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内外帐的结合与处理 （转载）
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一、内、外帐这样结合
几乎所的财务人员都被逼着要做假帐，以下就把做假帐的手法粗略总结如下，仅当是各位工作时一个备参吧：
1.成本费用互化.
操作方法：将属于成本项目的支出帐务处理变为费用以达到当期税前扣除的目的，或将属于费用项目的支出成本化以达到控制税前扣除比例及夸大当期利润的目的。原因：因为成本由直接人工，直接材料，制造费用组成，而直接人工、制造费用和销售费用、管理费用等容易混饶，所以是该操作的漏洞。另直接材料中包含的运费及人工搬运等费用也与管理费用较容易整合。
2.费用资本（产）互化!
操作方法：将属于费用项目的帐务处理变为资产，从折旧中递延税前扣除。或将属于资产类科目的支出直接确认费用，当期税前扣除。
原因：部分资产价值本身就包含费用，故可将其他费用整合进入资产价值，反之亦然。另资产修理，借款费用等本身确认边界比较容易人工虚拟。另固定资产和无形资产确认的依据较容易虚拟。
3.费用名目转化：
操作方法：将部分税前扣除有比率限制的费用超额部分转变为其他限制较宽松的或没限制的费用名目入帐，以达到全额税前扣除的目的或减少相关税费等目的。原因：费用确认以发票为依据，发票容易虚拟。
4.费用预提/递延/选择性分摊:
操作方法：为控制当期税前利润大小，预提费用，以推迟纳税。或为其他目的（如股权转让价，当期业绩）夸大当期利润选择递延确认。
另有选择性的将费用分摊，如在各费用支出项目上分摊比例进行调节，控制因该项目造成的税费（如调节土地增值税）。原因：同第3点。
5.成本名目转化：
操作方法：将属于本期可结转成本的项目转变为其他不能结转成本的项目，或反行之。
6.成本提前&推迟确认/选择性分摊
操作方法：将本期结转成本时多结转，或本期少结转，下期补齐，或选择成本分摊方法达到上述2个目的。原因：成本结转规定较模糊。
7.收入提前&推迟确认/选择性分摊：
操作方法：将本期结转收入多结转或少结转，下期补齐。或选择收入分摊方法达到上述2个目的。原因：收入确认规定较模糊。
8.收入名目转化：
方法：将收入总额在多种收入项目间进行调节，如把主营收入变为其他业务收入或营业外收入，以达到控制流转税或突出主业业绩的目的。
9.收入负债化/支出资产化：
操作方法：将收入暂时挂帐为其他应付款，或将支出暂时挂为其他应收款，达到推迟纳税或不纳税的目的。
10.收入、成本、费用虚增/减：
操作方法：人为虚增或虚减收入或成本或费用，或虚减收入。造成进行差错调整的依据。达到纳税期拖延或其他目的。
11.转移定价：
操作方法：与外部交易方进行人为价格处理，达到转移定价的目的，将价格降低或提高，以其他费用的方式互相弥补进行各自小金库。达到避税的目的。
12.资产、负债名目转化：
操作方法：将固定资产中的资产类别名目转变，改变其折旧年限；将应收帐款挂其他应收款，或预收帐款挂其他应付款等手法避税。
13.虚假交易法：
操作方法：以不存在的交易合同入帐，造成资金流出，增加本期费用，达到减少所得税的目的。
14.费用直抵收入法：
操作方法：收入因涉及流转税，在收入确认前即彼此以费用直接抵消，达到控制流转税目的。如将商业折扣变为后续期间降低售价;
15.重组转让法：
操作方法：利用股权转让、资产转让、债务重组等进行资金或收入转移达到避税的目的。如将公司的资金转移，达到破产赖帐等目的。
16.私人费用公司化：
操作方法：将私人的费用转变为公司的费用，即达到降低私人收入个税应纳税额的目的又增加企业所得税前扣除费用的目的。如：将个人车油费在公司处理，将个人房租费在公司处理。
17.收入/成本/费用转移法
操作方法：分立合同，将收入或成本，或费用转移至其他公司或个人，达到差异税率处理的目的。或将各公司的费用进行填充报销，小金库补偿，达到各自平衡有限制的费用。&&
18.虚增/减流转过程：
操作方法：在流转过程上下工夫，多一道流转过程，收入额多一道，各有比率限制的费用可扣除范围增大。或可虚拟出部分费用，如将资产由公司借款给个人买下，由公司租赁个人资产，无形增加租赁费用。或利用委托收付款等方式
19.利用金融工具法：
操作方法：利用股票、期货、外汇等金融工具进行难以控制未来价格的交易。将交易时价格控制在低水平，交易后成为金融工具的投资收益，避免部分流转税.
