石述思：遗产税很难征到富人的钱 中产成最大受害者|遗产税|中产|石述思_新浪财经_新浪网
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石述思：遗产税很难征到富人的钱 中产成最大受害者
　　让石述思忧虑的是，遗产税可能达不到平抑财富的目的，而沦为个税的窘境，善良的用心，可能会导致险恶的结果：真正的大富巨富财源不清，并且富人可能将通过信托基金、全球投资、移民等渠道避税，很难征收到他们的钱；中产会成为最大受害者，因为大多中产还是以工资为主要收入，收入比较透明，将变成纳税主体。
　　80万起征，“富人税”变成“人头税”
　　【中国新闻周刊网10月15日讯(记者廖娟)】很多网民，平日里言必自称“潘俊保翟诤苣严胂笥幸惶欤蠹铱嫉Ｐ摹耙挪啊闭鞯阶约和飞稀６挪爸匀煤芏唷潘俊倍笺枫凡话玻褪钦飧80万起征点闹的。
　　更夸张的是，在遗产税草案中，并没有提到自有一套住房被子女继承，可以排除在遗产税征收之外。也就是说，按照这个草案，任何一个拥有超过80万元商品房的人，都可能成为征收遗产税的对象，考虑到目前的房价，这无疑不再是面对富人征收遗产税，而成了很多普通人都有份的“人头税”。
　　遗产税草案为何将起征点定成80万呢？记者查了一下，按照2004年9月公布的 《遗产税条例草案》第七条，遗产税的免征额为20万元。遗产税80万起征点的说法，最初是04年王明高(反腐学者)提出的，“大家也许会认为80万太低了，在北京80万可能连房子都买不下来(04年的时候)，但从我国实际情况来看，地区经济水平、地区个人财产差距较大，80万只是一个全国平均值。”
　　中产会成为最大受害者
　　北京大学财经法研究中心主任、中国财税法学研究会会长刘剑文教授接受媒体采访称：起征点为80万元的内容早已过时，不具有可操作性了，如果在近期内推出遗产税，因为现在受通货膨胀等因素影响，确实应当考虑较大幅度地提高起征点，可否考虑对500万元以上部分征税。
　　然而，有500万就是富人了吗？更多网友表示，是否500万元起征也还要经过调查论证，考虑到房产价值，500万元起征也太低了，再者，贫富分化也不是500万这个层面的群体造成的。
　　一个事实是，刚结束不久的2013年北京秋季房展会上，人们发现连6环外的楼盘都已经找不到2万/平以下的了，而三环内的两居二手住房，普遍已在500万以上。我国的国情是，一定的时间内，房产仍是遗产的最主要形式，所以即使起征点提高到500万，遗产税还是难逃“中产税”之嫌。
　　针对遗产税起征点问题，记者采访了著名评论人石述思。石述思认为，工薪族20万买套房，在畸形的楼市增速下涨到500万，得到的是中央所鼓励的财产性收入，你要对他征遗产税，合理性何在？在很多前提条不具备的情况下，讨论起征点没意义，如果非要现在开始征收，只能希望起征点在1000万以上。
　　让石述思忧虑的是，遗产税可能达不到平抑财富的目的，而沦为个税的窘境，善良的用心，可能会导致险恶的结果：真正的大富巨富财源不清，并且富人可能将通过信托基金、全球投资、移民等渠道避税，很难征收到他们的钱；中产会成为最大受害者，因为大多中产还是以工资为主要收入，收入比较透明，将变成纳税主体。
　　财富“外逃”将导致社会空心化
　　根据其他地区经验，遗产税过重确会导致资本外移。台湾曾经遗产税是50%，导致很多台湾人把公司迁到内地，对台湾经济形成不利影响，后来马英九上台把遗产税降到10%，海外的钱又回到台湾。比如新西兰、澳大利亚、新加坡、香港，都出于防止财富外流的考虑，曾取消了遗产税，美国也曾有一年因为经济形势不好暂停征收遗产税。
　　石述思也表示，中国还是发展中国家，先富起来的民营企业主们本来就税赋沉重，如再增税将加速资本外逃，对经济发展影响负面。
