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代理小公司记账没有出纳，会计登现金、银行存款要记明细账和日记账一块登吗？
最美女会计
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有了解的高手快来指导一下
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会计不登这个现金与银行存款的日记账，你又没有管理他公司的钱，你知道钱有多少吗？即使你知道银行存款的话，我们公司是不做这个，只做帐。要是这个都要你做的话，你这个会计真的发财了。
多学习，少发言。
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59.151.113.46:Execute time :0.41怎样填写出纳的现金日记账与银行日记账？_百度知道
怎样填写出纳的现金日记账与银行日记账？
1、会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出（收入）单”或“银行存款付出（收入）单”，出纳人员根据付出单付款，并据付款业务顺序，逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。2、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单是编号的；对方科目应写在收付款单上面的，注意填写规范；3、现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。4、现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额在借方。分辨帐户登记在借方或贷方，主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。5、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。6、月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”，下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。
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提问者采纳
转入下一页、现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，其他全为活页式的呢，现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄看了一下其他人的回答，免得开出空头支票等，对他们的回答不太认同，不允许撕掉，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这种收付款单一般全是编号的，完毕后，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，我不知道你们是怎么管理的，我也是做会计的。四，并在下一页第一行写明“承前页”字样，贷方登记减少，并写明“累计”字样，其实这两个也是会计科目、银行存款日记帐为订本式的，本人不敢荀同。三，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，这就是为了防止人为拆本使用了，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章、贷方发生额及余额；对方科目也应该是写在收付款单上面的，借方登记减少。二，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐，是贷方登记增加，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单”，不允许有隔页，资产类帐户借方登记增加、贷方发生额及余额，出纳人员根据付出单才付款、现金日记帐、现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结。七，应结出本月借，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，只要是填写规范、登记帐户要逐行，一联交由会计进行帐务处理、月份终了、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，一联由出纳保管。五、五次，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，应划线注销，并结出本页借、空行出现。六，就什么也有，一但发生了，在摘要栏写明“本月合计”下一行还要结出各方的累计及余额，余额应该在借方，下面是我的总结、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号：首先，并且专业学习过会计专业四、逐页进行登记
提问者评价
谢谢各位的回答，不答不知道，一答各式各样的都有，看得更是一头雾水！
其他17条回答
你先记一个流水账（用来进行每日核对）等会计月底来的时候做完了记账凭证;15，发票号可以代替日记账里的那个凭证号，你再登现金日记账和银行存款日记账,2&#47。比如说如果15号这天有3份发票，好么就写成：1&#47，以后还可以备查;15,3/15，根据原始发票号登流水，每个月会计来了之后你把原始凭证交给他后让他在你的流水账相应位置签字以便证明凭证已被领走我觉得是这样
由于你们的记账凭证是每个月才编制一次，所以你平时是无法完整准确地登记货币资金日记账的。只有等记账凭证出来之后，才能完整准确第登账。作为出纳，平时对现金、银行要记录流水账。可以自己在excel里设置表格，保证余额和实际相符就可以了。
根据你的问题序号来回答：2、你填写的应该是流水账（只是内部核对时候的账目，而不是对外的账簿）的现金日记账和银行日记帐。
4、按照你收到的发票的内容对号入座就行，会计凭证按照编制的程序和用途不同分为：原始凭证（你买东西后收到的发票）和记账凭证（作为登记账簿的依据）两类。
凭证编号：--记账凭证分：a.付出（款）凭证（根据填写的内容又分为现金付出凭证和银行存款付出凭证，编号的时候各排各的）b.收入（款）凭证（根据填写的内容又分为现金收入凭证和银行存款收入凭证，编号的时候各排各的）、c.转账凭证三大类.
在登记账本的时候凭证编号例如：一笔业务填写的记账凭证是付1（数字编号是根据报销的日期排序,贴原始凭证可以几笔业务都贴到一份记账凭证上面）那你就填写“付1”；摘要：就是付款...
跟我差不多，不过我还要自己做凭证 幸好账目 不多
我的方法是 每天按类做凭证然后记现金帐，银行帐。我从第三个回答你吧。
买材料的发票有3份，买办公用品的发票有2份，报销车费的发票有1份 这类的比较多，每天都有很多我建议你按天按类归集，按类用铅笔标上号（按月编号）。房租费发票水电费发票 这类比较少 一张编一个号。
4.你跟会计商量一下能不能按你写的编号记账。还有就是账本上的凭证号尽量先用铅笔填写。
5。不用每天结出余额，只要对好库存现金就可以。
6 不用写承前日 之类的
7 一个月要本月合计 注意用红笔画两道红线 在线之间写本月合计 这时余额累计要填写
8.不用写，但是换页的时候最好协商 转下页 承前页 。不过老是忘记
9 现金帐比较多 银行帐比较少
你说的费用报销单 你说怎...