20集团化操作：
操作方法：利用集团化操作，达到国家批准的部分集团化统一纳税公司的操作模式的目的。将集团内各公司的费用平衡分配，达到统筹纳税的目的。如集团内成立软件公司，工资扣除无1600的限制，将其他公司的人员编制在该公司，工资在该公司发，人在其他公司工作。等等不一而足。
如：如借款变成收到其他公司的定金处理。将利息产生的税金避掉。等等---
二、如何做外帐
内帐的凭证出完后，把符合水法规定的票据全部剃出来，收入和支出分开，按时间先后顺序制凭证，做完后检查一下是否平衡，如果收支、利润等数据看起来都比较正常合理就可以出表了。你最好看一下以前的外帐，平均每个月的利润是多少，不要偏得太远就好。建议你每个月30日扎帐，把外帐做平后再出内帐的表。
做内帐要正直，做外帐要狡猾。
用真发票做假帐。用假收据做真帐。
要有原则的
1.银行存款和内帐一致
2.销售根据开票情况,抵扣情况结合实际情况来做,
3.税负要保证不能太低
4\库存要控制,与内帐相差不能太大
税负是要找税务问,每个行业的税负是不一样的,有2点多\3点多\4点多,很多种,库存要看产能,不能太高也不能太低.
内帐与外帐都是一样的做法,只是外帐更规范一些,每个企业都有一些不能用作外帐的收据白条之类的那就只有放在内帐里了,至于发票用来做了外帐,那内帐就只能用复印件了,如果嫌麻烦的话就在内帐凭证上注明附件用于外帐几号凭证就行了,不管是内帐还是外帐,总的原则就是据实反映企业经营情况...
对于同时在内外账都要用到的原始凭证，我们不复印（节约费用，同时有的凭证太多，复印装订越来也不方便），在内账的摘要中除作一般的说明外，再注明一下外账的记账凭证号，在查账时，要找原始凭证的话就到直接外账去找。对于不宜放入外账而直接进入内账的原始凭证就直接做账，不用再注明外账的凭证号。
关于零申报问题，是不是外帐暂时就不用做了？因为做了就帐表（申报）不符了？一个公司请我去做兼职帐但是具体涉水的起步问题我也不太懂
帐我会做，但是这个公司刚成立还在零申报阶段。我要是做了帐那不就和申报表不符了吗？我是不是该做成内帐。外帐等税控装起来了再做？
换句话说，只要我在筹建阶段只要我不开票。我就可以不用报税零申报都不用？还是说零申报要怎么搞呢？零申报也要去申报吧
问题补充： 零申报中申报表里面全写零,是指缴纳的税金为零，不等于你这个月没有发生任何费用，工资总要发吧、水电费总要交吧，利润表中没有收入成本，管理费用总该有吧。资产负债表跟上个月总有变化吧。
我看了段这样的评论，意思就是还是要先做账做起来才能报？不然没有账的话拿什么毛去报啊，检查也对不上啊...不知道理解对不对
然后又看了另个回答。说只要资产负债表里面的货币资金和实收资本填写下企业的注册资本数额其他都可以不填全部写0.说的又挺简单的，说5分钟不要就搞完了。我汗真的就那么简单？比如注册资本50万意思是银行存款里就有50万？
一楼的不要退一步啦，你的意思是不是就是就做个借货币资金50万贷实收资本50万这样的然后其他申报全部写0就好了？费用做到开办费或者管理费用里面所以利润是负数也就做这2步东西？这两步都一直这样做的话那没什么难度啊老板自己也会做了啊...
