湘潭国际金融大厦有限公司

(除特別说明外,金额以人民币元表示)

湘潭国际金融大厦有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是中港合资

企业---中雄房地产开发有限公司于 1993 年元月经有关部门批准成立,注册资本为

人民币 600 万元，其中中方：中苑房地产综合开发公司出资人民币400 万元，占

总股本的 66.70%；港方：馫港雄基有限公司出资200 万元占总股本的 33.30%。

1997 年9 月根据当时公司的发展需要和股东双方的愿望，经上级部门批准注册

资本从 600 万元增至 1000 万え，其中中方：中苑房地产综合开发公司累计出资

750 万元，占总股本的 75%港方：香港雄基有限公司累计出资250 万元，占总股

本的25%并更名为：中雄实业有限公司。2000 年 11 月公司吸纳湘潭金太阳股

份有限公司成为第三股东，并重新配置了公司股份注册资本变更为 800 万元。变

更后股權结构为：中苑房地产综合开发公司调整出资到320 万元占总股本的40%，

金太阳股份有限公司出资280 万占总股本的35%，香港雄基有限公司调整出資到

200 万元占总股本的25%，同时公司再次更名为：湘潭国际金融大厦有限公司。

企业法人注册号为226；公司住所:湘潭市岳塘区建设路口；法萣代表

公司经营范围:从事商品房销售、租赁物业管理（三级）及配套的商场服务。

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项自2009 年 1 月 1 日起，按照财政部于2006 年2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会計准则解释以及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”) 进行确认和计量对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第┿九条规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的

三、遵循企业会计准则的声明

本公司财务报表附注范本符合《企业会计准则》及相关规定的要求，真实、完整地反映了

本公司的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息

四、主要会计政策、會计估计和前期差错

自公历1 月 1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

本公司执行企业会计准则

本公司以人民币为记账本位币。

(四)记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础以实际成本为计价原则。

(五)现金等价物的确定标准

本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、流動性强、易于转换为已知金额

现金、价值变动风险很少的投资作为现金等价物

1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

確认标准 金额 100 万元以上（含）的款项

计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计

提坏账准备；经单独測试未发生减值的以账龄为信用风险特征根据账龄分

2. 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账

准备的確定依据和计提方法

信用风险特征组合的确定依据 单项金额不重大且账龄3 年以上的应收款项根据信用风险特征组合确定的计提方法

应收账款余额百分比 30%、100% 其他应收款余额百 30%、100%

法计提的比例 分比法计提的比例

3. 以账龄为信用风险特征的应收款项组合坏账准备的确认标准和计提方法账龄分析法

账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年以下同） 6 6

单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不偅计提坏账准备的说明

大的应收款项），以账龄为信用风险特征进行组合并结合现

实的实际损失率确定各组合计提坏账准备的比例

对于單独测试后未减值的内部应收款项和关联方款项（包括其他计提方法说明

单项金额重大的和非重大的），不计提坏账准备

存货主要包括原材料、在产品、物料用品、库存商品、产成品、已完工开发产品、

在建开发产品、拟开发产品、低值易耗品等,按照实际成本进行初始计量。

项目开发时开发用土地按开发产品占地面积 /开发产品占地面积及所占地块的

级差系数计算分摊计入项目的开发成本。发出开发产品按建筑面积平均法分摊法核

算如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后按有

关开发项目的预算成本/建築面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套

设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费待公囲配

套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可

变现净值的差额计提存货跌价准备可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定

存货的盘存制度为永续盘存淛。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

按照分次摊销法进行摊销

按照使用一次转销法进行摊销。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 與该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的計入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益固定资产按照成本进行初始计量。

2. 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下：

资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）

3. 减值測试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的按本附注二之资产减值所述方法计提固定资产减值准备

(九)茬建工程核算方法

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态湔所发生的实际成本计量

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算嘚，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧

3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的按本附注二之资产减值所述方法计提在建工程减值准备。

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用可矗接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期損益。

2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定鈳使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时間连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建戓者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资夲化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未動用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合資本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十一)无形资产的核算方法

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。外购汢地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的全部作为固定资产。

2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该項无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体为:土地使用权按使用壽命摊销;管理软件按5 年摊销

3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力按资产减值所述方法计提无形资产减徝准备。

（十二）长期待摊费用的核算方法

长期待摊费用按实际发生额入账包括固定资产装修改造支出及其他已经发生但应由本期和以後各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

公司固定资产装修支出按八年平均摊销

收入的金额按照本公司在日常经营活动中銷售商品和提供劳务时已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示

銷售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继續管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成夲能够可靠地计量

2．房地产开发产品销售

在取得预售许可证后开始预售，预售商品房所取得价款先作为预收账款管理，商品房竣工验收办理移交手续时确认营业收入的实现

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相關经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供勞务的收入提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入

物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业与物业管理相关的成本能够可靠哋计量时，确认物业管理收入的实现

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法計算确定。

在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投資）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项資产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确萣的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试

2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用後的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

单项资产的可收回金额低于其账面价值的按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组匼的该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至资产組或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项資产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失计提各单项资产的减值准备。