看来你不懂会计记账啊，简单说说希望你明白：
2、其实现金日记账就是流水账。现金日记账如果不涉及银行的话你顺序记就是了，如果涉及银行那就一笔现金一笔银行，是对应的了，这就是现金日记账和银行存款日记账。其实是一码事。
3、借方就是收款，如从银行取款现金就是借方，银行就是贷方，反之现金存银行，银行就是借方，现金就是贷方，平时采购现金就只记借方，按你说的编号1，2月1日，摘要：购？？？材料款，贷方金额：？？；编号2，2月1日，摘要：购办公用品款（也可再明细写明），贷方金额：？？……。票号是只用支票付款的，那就要写明发票票号，当然那贷方就不是记现金而是银行存款了。因为是现金日记账所以不涉及对方科目，那是会计记账用的。
4、发票如果是同类东西，那就不用分开来记，直接放一...
根据你现在的情况现金日记帐 和银行帐 都可以做为流水帐 来记日期 金额 摘要的话 记录是干什么用的每个月合计总数
和会计的帐对着 就是了当然
要分开银行帐也一样 ，日期 金额 收 支 分开
去买一本关于出纳的书吧，按发票一笔一笔的登记,比如2月1日你1月现金有余额吧,购了材料,日记账本上的日期就登记2月1日编号就不管用写了,摘要就是购入材料,如果是现金增加就把摘要靠左写,支出靠右写,日记账上面应该没有对方科目,票号吧,借方登记增加的金额 ,贷方登记减少的金额 ,现金、银行日记账的余额 是每天必须结，但是余额 是不可能是负数（贷方不可能有余额）第二天也不是承前日之类的，一个月了要本月合计借方、贷方发生额，第二月也不写承前月，银行存款日记账同理，如果有不清楚的在问吧，
一般现金日记账和银行日记账是在装订完记账凭证后按照记账凭证填写的，所以你可以在你们会计做好凭证后按照凭证填。如果非要在会计做好前弄，就自己先编一下，是按一个月的编 把所有的凭证按日期整理好如3月1日——3月31日（同一天的发票顺序随便），然后编号1——***（自己的编号在帐本上用铅笔写
等会计的凭证做好后照她的改过来）
如果你是在没有凭证的情况下填帐本最好用铅笔写然后和凭证对一下
买材料的发票——购买材料
买办公用品的发票——购买办公用品
报销车费的发票——报销车费
房租费发票——付房租
水电费发票——付水电费
买材料的发票——买材料
对方科目不用填
票号（银行支票后4位）主要还是看凭证 凭证上有你就照写
借方，贷方……
你们收到钱就写借方 你们付出钱就...
问题给你合起来答：1，在发票的右上角编上号码：比如：2月1日，你有买材料的发票有3份，就编1、2、3其他的发票号码顺延。日记账本上的日期以记帐日期为准，你今天收到的发票，已报销付款，今天就记帐，然后写今天的日期，不要写发票上的日期。2月2号收到的发票继前一天的编号接着编。如果没有付款，你暂时不用记帐。2，
会计做完凭证，凭证如果还给你，你按他的号码记凭证编号、摘要，对方科目，如果不给你，你不写也没关系，就按第一种方法编号记帐。3，余额一天一结算。第二天不要写“承前日”之类的，一个月了要写“本月合计”之类的。第二个月不要写“承前月”之类的。银行日记账和现金日记账的方法以一样。
你的工作我也作过，每一张发票贴一张记帐凭，然后按时间先后顺序编号，举例：2月3日你购买一台电脑3000元，借：固定资产 3000
你记现金帐时就在现金帐的的摘要栏记“付购电脑款”，在凭证号栏填写记帐凭证上的编号如2号，在贷方记入3000元。这就是现金日记帐的记法。你说的对方科目栏可以不填写，如果填就是“固定资产”。当你的现金日记帐一页记满时，最下面要保留二个空格，倒数第二个写上合计，将借方和贷方的合计数计算出来，最下面的一个格盖章”转下页”，然后在第二页的开头一格盖章“承前页”将第一页的合计数抄录过来。以后每页以此类推。“同类也不能规类。必须按日登记凭证同时编号”。 银行存款的记帐方法和现金日记帐一样。至于你说的在帐...
用现金支付的记在“现金日记帐”，用支票、汇款单等通过银行支付的记在“银行存款日记帐”（取现金、现金存入银行列外，这笔是现金日记帐和银行存款日记帐都记）
你问的问题上没有注明哪笔业务是现金支出,哪笔业务是银行支出,也没有金额,所以我假设说明.
下面我用账页的格式来说明(凭证号最好是会计凭证号填写,如果看出纳帐找出原始单据时好找.)
现金日记帐
月 日 号..........摘要.............借方..........贷方..........余额
01 01 ...... 上年结转（不是写在借方，而是写在余额栏）......... 500.00
02 01 02......购办公用品.........................80.00(按金额填写)
02 01 03......取现金...............2000.00
02 01 05......报出差费..........................1800.00.........