　　著名经济学家许小年曾呼吁：我们需要枣核型的社会结构。稳定的社会结构是两头小、中间大的枣核型，即以中产阶级为主体的社会。中产阶层(或中产阶级)，是社会稳定的基石；能否形成以中产阶层为主体的“橄榄型”社会结构，是一个国家或地区能否稳定发展的重要基础，也是实现高品质民主的前提条件。中产二代也是世界各发达国家高科技人才的主要来源。
　　目前，中国还未形成稳固的中产阶层，甚至官方说法对“中产阶级”这个词都讳莫如深，国际上也一直在热议中国能否顺利跨过中等收入陷阱，在这样的重要发展阶段，如果将遗产税覆盖到中产阶层，必将导致中产流失，社会空心化，这对中国经济无疑会是一个巨大的损失。
　　征与不征，谁的理由更充分？
　　支持征收遗产税的，董事长冯仑算一个。
　　冯仑曾撰文发表一个观点，遗产税解决富二代。“这些富二代全部躺在这儿吃喝，但什么机会他都给你拦住，你有发明创造刚想弄，他给你买了，他把各个最有利的位置都占据了，把大家发展的路拦住了，而遗产税能够让所有的人自由创造财富，令竞争的起点更公平，也有利于社会形成创业奋斗的正面风气。” 冯伦提倡的遗产税解决富二代，本意是通过二次分配，建立大致相等的创业基础，实现代际之间的平等。
　　冯仑还认为，政府征收遗产税的时机也非常重要，太早不行，大家就不挣钱了；太晚也不行，太晚已经交给第二代了，财富报告里说，大概有20%左右的富人已经把权力交给第二代了，如果他已经交完了，你才出遗产税，就收不着了。
　　征遗产税是否真的如冯仑所愿有利于形成创业奋斗的正面风气姑且不论，在中国传统文化下对富二代征遗产税是否一定公平正义合情合理呢？
　　宏观经济学者胡释之撰文称：如果你继承你爸爸的遗产叫不劳而获，那么，那些从没叫过你爸爸一声爸爸的人也来瓜分他的遗产叫什么？
　　在中国几千年的文化中，子承父业、父债子偿深入人心。这种文化氛围已经将财产的继承定义为合理的事情，遗产税的实行就是对这种文化的冲击，它改变的是一种根深蒂固或者说一种广为接受的既定事实。
　　石述思认为，不论从哪个层面上说，中国征收遗产税的时机远远未成熟。对于冯仑提到的征税太晚财富就被转移了，石述思则认为，这涉及到对中国的改革是否有信心，富人更关心的是私人财产保护，是公平博弈的社会制度，只要中国保持改革开放，保持低税制，不用担心财富转移。
　　遗产税的前提
　　有人说，有政府，就有税收，因为政府要花钱，但政府本身不挣钱。中国的税收现状是，调控中的房地产作为税收的支柱行业逐渐成为过去，政府迫切寻找新的税源。
　　如果征收遗产税是必然的趋势，那么，至少应该做好以下几个前提：
　　1、官员财产公示。从查处的一批腐败大案来看，一些官员拥有的财富是惊人的。官员财产不公示，就等于放纵官员转移财产。要想开征遗产税，官员财产公示制度必须先行，否则必将进一步加大民众的疑虑，认为开征遗产税的真实目的是扩大政府财政收入。
　　2、房产信息联网。开征遗产税，首先就得弄清个人有多少财产。各地频出的“房姐”“房爷”就暴露了这一短板，隐形富豪众多，很多富豪甚至早早把房产、企业放在子女名下，这些人的遗产税怎么征？
　　3、法制健全。信用缺失是中国经济和社会的毒瘤，但我国个人信用制度的相关法律仍很不健全，也没有全国统一的个人诚信系统。断裂的信用链条，如何确保遗产税诚实申报和如实开征呢？
　　4、 国民福利完善。世界上确实有很多国家开征了遗产税，但多数是高福利国家。
　　5、“劫富”真能“济贫”。“劫富济贫”的前提是，周济的是穷人，发达国家征遗产税主要用于教育、医疗、养老等社会福利。而现在的环境下，不管起征点多高，都无法保证这钱收上去能用在改善穷人生活上。以保障房为例，公务员有福利分房，“夹心层”有经适房和限价房，有城市户籍的穷人有廉租房，无城市户籍的穷人什么都没有。
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给孩子备学费给父母养老 中产小两口如何持好家