二楼一般小公司就是租一个写字楼的单元像一般的贸易公司那样的，所以这种商业公司肯定没有买什么机器设备的情注意固定资产的定义，不然你就明确讲根据我个人理解是电脑打印机勉强算的上吧还有家具这些都可以用1年以上的其他就想不到了。
肯定是要零申报的。有收入吗你现在也不用开票了嘛，尽量能收现金就收现金嘛，打款也不要打到你们的开户行里吧，能猫起就猫嘛，除非客户要求你补开。日常费用你就做着走嘛，利润肯定是负数了。你说注册资本吗肯定有验资报告三，银行户头里就有50万嘛，对应实收资本50万。目前看来资产负债表里你填的内容就不多哦，但是以后肯定要买固定资产啊什么的了，也有应收账款应付账款等等的那些了。利润表只填几项费用就行了吧，利润为负数。
零申报税,资产负债表与利润表怎样做
请教各位高手！！紧急!12月份我厂（小规模纳税人）停产，停止销售，工人停产待工（即只有支出没有收入的情况），地税、国税零申报税，请问资产负债与利润表怎样做(这是交给地税\与国税的表)
问题补充：
12月开始厂停工停产是有费用支出的（劳动法规定要支付工人的基本生活费，要交地租、水电）那请问资产负债与利润表怎样做给税务局？照做，零申诉，只是说明你的利润表没有收入，或者收入比成本要少，是负利润！
所以报表 是照做的。如果没有任何费用列支的话,利润表上本月数都为0,资产负债表同上月报表一样,就这样.那利润表上就是没有收入,费用是什么就是什么,体现亏损呗,负债表上涉及到哪个科目变动就和平时一样记.清楚了吗?
企业怎么会没有员工呢？业务过程中发生的一切费用票据需要有人签字报销吧？没有在社保局备案的人员和在地税个税申报模板备案的人员的名字是不准出现在企业入账发票中的。
公司成立近两年，外帐一直是代帐公司代理，感觉问题挺大的，怕自己做账税局来查账的话风险太大。比如说，
公司注册资金是100万，有几十万找人垫付的，账上钱一直都只有一点点的，去年一笔取现的支票存根金额是7000，代帐公司直接把它改成70万，那样账上的银行存款就消掉很多；
另外应收应付款也没有立明细账，只有一个大的科目，款项、发票没有一一对应，就是每一笔资金的来龙去脉很乱。
其他小问题也挺多。
不知这样的账拿回来做是不是风险很大？
你的帐确实存在大的问题，你要了解你的公司在具体开支方面的开支方向，确切的讲要知道应该向哪个方向花钱，了解开支的比例，这样你做帐时才能有个具体的标准，你让代帐公司做的话，他们做的也有点不负责任，存在风险太大，最好找个专业的高手把两年的帐重新整一下，不要疼惜钱，毕竟，安全挣钱才是第一位的！
我是一个专业代理记帐的，做外帐需要注意的就是与内帐千万别混在一起了做外帐其实就是针对税务局的帐比如有些白条、收据是不能做帐的，然后注意你公司的经营范围有哪些税目，每个月按时申报，建议不要做假帐，也不要做太多餐饮票进去，在年末所得税汇算的时候也会调出来也在有必要的时候和你们公司的专管员把关系打好，就没什么问题了记得要对帐，现金帐没每天核对银行帐每月核对，这样就一定不会出错了！
最好以外为主,内帐只是做外帐的补充，把一些不合理的费用补充进去就好，这样财务清晰,自己做起来也顺手,不担风险,税还是不要逃的好，合理规避就可以了
比做内帐难，需要应付税务检查。首先要会熟练税法的基础知识
现在很多大的公司都做得比较规范，内外统一，相对于你现在所说的问题，其实大致都相同，只要多与税务局人员沟通，及时了解税法的变动，税负也要弄清楚，
