行全椒支行办理的金额分别为3万元、5万元、3万元，总额为11万元的农户小额贷款实行担保（贷款期限自日至日），在借款期限内或借款合同到期后，借款人中的任何一人或全部借款人发生违约行为等经济纠纷，由其承担偿还借款责任。同日，农行全椒支行依约向程先生发放贷款3万元，年利率6.903%。合同履行期限届满后，程先生陆续返还贷款本金5788.11元，下欠本金24211.89元，借款期限内利息2099.66元已付。农行全椒支行起诉请求判令韦先生、刘先生、于先生连带偿还贷款本金24211.89元，截至日利息4704.86元及至清偿日产生的利息。对农行全椒支行提交的证据，法院经审查对还本付息数额予以确认，对罚息分段计算标准和复利不予认定。
　　本案争议的焦点在于如何计算贷款逾期罚息。
　　《中华人民共和国合同法》第五条规定：“当事人应当遵循公平原则确定各方的权利和义务。”本案中，《农户贷款借款合同》、《承诺书》系当事人双方的真实意思表示，符合法律规定，对当事人双方均有法律约束力。在借款人程先生未能按约清偿借款本息的情形下，韦先生、刘先生、于先生作为连带责任保证人依法应承担连带清偿责任。
　　罚息的计算与本金、实际逾期的期限有密切联系，是因借款人到期不归还贷款本金，就逾期的期限在原约定贷款利率的基础上加收50%，作为逾期期间的惩罚性利息。也就是说，罚息本身也是利息的一种，只是计算的时段和利率标准与正常（期内）利息计算不同而已。复利是将到期不能支付的利息当作本金，然后按照罚息利率标准根据逾期的期限再计收利息。
　　《全国经济审判工作座谈会纪要》确定了经济纠纷处理的一般原则：要充分、有效的保护债权人的利益，不能让违约一方或者侵权一方在经济上占到便宜，也不能让债务人或其他人承担不该由其承担的责任。《最高人民法院关于执行&中国华人民共和国民法通则&若干问题的意见》第125条规定：“公民之间的借贷，出借人将利息计入本金计算复利的，不予保护；在借款时将利息扣除的，应当按实际出借款数计息。”最高人民法院印发《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》的通知（日法（民）＜1991＞21号）第6条规定：“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。”第7条规定：“出借人不得将利息计入本金谋取高利。审理中发现债权人将利息计入本金计算复利的，其利率超出第六条规定的限度时，超出部分的利息不予保护。”
　　本案中，银行混同了罚息和复利，将逾期不能支付的利息当本金，再按照罚息利率标准计算所得认为是罚息。根据合同约定本案借款利率执行固定利率，贷款人对逾期借款从逾期之日起在借款执行利率基础上上浮50％计收罚息，因此逾期还款罚息利率也是固定的，不应随中国人民银行同期同类贷款利率调整而分段计收；逾期还款应计罚息，对违约方已是一种制裁，对守法方是一种补偿，再计收复利就是双重处罚，故本案借款合同关于计收复利的约定不符合合同法公平、补偿的基本原则。因此，对于农行全椒支行贷款期限届满后未付利息计收复利的请求，法院不予支持；农行全椒支行关于本金、借款合同期限内利息和逾期罚息合理部分的诉讼请求理由正当，法院予以支持。
　　据此，安徽省全椒县人民法院一审判决如下：被告韦先生、刘先生、于先生于判决生效之日起十日内返还原告中国农业银行股份有限公司全椒县支行贷款本金24211.89元，并自日起至本判决确定的给付之日止以分段未还贷款本金为基数按年利率10.3545%计付逾期利（罚）息；驳回原告中国农业银行股份有限公司全椒县支行的其他诉讼请求。
　　（作者单位：安徽省全椒县人民法院）
责任编辑：顾小娟
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期初投资累计总额
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&&&&&&&&&&&&&
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您好。3、生存保险金累计生息，利率不确定，但肯定高于银行同期一年定期存款利率，所以如果没有紧急需要的话，不取出进行复利滚存对您的收益会好于提取存入银行。4、如果您不领取生存金和红利，可以根据积累的生存金和红利总数以及您需要做为教育金的数额在孩子18-21岁按年领取，金额只取决于以上要素，没有固定的计算公式。5、附加住院费用医疗和意外伤害治疗是年消费型保险，只有在孩子发生了住院和意外伤害的情况下才会获得赔偿，如为发生则这两项附加险到期终止，需要重新购买。为了对孩子提供全面的保障，建议都选择购买。附加豁免重大疾病保险能在被保险人初次确诊发生重大疾病时豁免主险合同剩下需缴保费年度的保费，附加豁免重大疾病保险费用很低，也建议您进行配置。