　　理财案例
　　小白与老公最近一直忙着为明年即要入学的宝宝物色和平区重点小学附近的学区房，小两口每年单位各项收入加在一起为30万元，目前存款不到百万，倘若购买学区房后所剩寥寥。面对未来孩子教育，养老等一系列问题，两个人开始意识到尽快制定理财方案的重要。小白细算了下，每月扣除现有不到2000元房贷及各项生活花销后，能存下12000元，但股市里初始的10万元目前只剩下不到5万，割肉赎回不忍心，而其它的理财方式又不敢贸然尝试。对于小白来说，如何处理好家庭消费，投资以及未来子女教育等成了理财规划的当务之急，她急需一个明确的方向。
　　家庭理财关注五大问题
　　特邀专家：聚川理财高级客户经理王家安
　　家庭在进行理财规划时，首先需要树立好理财目标，其次则要花费时间和精力理清财务状况，譬如看看收入、消费和投资中存在哪些不合理以尽快改正。大体来讲，做好理财规划需要从消费、储蓄、投资三大方面综合考虑。其中，储蓄是第一位的，建议每个家庭应按月将收入存起一部分，作为固定存款，再划分一部分用于投资，剩下的才作为消费。而从消费的角度来说，应尽量节省不必要的花费。除此之外，还应加大再教育投资力度，以不断提高自身职业素质，这样才能获得更强劲的赚钱能力。
　　四笔钱需要提前筹备
　　家庭在进行投资规划的过程中，事实上筹备的是人生中的三笔钱。首先是教育金，据教育部统计，孩子的成长教育金约50万元，与此同时，我国的教育费用支出每年的增长速度是29.7%。其次是子女的创业金和婚嫁金，保守估计大约是50万元至80万元左右。第三则是我们每个人最终都要为自己积攒的养老金，据统计，社保养老基金账户空账达1.7万亿元，养老金平均替代率为55%。也就是说，如果你现在的月工资是3000元左右，那退休金每月为1600元，养老金存在一定缺口。
　　可以看出，教育金、创业金、婚嫁金以及养老金是人一生中最重要的几笔钱，必须要对未来做出合理而有效的规划，即人生的不同阶段根据不同的财富需求，选择适当的财富工具，提前做出合理的安排。
　　储蓄收益跑不过CPI
　　调查显示，目前绝大多数市民理财仍倾向选择储蓄。尽管储蓄的特点是短期安全灵活，但长期却是贬值的。近年来中国CPI指数平均为5%，以目前银行普遍上浮的一年期存款利率3.25%为例，存款的实际利率则是-1.75%，那么存款的购买力每年就要贬值1.75%。如本金10万元，一年利息为0.325万元，本息所得10.325万元，实际购买力约为9.8万元(10.325-10.325*5%)。
　　与此同时，目前仍处降息通道，央行仍有下调存款准备金率的需求。这就意味着，把钱存在银行，可能会进一步缩水。因而，建议市民应在理财上保持积极态度，寻找一些能对抗通胀的理财产品，债券、货币基金以及保险(放心保)均可作为家庭资产配置选择。尤其是分红类保险，不仅能够有效抵御通货膨胀，降低银行存款贬值风险，还能对普通投资者无法涉足的领域进行投资，如：银行大额协议存款，国家重点基建项目及证券类权益投资。
　　可借分红险增值财富
　　市民应重视通过购买保险对资金进行合理的安排和规划，使资产获得理想的保值增值，成为金融风暴中的全新财富路。除此之外，保险的另一大功能便是合理规避遗产税。根据《2012胡润财富报告》，截至2010年底，我国内地千万富翁人数已经突破102万人，而亿万富翁数量亦达6.35万人。虽然我国还未开征遗产税，但近日作为改革前沿的深圳市提出十大收入分配制度改革思路，其中包括试点开征遗产税。这说明遗产税距离国人渐行渐近，借助保险免税功能可有效实现财富传承。
　　每月定投基金聚沙成塔
　　相较而言，基金定投是门槛较低、却又比较灵活的一种理财方式，每个月固定投入数百元，虽然其收益短期内不那么明显，但到三、五年之后就会发现那是一笔可观的收益。而且，投资者可以选择组合投资，比如对高风险、高收益的基金与较低风险、较低收益的基金组合投资，互相抵充风险，又可保证收益。
