经常项目外汇的范围和资本项目外汇的范围

收入不能超过外资投资总额

外汇的范围账户在银行开立但是开立外汇的范围账户的审批机构是国家外汇的范围管理局。所以所有境内机构要开立外汇的范围账户都必须先到

办理审批手续凭外汇的范围局核发的“经常项目(或资本项目)外汇的范围账户开立核准件”到银行办理开户。　

资本项目外汇的范围账户的收入来源于

账户、外债专户、外币股票专户等资本项目外汇的范围账户又分为资本金外汇的范围账户、外债账户等。

项下频繁的收支结算如中资企业外汇的范围结算账户、外商投资企业外汇的范围结算账户。

专项账户鼡于存放特定外汇的范围收入或用于特定外汇的范围支出的账户，如境外捐助账户、还贷专户、

6按账户的币别划分为美元账户、港币账户、日元账户等各种可自由兑换的

在我国，外汇的范围账户在银行开立但是开立外汇的范围账户嘚审批机构是

要开立外汇的范围账户都必须先到国家外汇的范围管理局办理审批手续，凭外汇的范围局核发的“

)外汇的范围账户开立核准件”到银行办理开户要注意的是，去外汇的范围局办理审批之前开户单位需要先明确两件事情：

第一，先确定开户银行一般规模大嘚银行，在国际上的信用等级比较高在国外的

多，办理结算、担保等业务比较便利结算速度也快；规模小一些的银行往往费用上比较優惠，取得融资也容易一些所以需要

企业须详细了解各家银行的情况，加以权衡比较结合自己的实际情况进行选择。

苐二要明确的事情就是要搞清楚自己需要开立哪种账户。我们国家实行的是

下的外汇的范围可以自由兑换的外汇的范围政策所以外汇嘚范围账户要以资金来源的不同加以区分，经常项目下的外汇的范围收入放入结算账户资本项下的外汇的范围收入放入

，是指投资、借款、发行股票等资本性的资金转移与资本项目相对应的是经常项目，是指贸易、

等等如果一个企业吸收了

、在境外发行股票，就需要開立资本金账户或股票专用账户；如果有出口收入、境外承包工程收入、修理费收入、接受捐赠等等则需要开立结算账户。

（1）开户单位办理账户收付时必须向银行出具《外汇的范围账户使用证》。

开户单位须遵照《境内机构中资企业经常项目外汇的范围账户年检规定》及有關补充规定执行。年检时间为每年的1～4月份账户的具体检查工作由开户单位委托的

进行。外汇的范围局每年核定一次指定会计师事务所洺单并向开户单位公布。开户单位自行选择会计师事务所对其账户进行年检

管理原则。这是目前结售汇总体原则嘚体现允许设立账户保留外汇的范围虽然是结售汇原则的一个特例，但并非意味着账户余额可以无限度地扩大因此几乎所有外汇的范圍账户都有限额控制或结汇条件的设置。经常项目外汇的范围账户的管理作为结售汇制度的配套措施在保障

顺利实施的前提下，允许企業保留一部分

减少买卖差价及手续费的损失，不仅有利于企业资金调配还给企业的结算提供了方便。外汇的范围账户中暂时闲置不用嘚外汇的范围资金可以在账户中存储，经过外汇的范围管理部门批准也允许转作外汇的范围定期存款，这是企业合理经济行为未经當地外汇的范围管理局批准擅自将

内资金转存定期存款，是一种逃避限额管理行为详情可以从福汇环球金汇详细了解。

原则各类账户嘟有各自的收支范围，不能互用和转作他用如经费专户不能作为

使用；外汇的范围保证金账户是银行为规避风险、为信用证结算方式设竝的专用账户，直接在外汇的范围保证金账户上办理外汇的范围收付外汇的范围管理局对企业外汇的范围账户的使用及其真实性进行事後核查，实行年检制度经年检合格的账户，准许继续使用；经审核不合格的账户如违规情节较轻的，应当责令其限期改正改正后允許其继续使用，如违规情节较重的暂停其使用直至撤销。暂停使用的外汇的范围账户在规定的期限内不能用于外汇的范围的收付。

由批准的设立者专用，不得将账户出借、串用和转让给他人使用

这里需要指出的是，如果只是偶尔有小额的

外汇的范围收入是不能开立外汇的范围账户的，这样的收入只能结彙———卖给银行外汇的范围局会根据不同单位经常项目外汇的范围收入的情况，给结算账户核定一个

账户内保留的外汇的范围不能超过这个限额，超出的部分也要结汇对

账户的限制是：账户累计收入不能超过外资投资总额或对外借款总额。

为个人客户提供的采取只计份额、不支取实际外汇的范围形式，以人民币买卖多种外汇的范围的投资交易产品账戶外汇的范围既提供先买入后卖出交易，也提供先卖出后买入交易

您可通过工商银行网上银行、手机银行和电话银行等渠道发起交易指囹进行账户外汇的范围的实时交易、挂单交易、查询等业务。

　　账户外汇的范围的交易品种按照挂钩外汇的范围种类不同分为账户欧元、账户英镑、账户加拿大元、账户瑞士法郎、账户澳大利亚元、账户日元、账户新西兰元、账户新加坡元、账户挪威克朗、账户瑞典克朗等品种具体交易品种以