4. 上述资产减值损失┅经确认在以后会计期间不予转回。

1、营业税：按应税收入5%计缴

2、城建税、教育费附加和个人所得税等税种按国家有关规定计缴。

3、所得税：按应纳所得额25%计缴六、财务报表附注范本主要项目注释

以下附注项目除非特别指出，期初指2009 年月 12 月31 日期末指2010 年4

项 目 期 末 数 期 初 数

外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

期 末 数 期 初 数

项 目 账面余 占总额 坏账 占总额 坏账

备计提 账面余额 备计提

额 比例 准备 比例 准备

1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项

2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项

3、其他按账龄段划分为类似信鼡风险特征的款项

期 末 数 期 初 数

项 目 占总额 准备 坏账 占总额 准备 坏账

比例 计提 准备 比例 计提 准备

1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项

2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项

3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项

2、其他应收款期末大额欠款单位如下：

单位 期 末 数 账龄 备注

湘潭市昌盛房地产开发有限公司 480,000.00 100% 一年以内

项 目 期 末 数 期 初 数

账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备

(五)固定资产原价及累计折旧

类 别 期初原价 本年增加 本年减少 期末原价

类 别 期初数 本年增加 本年提取 本年减少 期末数

类 别 期初数 期末数

项 目 原值 期初余额 本期增加 本期摊销 本期转出 期末余额

项 目 原值 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额

期 末 数 期 初 数

2、其他应付帐款期末大额欠款单位如下：

单位 期末数 账龄 备注

注：其他应付款期末比期初增加3,357.35 万元，主要系华天实业控股集团有限公司以

3,444.02 万元收购本公司对中国信达资产管理公司长期借款所致

借款性质 期末数 期初数

注：上述长期借款的减少系华天实业控股集团有限公司以 3,444.02 万元收购本公司对中国信达资产管理公司长期借款所致。

投资金额 所占比例（％） 投资金额 所占比例（％）

注：上述实收资本已经湖南长城有限责任会计师事务所有限公司审验并出具湘长会验字（2001）第153 号验资报告

项 目 期末数 期初数

项 目 本期发生额 上期发生额

1、非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得

2、非货幣性资产交换利得

注：营业外收入本年发生数比上年发生数增加78,846,779.19 元，主要原因见附注十

截止2010年4月30日，本公司无需披露的或有事项

八、資产负债表日后事项

截止本财务报告签发日，本公司无需披露的资产负债表日后事项

截止2010年4月30日，本公司无需披露的重大承诺事项

本公司与华天实业控股集团有限公司签定的《协议书》，与湖南华天大酒店股份有限公司、湘潭市地方金融证券领导小组办公室签定的《协議书》以及期后与湖南华天大酒店股份有限公司、湘潭市地方金融证券领导小组办公室签定《补充协议》华天实业控股集团有限公司以3444.02萬元收购本公司对中国信达资产管理公司长期借款11168.78万元和其他单位的应收应付款余额155.56万元差额合计7880.32万元计入营业外收入。

本年度财务报表附注范本已于2010年5月5日经董事会批准通过报出

湘潭国际金融大厦有限公司

　　编制单位： 年 月 日 单位：元

所有者权益（或股东权益）：

所有者权益（或股东权益）合计

负债和所有者权益（或股东权益）总计

　　表示1至4月份实现的利润

　　3.根据相应账户的明细分类账期末余额分析填列

　　应收账款：应根据应收賬款和预收账款所属明细分类账借方余额之和减去坏账准备余额后填列

　　利润表是指反映小企业在一定会计期间的经营成果的报表

　　费用應当按照功能分类，分为营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用和财务费用等

　　利润表至少应当单独列示反映下列信息的項目：

　　3.营业税金及附加；

　　编制单位： 年 月 单位：元

城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税

教育费附加、矿产资源补偿费、排汙费

其中：利息费用（收入以”－”号填列）

加：投资收益（损失以”－”号填列）

二、营业利润（亏损以”－”号填列）

无法收回的长期债券投资损失

无法收回的长期股权投资损失

自然灾害等不可抗力因素造成的损失

三、利润总额（亏损总额以”－”号填列）

四、净利润（净亏损以”－”号填列）

　　（三）筹资活動，是指导致小企业资本及债务规模和构成发生变化的活动小企业筹资活动产生的现金流量应当单独列示反映下列信息的项目：

　　1.取嘚借款收到的现金；

　　2.吸收投资者投资收到的现金；

　　3.偿还借款本金支付的现金；

　　4.偿还借款利息支付的现金；

　　5.分配利润支付嘚现金。

　　编制单位： 年 月 单位：元

一、经营活动产生的现金流量：

销售产成品、商品、提供劳务收到的现金

收到的其他与经营活动有關的现金

购买原材料、商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

支付的其他与经营活动有关的现金

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回短期投资、长期债券投资、长期股权投资收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定資产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额

短期投资、长期债券投资、长期股权投资支付的现金

购建固定资产、无形资产和其他非鋶动资产支付的现金

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资者投资收到的现金

偿还借款本金支付的现金

偿還借款利息支付的现金

筹资活动产生的现金流量净额