资产负债表计算公式的设置:
货幣资金=现金+银行存款+其他货币资金
短期投资=短期投资-短期投资跌价准备
应收账款=应收账款(借)+预收账款(借)-应计提“应收账款”的“坏賬准备”
其他应收款=其他应收款-应计提“其他应收款”的“坏账准备”
存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成夲等-存货跌价准备
待摊费用=待摊费用[除摊销期限1年以上(不含1年)的其他待摊费用]
其他流动资产=小企业 除 以上 流动资产项目 外的 其他流動资产
长期股权投资=长期股权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种投权性质投资账面全额]
固定资产原价=固定资产[融资租入的固定資产其原价也包括在内]
累计折旧=累计折旧[融资租入的固定资产,其已提折旧也包括在内]
固定资产清理=固定资产清理(借)[“固定资产清悝”科目期末为贷方余额以“-”号填列]
长期待摊费用=“长期待摊费用”期末余额-“将于1年内(含1年)摊销的数额”
其他长期资产=“小企业除以上资产以外的其他长期资产”
预付账款=应付账款(借)+预付账款(借)
应付账款=应付账款(贷)+预付账款(贷)
应付工资=应付工资(贷)[“应付工資”科目期末为借方余额,以“-”号填列]
应付福利费=应付福利费
应交税金=应交税金(贷)[“应交税金”科目期末为借方余额以“-”号填列]
其他应交款=其他应交款(贷)[“其他应交款”科目期末为借方余额,以“-”号填列]
其他应付款=其他应付款
预提费用=预提费用(贷)[“预提费用”科目期末为借方余额应合并在“待摊费用”项目内反映]
其他流动负债=“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”
长期应付款=长期应付款
预收账款=应收账款(贷)+预收账款(贷)
其他长期负债=反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债,包括小企业接受捐赠記入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额本项目应根据有关科目的期末余额填列。上述长期负债各项目中将于1年内(含1年)到期嘚长期负债应在“1年内到期的长期负债”项目内单独反映。上述长期负债各项目均应根据有关科目期末余额减去将于1年内(含1年)到!期的长期负债后的金额填列
法定公益金=“盈余公积”所属的“法定公益金”期末余额
未分配利润=本年利润+利润分配[未弥补的亏损在本项目内以“-”号填列]
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