应交税费——应交增值税到月底需要结转本年利润吗？如果要，会计分录怎么做再结转？_百度知道
应交税费——应交增值税到月底需要结转本年利润吗？如果要，会计分录怎么做再结转？
二级借 销—进转出未交增值税
应交增值税贷
未交增值税不用结转本年利润啊 应该是到年底或者月底 把未分配利润结转到本年利润
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只有损益类才要结转！
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出门在外也不愁月末结转会计分录
月末结转会计分录
摊销应由本月负担的费用
月末根据&长期待摊费用&，&周转材料&等账户是否有需要本月摊销的费用进行摊销
借：管理费用等
&贷：长期待摊费用，周转材料等
预提应由本月负担的费用
月末根据借款类账户是否有需要本月负担的的借款利息等需要预提
借：财务费用
&贷：应付利息
计提本月应提的累计折旧
月末根据&固定资产&账户计提&累计折旧&。当月增加的当月不提，当月减少的当月照提折旧
借：管理费用等：
&贷：累计折旧
计提分配当月已付职工工资
月末按所发工资总额类别分配职工工资
借：管理费用等：
&贷：应付职工薪酬
计提工会经费，教育经费，职工福利费
月末按所发工资总额类别的2%提工会经费，其中2%的40%上缴市工会组织，60%企业自留
借:管理费用等
&贷:其他应付款
月末按所发工资总额类别的2.5%提教育经费
&&&& 应付职工薪酬
月末按所发工资总额类别的14%提职工福利费
计提本月主营业务税金及附加
是营业税征收范围的企业要按适用税率提营业税
借:营业税金及附加
&贷:应交税费-营业税
按主税的7%计提城建税
&&&&&&&&&& -城建税
按主税的3%计提教育税附加
&&&&&&&&&& -教育税附加
按主税的2%计提地方教育税附加
&&&&&&&&& -地方教育税附加
计提水利基金
按主营业务收入的0.6&提水利基金
借:管理费用-水利基金
&贷:应交税费-水利基金
结转本月销售成本
按本月已销售的商品成本表结转成本
借:主营业务成本
&贷:库存商品
结转本月损益
主营业务收入转本年利润
借：主营业务收入
&贷：本年利润
主营业务成本、销售费用、营业税金及附加、管理费用、财务费用等转本年利润
借：本年利润
&贷：主营业务成本
&&&&& 销售费用
此凭证为月末最后一张凭证，必须在所有凭证都登记完毕后才可结转
&&&&& 营业税金及附加
&&&&& 管理费用
&&&&& 财务费用等
计提当期所得税费用
季度末按本年利润的贷方余额25%计提企业所得税
借：所得税费用
&贷：应交税费&应交所得税
结转当期所得税费用
季度末所得税费用结转本年利润
借：本年利润
&& 贷：所得税费用
年末结转本年利润
年末结转本年利润至利润分配
借：本年利润
&贷：利润分配
或借：利润分配
&&& 贷：本年利润
合肥明日财务具有丰富的会计培训经验，学习会计代帐，税务代理的一流会计培训学校!
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地址：合肥市安庆路125号圣园大厦510室月末计提税金，结转费用成本税金收入到本年利润怎么做？这些做完之后接下来做什么_百度知道
月末计提税金，结转费用成本税金收入到本年利润怎么做？这些做完之后接下来做什么
本年利润的会计分录四步做： 　　一、先结转收入： 　　借：主营业务收入 　　　　其他业务收入 　　　　营业外收入 　　　　贷：本年利润 　　二、结转成本、费用和税金： 　　借：本年利润 　　　　贷：主营业务成本 　　　　　　主营业务税金及附加 　　　　　　其他业务支出 　　　　　　营业费用 　　　　　　管理费用 　　　　　　财务费用 　　　　　　营业外支出 　　　　　　所得税 　　三、结转投资收益： 　　净收益的： 　　借：投资收益 　　　　贷：本年利润 　　净损失的： 　　借：本年利润 　　　　贷：投资收益 　　四、年度结转利润分配： 　　将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 　　借：本年利润 　　　　贷：利润分配——未分配利润 　　如果是亏损： 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：本年利润
做完之后再做记账凭证汇总表，然后据汇总表记总账。结总账余额后作财务报表，报税处理。
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这些做完之后接下来做记账凭证汇总表，然后据此记总账。结总账余额后作财务报表，报表，报税。
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计提各项税费的会计分录
来源:中国会计网
　　计提城建税、、缴纳城建税、车船使用税、、、分录各种税金的核算方法
　　一、会计工作中，并不是所有的税金都通过&应交税金&科目来核算的二、通过&应交税金&科目核算的有：
　　（一）、、、城建税、所得税等1、营业税的计提和结转 月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金（1）提取时 借:主营业务税金及附加
　　贷：应交税金--营业税
　　贷：应交税金--城建税
　　贷：其他应交款--教育费附加
　　（2）结转时
　　借：本年利润
　　贷：主营业务税金及附加
　　（3）上缴税金时
　　借：应交税金--营业税
　　借：应交税金--城建税
　　借：其他应交款--教育费附加
　　贷：现金或银行存款
　　2、所得税
　　（1）季末、年末提取所得税时（按利润总额提取）借：所得税
　　贷：应交税金--应交所得税
　　（ 2）结转所得税
　　借：本年利润
　　贷：所得税
　　（3）上缴时
　　借：应交税金--应交所得税 .
