期末损益如何结转，具体会计分录是什么_百度知道
期末损益如何结转，具体会计分录是什么
利润分配科目，需要每月结转
提问者采纳
营业外收入 贷、营业费用：管理费用：本年利润 贷一般损益类的会计科目：主营业务税金及附加，月末都要结转：主营业务成本、财务费用 （3）成本支出的结转 借、所得税借： （1）结转各项收入 借、其他业务收入:本年利润
贷：主营业务收入：本年利润 （2）期间费用的结转 借:利润分配-未分配利润借：本年利润 贷、营业外支出 （4）税金的结转 借、其他业务支出：本年利润 贷:利润分配-未分配利润
贷。结转分录
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:利润分配-未分配利润
贷:本年利润
贷:本年利润(以上两笔余额)
贷:利润分配-未分配利润借:主营业务收入
其他业务收入
贷:本年利润借:管理费用
主营业务成本
其他业务成本借
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如何结转本年利润、结转本年利润的会计分录处理
来源:中国会计网
作者:编辑组 |
　　期末结转本年利润的方法有表结法和账结法两种。
　　年度终了，应将本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润，由&本年利润&科目结转入&利润分配&科目。
　　【例】乙公司2007年有关类科目的年末余额如下（该企业采用表结法年末一次结转损益类科目，所得税税率为33％）：
结账前余额
主营业务收入
6000000元（贷）
其他业务收入
700000元（贷）
公允价值变动损益
150000元（贷）
600000元（贷）
营业外收入
50000元（贷）
主营业务成本
4000000元（贷）
其他业务成本
400000元（贷）
80000元（贷）
500000元（借）
770000元（借）
200000元（借）
资产减值损失
100000元（借）
营业外支出
250000元（借）
　　乙公司2007年末未结转本年利润的会计分录如下：
　　（1）将各损益类科目年末余额结转入&本年利润&科目：
　　①结转各项收入、利得类科目：
　　借：主营业务收入 & & & &6000000
　　其他业务收入 & & & & 700000
　　公允价值变动损益 & & 150000
　　投资收益 & & & & & & 600000
　　营业外收入 & & & & & &50000
　　贷：本年利润 & & & & & & & & 7500000
　　②结转各项费用、损失类科目
　　借：本年利润 & & & & & &6300000
　　贷：主营业务成本 & & & & & & 4000000
　　其他业务成本 & & & & & & &400000
　　营业税金及附加 & & & & & & 80000
　　销售费用 & & & & & & & & &500000
　　管理费用 & & & & & & & & &770000
　　财务费用 & & & & & & & & &200000
　　资产减值损失 & & & & & & &100000
　　营业外支出 & & & & & & & &250000
　　（2）经过上述结转后，&本年利润&科目的贷方发生额合计7500000元减去借方发生额合计6300000元即为税前会计利润1200000元。假设将该税前会计利润进行调整后，应纳税所得额为1000000元，则应交所得税额=％=330000（元）0假定将该应交所得税按照进行调整后计算确认的所得税费用为380000元。
　　①确认所得税费用，会计分录略。
　　②将所得税费用结转入&本年利润&科目：
　　借：本年利润 & & & & &380000
　　贷：所得税费用 & & & & 380000
　　（3）将&本年利润&科目年末余额820000转入&利润分配&&未分配利润&科目：
　　借：本年利润 & & & & & & & & & 820000
　　贷：利润分配&&未分配利润 & & & 820000
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你可能喜欢去年会计忘记结转成本,想用以前年度损益调整科目在今年补结转,怎么改年报报表等？_百度知道
去年会计忘记结转成本,想用以前年度损益调整科目在今年补结转,怎么改年报报表等？
去年会计忘记结转成本,想用以前年度损益调整科目在今年补结转,还没出年报和做汇算清缴，要是补结转需要怎么改报表和在汇算清缴是注意什么？
最好是修改去年的核算软件，只要不涉及税金、（所得税）其他的报表可以不用调整，下个月在网上填写报表按修改正确的填写就可以，只要不影 响年报就可以。
我补的凭证做在今年1月份，那1月份科目表，账本要显示吗？还是直接就改今年季报表的期初数和2013年年报期末数
你用什么会计制度，2013年开始一般的小微企业都规定用《小企业会计准则》了，没有以前年度损益调整这个科目了。决算报表本来就可以和月度报表不一致的，既然发现不对了，决算报表就可以按正确的来做，清算也就对了。
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利润分配-未分配利润 “以前年度损益调整”科目的作用本来就是要调整去年利润的，即今年的“利润分分配”的年初数，你会计报表不是根据总账来做的吗？还是用软件？如果是用软件，据我所知，速达软件就不能体现“以前年度损益”这个科目，会造成自动导出的报表不平衡，如果是手工做账，则不会出现这个问题。 损益表里的净利润应与“本年利润”科目余额一致。因为你在做以前年度损益调整分录时，没有涉及到本年利润的科目，同时损益表里的数据是根据你本年业务收入，成本及相关费用得出，与调整以前年度的事项无关。但会与你资产负债表里的右下角所有者权益里的“未分配利润”不符，因为所有者权益里的“未分配利润”是包含了本年度“本年利润”和“未分配利润”两个科目。
反结账到上年度12月直接做。影响不大。用以前年度损益调整麻烦，而且账务看着也不清晰。
怎么反结转你？
成本没转得产生多少利润啊
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