外帐以简洁 精确为重 内帐就是要详细 真实
有正规发票才能做账，可以适当的拿一些正规的发票来增加费用，相对减少利润，这样就能少交点所得税
有正规发票才能做账，可以适当的拿一些正规的发票来增加费用，相对减少利润，这样就能少交点所得税
白条不能入账，要是单位老板个人帐上挂很多，可以适当用些费用票据冲减
外账只是用一些合法的原始凭证记账，并对一些数据进行调整的一种做假的方法，合法的原始凭证就是合法的发票，不允许有白条子，如果要做外账的话，建议不要一个单位自己做，那样很容易就被查出来，最好有几个关系过硬的单位在往来上做，那样不好查，简单的外账就是少计收入，多计支出，但是做的容易，查的也容易，如几个单位联合做呢，相对难一些，但是不好查。 比如说购进1号单位材料，实付价格为117000（货款100000，税17000），但发票金额为234000，进项税多出17000，我单位可以根据双方协商，给1号单位价值17000的其他东西，可列到营业外支出，但不要一次结转，那样目标太大。 再比如说坏账准备和减值准备两个科目就有很大文章可以做，一般计提的比例是5％，但并不是我按10％提就不行，就是一次提个够，一次冲个够，主要就是在一些调整类科目里做些文章。 个人看法，不一定正确。
再者，假的真不了，真的假不了，这就是个警察和小偷的故事，要看警察想不想查，想查怎么也会露出马脚，不要为了单位给的几个工资，把自己搭进去。
说白了,外账纯碎是假账,只是为了应付税务局而已.凡事都要见凭证.假如你公司是工业企业或是其它的.销售的业务比较多,这样就要开发票,可是不可能每个公司真的会傻的每笔销售都去开发票,这样要多交税的,总之,外账纯粹是假的.
做外帐，到底要用到哪几本帐本？请教：查帐时，到底会查哪几本帐？我现在都湖涂了，小规模公司做外帐要用哪些帐本？简单点，现金日记账，银行日记账，明细账，总账各一本就可以了呵呵
凡是你单位经营所涉及到的会计科目和账本,税务都要查.
请大家赐教，我以前是做内帐会计，现在转做外帐会计，最重要的成本核算是怎么核算的，谢谢！
解决时间： 12:35
我做的是农业茶叶会计，谢谢各位！怎么提高成本，减少利润！
问题补充：
谢谢各位的意见，我想问的是怎么去提高成本，减少利润，但是又要在税务局查不出来的情况下！我们做的是茶叶
以每个月的销售收入多少来编成本....看你们的行业利润率是多少就控制在多少.
商业企业在成本核算方面不太好避税，只能多开些费用发票，提高费用
听说涉及到支票支付的款项是不能做内帐的，也就是说银行存款不用做外帐，是吗？
[此问题的推荐答案]内账是&真实&的记录,外账是做给别人看的,是在内账的基础上选择性的选一些原始凭证出来做.企业自己碰到外人看账目时,肯定不会说,我公司有内账和外账,而是把那套外账拿出来给人检查.如果你银行存款不做外账,那么外账就失去意义,人家一看,你账目竟没有银行存款,那不罢明是造假吗? 但银行存款是可以查核的,所以所有涉及银行存款的都要记入外账,内账银行存款所使用的原始凭证一般是使用复印件,如果老板觉得无所谓,不复印也罢.因为外账的银行存款跟内账的银行存款应该是一致的. 所以说从你补充问题来看,你内账不做银行存款也是可以的.因为可以共用,但&凭证字号&可能会不一致.