　　贷：银行存款或现金
　　3、增值税
　　（1）购货时
　　借：原材料
　　借：应交税金--应交增值税（进项税额）
　　贷：银行存款
　　（2）销售货物时
　　借：银行存款
　　贷：主营业务收入
　　贷：应交税金--应交增值税（销项税额）
　　（3）上交时
　　借：应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额）贷：银行存款
　　4、消费税
　　（1）计提消费税时 .
　　借：主营业务税金及附加
　　贷：应交税金&&应交消费税
　　计提城建税、、缴纳城建税、车船使用税、房产税、印花税、会计分录各种税金的核算方一、会计工作中，并不是所有的税金都通过&应交税金&科目来核算的二、通过&应交税金&科目核算的有：
　　（一）营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等1、营业税的计提和结转 月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金（1）提取时 借:主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税贷：应交税金--城建税
　　贷：其他应交款--教育费附加
　　（2）结转时
　　借：本年利润
　　贷：主营业务税金及附加
　　（3）上缴税金时
　　借：应交税金--营业税
　　借：应交税金--城建税
　　借：其他应交款--教育费附加
　　贷：现金或银行存款
　　2、所得税
　　（1）季末、年末提取所得税时（按利润总额提取）借：所得税贷：应交税金--应交所得税（ 2）结转所得税
　　借：本年利润
　　贷：所得税
　　（3）上缴时
　　借：应交税金--应交所得税 .
　　贷：银行存款或现金
　　3、增值税
　　（1）购货时
　　借：原材料
　　借：应交税金--应交增值税（进项税额）
　　贷：银行存款
　　（2）销售货物时
　　借：银行存款
　　贷：主营业务收入
　　贷：应交税金--应交增值税（销项税额）
　　（3）上交时
　　借：应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额）贷：银行存款4、消费税（1）计提消费税时 .
　　借：主营业务税金及附加
　　贷：应交税金--应交消费税
　　（2）上交时
　　借：应交税金--应交消费税
　　贷：现金或银行存款
　　三、不通过&应交税金&科目核算的有：
　　房产税、土地使用税、印花税、车船使用税、1、企业缴纳房产税、土地使用税、印花税、车船使用税时，直接记：
　　借：管理费用--税金（房产税、土地使用税、印花税、车船使用税）贷：银行存款或现金2、代扣代缴个人所得税
　　（1）付工资时
　　借：应付工资
　　贷：应交税金（或其他应付款）--个人所得税
　　贷：现金
　　（2）上交个人所得税时
　　借：应交税金（或其他应付款）--个人所得税
　　贷：现金或银行存款
　　四、税金计入成本费用的范围有
　　1、土地使用税、房产税、及印花税。土地使用税、房产税及车船税的账务处理是：
　　2、计算应提取的上述税金，
　　( 1 )按计算出来的金额入账：
　　借：管理费用
　　贷：应交税金――应交土地使用税
　　――车船税
　　―― 房产税
　　( 2）按期如数上交税金时：
　　借：应交税金――应交土地使用税
　　――应交车船税
　　――应交房产税
　　贷：银行存款
　　3．印花税的账务处理
　　（1）应交纳的印花税如数额较小，可直接计入管理费用而不需预提，上交时直接减少银行存款：
　　借：管理费用
　　贷：银行存款
　　（2）印花税数额较大的企业，首先应计入待摊费用：
　　借：待摊费用
　　贷：银行存款
　　（3） 在根据分摊期间进行分摊时，计入管理费用：
　　借：管理费用
　　贷：待摊费用
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