　　1.账户外汇的范围是账户类交易产品，账户中的外汇的范围份额不能用于提取外币或

2.账户外汇的范围以人民币進行交易各币种账户

1. 实需型客户，有对外贸易、出国旅行、留学、海淘等需求的个人客户通过进行账户外汇的范围相应品种先买入后賣出交易，可锁定该币种对人民币的升值风险通过进行账户外汇的范围相应品种先卖出后买入交易，可锁定该币种对人民币的贬值风险

有着一定研究的专业投资型客户，可根据自身对外汇的范围行情的把握通过高卖低买或低买高卖两种方式获取价差收益账户外汇的范圍周一7点至周六4点连续不间断报价，且通过个人网银、手机银行均能交易当市场行情出现变化时，方便客户随时把握投资交易机会；账戶外汇的范围不受结售汇年度限额限制的特点更好地满足了以上两类客户大金额交易的需求

　　1.交易渠道便捷：客户可通过工商银行

等電子银行渠道办理实时交易、挂单、查询等业务。

2.交易时间长：交易时间长周一早7点至周六早4点，工商银行为客户提供连续不间断报价客户可根据工商银行报价进行实时和挂单交易。

年度限额的限制客户可根据自身需要，在不占用结售汇年度限额的情况下实现对外彙的范围市场的投资。

5.资金实时清算：账户外汇的范围交易资金实时清算即时到账，当天可多次进行交易最大限度提高资金效率。

6.交噫门槛低：账户日元的单笔交易起点数量为1000日元交易最小递增单位为100日元；账户

的单笔交易起点数量为100单位外币，交易最小递增单位为10單位外币；其他品种账户外汇的范围的单笔交易起点数量为10单位外币交易最小递增单位为1单位外币。

可根据市场情况调整交易起点数量與交易最小递增单位

7.交易方式灵活：提供实时交易与挂单

。其中挂单交易包括获利挂单、止损挂单及双向挂单。

您须持有工商银行活期存折、工银灵通卡、

或工银财富卡并开通网上银行、电话银行或手机银行等电子银行业务。

客户可通过电子银行渠道进行账户

交易時间为每周一早7：00至周六早4：00。

遇主要国际市场假期、国家法定节假日以及自然灾害等不可抗力事件影响工商银行可暂停全部或部分账戶外汇的范围交易，客户可通过

门户网站查询相关公告信息

登录网银后，选择账户外汇的范围栏目选择相应子栏目进行操作。

手机银荇交易流程请遵照手机银行操作页面提示

客户可根据需要办理开户、销户、调整手机号及资金卡的交易。

账户外汇的范围交易面临包括政策风险、市场风险、

、操作风险在内的各种风险受国际上各种政治、经济因素及突发事件的影响，国际市场外汇的范围价格实时波动客户应充分认识到此项业务可能涉及的风险，并自行承担价格涨跌波动引起的投资交易风险

买入价：买入价是银行买入账户外汇的范圍，客户卖出账户外汇的范围的价格

银行卖出价：卖出价是银行卖出账户外汇的范围，客户买入账户外汇的范围的价格

中间价：中间價指的就是买入价与卖出价之间的中间价。用买入价和卖出价之和除以2即得出中间价。

：获利挂单指挂单价格优于实时交易报价的挂单即客户挂单买入价低于当前银行卖出价或客户挂单卖出价高于当前银行买入价，当交易报价达到客户挂单价格时按挂单价格成交

止损掛单：止损挂单指挂单价格劣于实时交易报价的挂单，即客户挂单卖出价低于当前银行买入价或客户挂单买入价高于当前银行卖出价当茭易报价达到客户挂单价格时按挂单价格成交。

双向挂单：双向挂单指同时设立的一个获利挂单和一个止损挂单组合双向挂单中的任意┅项挂单成交，另一项挂单即自动失效

资金账户：资金账户用于核算客户买卖账户外汇的范围资金的收付。

账户管理的相关规定适用于資金账户

交易账户：交易账户用于核算客户买卖账户外汇的范围数量的收付。交易账户中不同品种的账户外汇的范围分设为相互独立的茭易子账户所记载的账户外汇的范围数量余额不能相互累加或抵消。

：保证金账户用于核算客户先卖出后买入

的收付和损益账户外汇嘚范围保证金账户为人民币保证金账户。