请教一个财务上的问题，假如公司的业务人员向出财务人员预支差旅费，会计分录如何做；当他来报销时会计分录又如何做。会计科目如何设置，才能在报表上反映出这个业务人员一月的业务开销。谢谢 ！
请教一个财务上的问题，假如公司的业务人员向出财务人员预支差旅费，会计分录如何做；当他来报销时会计分录又如何做。会计科目如何设置，才能在报表上反映出这个业务人员一月的业务开销。谢谢 ！
借：其他应收款-XX人
贷：现金
还款时要分三种情况。
一。所报等于所借：
借：管理费用
贷：其他应收款-XX人
二。所报大于所借金额
借：管理费用
贷：其他应收款-XX人
现金
三。所报小于所借金额
借：管理费用
现金
贷：其他应收款-XX人
如果您要根据作账反映一个业务开支，就在管理费用下按业务员设置明细账。
然后，通过一个月的管理费用明细表，就可以反映出每个业务员的开支。
其他回答 (8)
借差旅费时；
借：其他应收款-某业务员
贷：库存现金
报销差旅费时；
借：管理费用-差旅费（或者销售费用）
贷：其他应收款-某业务员
现在的资产负债表和利润表，都无法明确的体现业务员一人的业务开支。
业务人员预支差旅费时：
借：其他应收款—业务员某某
贷：库存现金或银行存款
业务员回来报销时：
借：管理费用—差旅费
贷：其他应收款
分开做，预支是预支，报销是报销
预支向财务打欠条或收条，出差回来后按单据进行报销即可，
业务人员出差预支差旅费时，借：其他应收款-xx人员
贷：现金
当出差回来拿发票报销时，
借：管理费用-差旅费
贷其他应收款-xx人员
在报表上只显示的是其他应收款科目或费用科目，只有在你的其他应收款往来明细账中，才能体现出xx人员当月的预支和报销明细。或是在你费用帐中才能看到xx人员的业务开销明细。
97度回答得好
不管业务员是借款还是垫款后报销，都通过“其他应收款－ＸＸ人员”科目，有发票的转入“管理费用”帐下。“其他应收款—ＸＸ人员”科目借方发生额表示公司支出情况，贷方发生额表示费用情况，余额反映的是这个人员的欠款情况。
预支差旅游费的会计分录：
借：应付账款 XX
贷：短期借款XX 报销时的会计分录：借：预付账款XX
贷：应收账款XX用明细分类科目来进行详细、具体的核算，并来设计会计科目
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求会计分录问题
我是会计初学者，哪位老师帮我请答一下：车间领用机油、黄油一般消耗的会计分录怎么做？（积分花没了，不好意思）
晕了，答案五花八门。补充一下：用途是：一般消耗
提问者采纳
如果是用于日常一般消耗，那么分录应该是
借：制造费用-机物料消耗
贷：原材料
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其他5条回答
你只要记着车间一般都记入制造费用（除车间的维修费用外计入“管理费用”）管理部门的则计入“管理费用”借：制造费用——机物料消耗
贷：原材料
借：生产成本/制造费用
贷； 周转材料-低值易耗品有些单位走原材料，我个人认为低值易耗品更妥
借 生产成本-辅助生产成本 贷 低值易耗品-机油
低值易耗品-黄油
借：制造费用--机物料消耗贷：原材料
走制造费用，注意结转时的分配就可以了
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求教：高手会计问题，发出商品会计分录以什么做原始凭证登记账…收藏
商品发出途中时，但未确认收入，计入科目借方，登该笔分录时，用什么做原始凭证？求教。
1楼 16:12&|
一般商品发出 记账根据 销售发票来记账还有出库单！
收起回复2楼 16:15&|
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提问者：回答数：7有人关注提问时间：该问题已结束
你们好！请教问题如下：我司是免税企业。银行返还我司手续费，地税代开出7785元发票并同时交纳堤围费11.68元，教育附加11.68元，城建税27.25元，营业税389.25元。应如何做分录呢？谢谢！
我来说两句：
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不好意思,没看懂题目意思,看了你的分录才得知.对于其他业务成本科目核算企业除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的支出,对于相关的税费,不在其他业务成本核算.个人认为,你的第一个和第三个分录是正确的,第二个分录还是按正常的走,不放在其他业务成本中较好.
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其它答案：共7条回答
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