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&&&&&《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定各列的填报&：
1、第2至19行、21至26行、28至35行的“本期金额”列，第21至26行、28行的“累计金额”列不填。
2、第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人，第2行至第19行的“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
&&&&&&所以贵公司不必填列本期数，填累计数即可。
&&&&&&调整以前年度损益，制作凭证入账之外，还应该调整报表的期初数，否则就会出现贵公司提及的报表差额。
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其它答案：共0条相关内容等待您来回答351328119编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华公司去年亏损,今年盈利,今年年底用缴企业所得税吗?_百度知道
公司去年亏损,今年盈利,今年年底用缴企业所得税吗?
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企业所得税法》第十八条规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。 从日后，已取消亏损确认和弥补的审批手续，纳税人在年度企业所得税汇算清缴时当年有亏损或弥补亏损的，需报送下列资料到主管地税局备案： 　　1、企业所得税年度纳税申报表附表四《税前弥补亏损明细表》； 　　2、《企业年度亏损或税前弥补亏损申报表》； 　　3、属于弥补亏损的另报送《弥补亏损台帐》复印件。 　　具体办理指引，可与主管税务机关联系了解。
如果今年的盈利弥补完去年亏损后还有盈余的，要交所得税，否则不用交所得税。 希望能帮助到你！
企业所得税缴纳与否，先要做纳税调整。调整后，再与去年纳税调整后的结果比较。大于去年的亏损，就要缴纳税款。比如，今年会计利润100万，纳税调整后应纳税所得额为80万；去年会计利润-50万，纳税调整调整后-60万。那就要交（80-60）*25%=5万的企业所得税。如果去年是会计利润-200万，纳税调整后-150万，则80-150=-70&0，不用缴纳企业所得税，-70万继续转到以后年度抵扣应纳所得额。连续续转以后年度抵扣最长不得超过5年。
去年亏损，今年盈利，想今年少交所得税，拿税前利润来弥补去年的亏损，需要到税务局申报，批准后才能弥补去年的亏损，不然只能按今年盈利的利润额计算缴纳企业所得税。
我们公司有节税免税方面的业务，有需要的话请留言
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去年亏损今年一季盈利如何填所得税报表
,当月亏损八仟,今年一到二月盈利一万,如果三月份也盈利一仟,四月份报表的利润总额填多少呢
1、去年12月份亏损8000元，应该在12月底做一笔结转分录，将“本年利润”余额转到“利润分配--未分配利润”科目中。即：
借：利润分配--未分配利润 8000
贷：本年利润 8000
2、今年4月份利润表中“利润总额”填写：1--3月份累计利润总额（11000元）+4月份利润总额。
3、今年一季度所得税申报表填写：
（1）营业收入栏：填写主营业务收入和其他业务收入合计数。
（2）营业成本栏：填写主营业务成本和其他业务支出合计数。
（3）利润总额栏：填写一季度累计利润总额，即11000元。
（4）弥补以前年度亏损栏：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。即8000元。
（5）实际利润额栏：填写=3000元。
（6）应纳所得税额栏：填写0元
所得额处填=11000
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大家还关注第一年亏损第二年盈利所得税如何处理_百度知道
第一年亏损第二年盈利所得税如何处理
　　企业第一年亏损,第二年盈利,第二年能税前弥补亏损。 这个弥补,仅是企业所得税纳税申报的时候,计算应税所得额,作调整即可。　　所得税是各地政府在不同时期对个人应纳税收入的定义和征收的百分比不尽相同，有时还分稿费收入、工资收入以及偶然所得（例如彩票中奖）等等情况分别纳税。所得税又称所得课税、收益税，指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。　　所得税（香港称“入息税”，中国大陆、台湾、日本和韩国称“所得税”，英文income tax）是税种之一类，按自然人、公司或者法人为课税单位。世界各地有不同的课税率系统，例如有累进税率也有单一平税率多种。　　所得税，是指对所有以所得额为课税对象的总称。有些国家以公司为课税的称作企业课税，这经常被称为公司税，或公司收入税，或营利事业综合所得税。　　有些国家以个人收入课税的。个人所得税为法律规定，自然人应向政府上缴的收入的一部分。各地政府在不同时期对个人应纳税收入的定义和征收的百分比不尽相同，有时还分稿费收入、工资收入以及偶然所得（例如彩票中奖）等等情况分别纳税。全世界所有的国家中仅只有巴林和卡塔尔这两个中东小国民众不用缴所谓的所得税。
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　　不要去税务局办理。调整2008年亏损利润11万*2008年所得税率33%自己税前做分配：　　指没有设“以前年度损益调整”科目（指设：“利润分配科目—以前年度损益调整”。　　本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项作分录　　企业年度结转后，发现以前年度会计事项需要调整，如若涉及到以前年度损益的，应在“利润分配—未分配利润”科目核算。　　1、当发现以前年度会计事项，应调整增加上年利润或调整减少上年亏损时，作分录：借：有关科目　　贷：利润分配—未分配利润　　2当、发现以前年度会计事项，应调整减少上年利润或调整增加上年亏损时，作分录：借:利润分配—未分配利润　　贷:有关科目　　指有设“以前年度损益调整”科目　　本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项作分录　　1、企业年度结账后，发现以前年度多计收益、少计费用的事项，调整减少本年度收益时，借记本科目，贷记有关科目；以前年度少计收益、多计费用的事项，调整增加本年度收益时，借记有关科目，贷记本科目。　　2、期末，应将本科目余额全部转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。　　上述是指2008年亏损利润11万,去年有编制凭证的负数,借:利润分配—所得税-3.63万元,贷：所得税-3.63万元。如果你上年没有编制凭证的负数,借:利润分配—所得税-3.63万元,贷：所得税-3.63万元。本年就不要调整以前年度损益，说明你今年利润还是体现亏损10.3200万元=11万元-0.6800万元。　　当然2009年不要缴纳所得税了，总的看你上年怎样走账，以上二项供你参考。
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出门在外也不愁去年亏损5000，今年盈利3000，,弥补以前年度亏损之后还有2000怎么处理？会计报表，纳税申报表怎么体现？？_百度知道
去年亏损5000，今年盈利3000，,弥补以前年度亏损之后还有2000怎么处理？会计报表，纳税申报表怎么体现？？
用今年盈利的3000弥补去年亏损5000中的3000.然后剩下去年亏损的2000怎么处理？
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在所得税汇算清缴时申报表的附表中体现，会计报表不反映，
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剩下的缴纳所得税后，转入利润分配-未分配利润，听候老板处理。
所得税汇算清缴时申报表的附表里面，如果是会计报表的话，在资产负债表的利润分配-未分配利润的借方。
弥补以前年度亏损的相关知识
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