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一个月前在线
你好！很高兴为您服务。每次返还的生存金如不领取，则放在保险公司进行复利滚存，其收益远远大于同期银行存款利率的。购买保险就像人穿衣服一样，要一层一层的穿，保险也是从最基本的开始买。意外-住院医疗-重疾保障-教育-养老-投资理财。希望对您有所帮助！祝好！
一个月前在线
尊敬的客户 您的问题真的很专业，我都不知道有没有必要再向您复述一遍，但出于尊重我们的同仁 我就没必要了。但我对你最后一个问题就是附加医疗意外豁免重疾有没有必要买
出于我们的职业道德我还是愿意提醒 严重提醒 如果您打算买保险 那就是不管您要买什么保险 这些附加的医疗险您是必须要买的。要不然您就失去了买保险的必要。
一个月前在线
生存金可以领取，不领才复利累积生息，银行是单利，单复利计算时间是关键，时间一 长复利将超过单利。18—21岁领取累积生存金加累积红利作教育金，至于领多少主要看账户上有多少。全面的保障更让您无忧！
一个月前在线
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你好，看你财务的投资该很谨慎的，分红险的生存反还就是到期给你的一种固定利息，不受公司财务分配、收益影响，是确定的给你的钱，如不领取可以累计福利生息，但利率是不确定的。保险是中长期投资，所以利率也是一定投入期的平均利率，是相对和银行短期同阶段利率来比较的。教育金的领取不是基数的计算，是你要领用的教育金费在保单帐户的现金价值范围内就可以了。因保险意义是从保障角度来考虑的，人生有许多未来的不确定性，当然保障还是很重要的，附加重疾豁免是考虑被保险人初次发生重疾，以后各期保费豁免来设计的。
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& 问题详情某人在银行存款，存款利率为6%，按复利计。若10年内每年年初存款2000元，第10年年末本利和为多少？来自：
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18:52引用题目某人在银行存款，存款利率为6%，按复利计。若10年内每年年初存款2000元，第10年年末本利和为（　）。A. 20000元B. 21200元C. 26362元D. 27943元【参考答案】：D【题目解析】：F=2000X(F/A，6%，10)X(F/P，6%，1)=X1.060=27943元怎么算，分2次算，还是一次终值计算？向梅老师求解回 答回答：保过小兵请您为老师评价：满意2不满意0相关推荐1回答3回答2回答1回答1回答最新答疑? 有下载的好的视频吗，老师，最近家里的网太卡，都看不了? 民用建筑的耐火等级符合的条件（P58）：1....2....3.一，二级耐火等级建筑的屋面板应采用不燃材料，但屋面防水层可采用可燃材料。（记得这一条统一改为采用不燃材料。后面的删去了。求证）? 现在没有准考证号是不是就无法在网上签订协议啊？? .2013年3月某企业开始自行研发一项非专利技术，至日研发成功并达到预定可使用状态，累计研究支出为160万元，累计开发支出为500万元(其中符合资本化条件的支出为400万元)。该非专利技术使用寿命不能合理确定，假定不考虑其他因素，该业务导致企业2013年度利润总额减少（　）万元。? 第三篇PPT打不开? 餐饮行业计算营业税是发票金额*0.05吗？营业税属于价外税是吗？发票金额不足3万减免税是不是要记在营业外收入？? 1、背景中所说的在第75天检查时A工作已完成，网络图中A工作持续时间是60天，为何在P205的网络图中将A工作持续时间改为75天？2、压缩D工作时考虑平行工作C与F，为何不考虑E与G呢？3、压缩工期都是在关键线路的关键工作吗？4、压缩H工作的费率最低是与同时压缩F与D相比较的吗？精选答疑? 下载的视频是MP4格式，但是电脑和手机上都不能播放。我不能总能够上网学习啊。? 案例1A中L、M、N三项工作的挣得值BCWP是如何求出的？? 14. 在编制施工成本计划中，将所有工作都按最迟必须开始时间开始绘制S形曲线，会产生（　）的情况。A. 提高项目按期竣工的保证率B. 节约资金贷款利息C. 增加施工成本计划的数值D. 降低项目按期竣工的保证率E. 项目进度控制请问老师正确答案是什么。答案D对吗? 网校的答案在课本第几页?你们给的答案与管理书本第336页的内容不一样。请解释? 期望5年内每年年初从银行提款10000元，年利率为10%，按复利计，期初应存人银行（　）。A. 37910元B. 41700元C. 43550元D. 50000元求详解过程？这和教材9页下方例题属于一个类型，可是教材是每年年末收回，而该题是每年年初收回? 请问老师讲课的时候，说的资料在哪里？参见资料，不是书本? 我是13年买的教材，今年是否需要重新买新教材？}