　　事实上，在国外，许多平民老百姓都选择做基金定投，投资方式相对自由、灵活，而且，基金的种类分得很细，有按类型分，如股票型基金、债券型基金、货币型基金等，也有按所处行业分，如矿产类基金、房地产类基金等，投资者可以根据自己所熟悉的市场情况自由搭配组合进行投资。而且，在选择基金的时候，还可以查询该基金公司过往的业绩数据、在同行业中的地位等，以此来考量基金公司的管理能力。通常情况下，基金投资分为&定期定额法则&和&定期定额+单笔投资法则&，其中，第一套适合不会看市场趋势和忙碌的上班族，第二套适合善于掌握市场趋势的投资者。
　　首先看定期定额法则。第一步：开始进行定期定额投资；第二步：根据自己的理财目标，设立止盈点；第三步：基金收益实现止盈点，赎回；第四步：盈利再投资，定投另一只基金，或者提高原定投计划的扣款金额；第五步：当再次到达盈利点时，重复前面的动作，赎回、再投资。这样做，一则可以随着市场行情的变化来调整投资计划，不错过上涨，也不死守下跌，强化了投资效果；二则保证了资金的流动性，同时将&旧钱&与&新钱&滚在一起，发挥复利的威力。
　　其次看定期定额+单笔投资法则。第一步：开始进行定期定额投资；第二步：根据自己的理财目标，设立止盈点；第三步：基金收益实现止盈点，赎回；第四步：盈利再投资，申购另一只基金，以单笔投资的方式；第五步：一方面在市场下跌或因非经济因素重挫的时候，逢低单笔投资；另一方面，持续进行定期定额投资，并且在下一次止盈点到达时，再进行止盈、赎回，然后再将获利的钱滚入单笔投资的本金。这样做，一则可以降低单笔投资风险；二则可以实现&1+1&
　　2&的效果。
　　做好家庭成员保障规划
　　一般来说，合理的家庭理财结构需包含保障型产品、稳健型产品和激进型产品，将鸡蛋放在不同的篮子里来分摊风险，实现家庭资产的稳步升值。在目前股市震荡的背景下，建议家庭资产中可配置20-30%的资金投资股票市场，用于购买蓝筹股和资源类股票，作为中长期投资；而打压楼市的房产政策不断出台，对楼市应以观望为宜；基金定投属于以小投入赢取稳健收益，可作为中长期的投资方式；同时，投资者也应重新审视家庭医疗和养老保障是否充足，是否有固定的储蓄计划，为家庭生活保驾护航。保险是家庭理财的&守门员&，而安全与保障正是每个人生命中最大的需求。
　　需要提醒的是，购买保险产品的主要目的应为获得保障，投资收益的最大化不应成为考虑的主要因素，因此，根据家庭情况，首先要考虑家庭成员的身体健康保障和意外保障，以保证房贷、正常生活开支及未来小孩的养育费用不会因为意外而受到影响。
　　与此同时，市民首先要考虑的是意外、寿险、健康医疗尤其是重大疾病等保障产品。除现有社保外，建议家庭中的&顶梁柱&成员购买较充足的保障性商业补充保险(包括意外、医疗保障性保险)；孩子的保险应看情况，但家庭计划的保费支出应让父母优先使用，可为孩子购买部分教育保险，但教育保险收益率低，在家庭资产增值能力较强的情况下，可暂不考虑；父母年岁渐高，除购买意外险外，其他保险已较难投保或成本过高，建议以家庭结余资金定期划出少部分，建立老人医疗储备基金。要知道，疾病是家庭财产的&杀手&，足以让您数年努力攒下的银子一瞬间消失。大病医疗保险是转移风险、获得保障的理想方式，也是理财的最佳选择之一。将一部分钱投入大病医疗，出险的情况下可以获得赔付，不出险最终也能收回一大笔利息。在此基础上，还可以考虑购买一些分红型保险产品作为稳健投资，既能保证本金安全，又能实现快速返还，在不影响当前生活品质的同时，又能为未来存上一笔钱，实现轻松理财。
稿源： 今晚经济周刊
编辑： 安蔚
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