跟我差不多，不过我还要自己做凭证 幸好账目 不多
我的方法是 每天按类做凭证然后记现金帐，银行帐。我从第三个回答你吧。
买材料的发票有3份，买办公用品的发票有2份，报销车费的发票有1份 这类的比较多，每天都有很多我建议你按天按类归集，按类用铅笔标上号（按月编号）。房租费发票水电费发票 这类比较少 一张编一个号。
4.你跟会计商量一下能不能按你写的编号记账。还有就是账本上的凭证号尽量先用铅笔填写。
5。不用每天结出余额，只要对好库存现金就可以。
6 不用写承前日 之类的
7 一个月要本月合计 注意用红笔画两道红线 在线之间写本月合计 这时余额累计要填写
8.不用写，但是换页的时候最好协商 转下页 承前页 。不过老是忘记
9 现金帐比较多 银行帐比较少
你说的费用报销单 你说...
买个二手电脑，装一个盗版金蝶软件，你平时只要录转账凭证就可以了，等过账了你会发现，现金，银行存款日记账都已经出来了，会计电算化是早晚的事，你能上百度，证明你有电脑！就能装金蝶，如果金蝶不会用，普通的简单点的问题我全能给你解决！QQ：
建议平时记个流水账就行了不管怎么做，定期和会计对账是必不可少的4.凭证编号是按月编，要区别原始发票和记账凭证的区别，一张凭证可以附很多原始发票，甚至一天的所有付现金发票都可以做成一张凭证（一个编号），如果严格的一张发票对应一张凭证，你和会计都会累死。我建议 某一日，你先归集一类发票编个号，你可以按这个号记账，第二日，序前号再编，然后月末要求会计按你的编号做凭证，这样你和会计的账都可以对上。5.要求是一行一结，一天一结也行，反正能和会计对上同期余额就行了6.不用，换页可以写承前页7.要，并划单红线8.可以写 上期结转8.差不多
摘要中简短的写发生的经济业务,对方科目根据记账凭证中的对方科目记:借方,贷方也还是根据记账中数据填写,凭证编号是凭证上自己编好的日记账是一天结一次的第二天不用写承前页的,承前页是在一页写完这后,第二页的第一行写的一个月了要写&本月合计&银行日记账和现金日记账是一样的
日哦,我劝你自己加强学习,不要轻易相信网上的人说的.会计证很容易的
这很好添，如果你是用现钱（库存现金）付的就添在现金日记账，如果是银行（银行存款）付的就添银行日记账，那些都有写的
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根据账本做现金日记账和银行存款日记账吗？
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本帖最后由 凉风§羽 于
18:57 编辑
& && &去年11月份进的公司，之前并没有什么财务方面的知识。公司正式注册成立是在去年10月份，去年一年的发票啊什么的都从来没有登记过现金日记账和存款日记账，公司请的是外面的兼职，我来公司后老板就给了我一大沓发票让我保管好，后来就直接把发票给会计送去了，做好之后就拿回来两本账本，一本是11月的，一本是12月的。
& && &问题来了，现在总公司要求有账，我现在要怎么做呢，而且很多钱是老板自己花掉的，我并不清楚花在哪？现在要根据账本做现金日记账和银行存款日记账吗？
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该用户从未签到
有帐就得有票啊 老板自己花掉的 得给他要票
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冰尘儿 发表于
有帐就得有票啊 老板自己花掉的 得给他要票
老板每次拿给我的一堆票就是他自己花掉的，票我都是直接送到会计那里去的，那我的出纳帐要怎么登？
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该用户从未签到
很纯很暧昧、 发表于
老板每次拿给我的一堆票就是他自己花掉的，票我都是直接送到会计那里去的，那我的出纳帐要怎么登？
正规来的话&&只要是从你这里出的钱 拿到票后 应该先编制付款凭证 你根据凭证登记你的现金账 会计根据凭证登记他的帐 你们用的是同一张凭证 登记不同的帐
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冰尘儿 发表于
正规来的话&&只要是从你这里出的钱 拿到票后 应该先编制付款凭证 你根据凭证登记你的现金账 会计根据凭证 ...
我看会计送来的账本都是一本一本的凭证，那我现在要做去年11、12月的账，要按会计制的凭证做吗？
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该用户从未签到
嗯 对的 你把那些凭证中涉及现金的业务 找出来 就可以编制现金账了
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签到天数: 234 天[LV.7]名震江湖
现金日记账的余额跟你手头上的现金是对得上的
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> 问题详情
下列说法不正确的是（ 。 A.出纳人员主要负责登记现金日记账和银行存款日记账B.现金日
悬赏：0&&答案豆&&&&提问人：匿名网友&&&&提问收益：0.00答案豆&&&&&&
下列说法不正确的是（ 。 A.出纳人员主要负责登记现金日记账和银行存款日记账 B.现金日记账由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记 C.银行存款日记账应该定期或者不定期与开户银行提供的对账单进行核对．每月至少核对三次 D.现金日记账和银行存款日记账．应该定期与会计人员登记的现金总账和银行存款总账核对 请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！
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