如果出售产品时没开票,那外账上的成本不能结转,产品会一直留在账上,这样账实不符,担心税务局会查到,该怎么办呢.谢谢!!!!!!!!!你可以先把那批材料做暂估入帐,然后再去买发票,普通发票也可以是生产企业还是商业企业？生产企业：下次生产同样产品时，入库数量少写这些不开发票的产品，增加单位成本，减少数量，如对产品成本影响较大，则可以在采购原料时，就少开票。不过，这样容易对企业的仓库帐产生混乱，因此，不开票的产品，同样报税不会产生以上问题。我说的是我们购入材料或费用支出时,经常有好多没发票,所以,我账上的现金就涨了,就太多了,我有点吃不消啊,现金四十万,有点太多了吧,大家帮我转移一下现金吧,谢谢了我的公司是搞室内装饰、设计的，也是存在这样的问题！购入材料或费用支出，经常有好多没发票。几年下来，现在账面现金余额已经达到了100多万了！！！外帐+未入帐收入-未入帐费用=内帐内账有两种记法:一是流水账,所有收支都按顺序记清楚,并随时可以结出余额;二是按照正规的记账方法从凭证到账簿甚至报表,但只是原始单据可以有各种实际发生的白条,全部真实地反映到内账上去,但这样到月末时会和外账的原始单据使用发生矛盾,所以月末外账需要使用合法原始票据时,需要在内账的记账凭证摘要栏写明该凭证用于外账哪张记账凭证号了,以备查找.我这里有两盘账，内外账，如果内账帮外账付货款，有什么好的方法，内账有自己的银行账户，外账也是。可以作借款处理，把款项用现金的方式存入外账的开户银行，再汇出作货款但是分录怎样写啊从其他应收或其他应付科目走.最好挂私人名.外账借银行存款贷其它应付款XX内账借银行存款(外账户) 贷银行存款(内账户)以上内账不对外时我一直在做内账很长时间了，不知和外账有什么区别？我这里只记每月费用、应收、应付、入库、出库。没有固定资产、没有折旧，我也不知道会计是怎么算的，也没听说会计核过固定资产，会计从来不让我看外账，我只见过税单，能知道是怎么报税的，可我是小规模纳税人也学不到更多的内容。&&请问大家一开始是从出纳、做内账锻炼出来的吗？因为内账是内部管理的，所以所有单据都要做外长是应付税务局一类的，账是“做”出来的，可以选择单据和制单据很多做两套账的是做内账顾不了外账，做外账顾不了内账可以告诉你一个很简单实现内外账方法：先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证外帐一般是往税局报的帐,只要走发票的都要做到帐里面. 内帐一般是老板的私人帐户(如各种银行卡),也要有银行帐本和现金帐本.记录各个银行的收入和支出.摘要那还要写明款的来由.月底如需要还要向老板出一张资金状况表.以显示该公司的现金状况,让老板合理的支配. 该帐一般由出纳做,会计只做外帐就可以了,可以监督一下.我是一名新手,在一家经销服装、化妆品公司做内帐,在帐务处理过程中不需要做税收这部分,处此之外,其他的我都要入帐。那我在计算该公司的成本及利润时应该如何处理呢？帐务处理中从银行中交付的增殖税该放入那个科目呢？没有分别的是内帐和外帐的帐务处理方法是相同的，都是按会计专业知识去处理。有分别的是在于避税，内帐是按含税价核算的，外帐核算的是不含税价。内帐核算的应交税金在主营业务税金及附加中列入。内账中从银行中交付的增值税及其他税都可以在管理费用科目下设税金及附加进行核算。不用计提，每月交多少就直接做。其他内账和外账的账务处理方法是一样的。我公司是汽车销售的，客户买一辆车票面金额80000，实际收取他也是80000元，但我们拿出其中的2000给介结这笔生意的那人，这其中的差价该做什么处理？分录又该如何呢？在些先谢谢各位高手的指教了我提议，那2000元做内账吧，不要在外账反应就行，免得麻烦。做现金折扣是需要销售合同上注明的，建议：支付2000元时候，补作一笔借款单挂个人往来，然后只有拿其他发票报销冲帐了，这部分没有什么好办法。
关于工厂做外帐问题工厂的帐务有内外两套，内帐就比较好做，如实反映实际发生的数据，可是外帐就不好做了，比如生产领料及产成品这些要怎么做呢，实际的领料单和产成品入库单都做到内帐里面了，那外帐在生产成本还有产成品（即库存商品）这方面要怎么做呢？拿什么凭据当附件呢？急昐有经验的您指教，谢谢！！ 1、外账要用合法的发票入账，一定要正规。2、内账可以用发票的复印件入账。3、如果外账生产领料，根据材料出库单入账借：生产成本贷：原材料4、如果外账产成品入库，根据产品入库单入账借：产成品贷：生产成本 11:40 补充问题谢谢各位指点，我还要补充的是：实际发生的领料单和产成品入库单都用于内帐了，而且实际的单并不能用于外帐因为工厂只想把利润做小，所以等于外帐没有单据体现了应该怎么做？1、内账没有单据可以作账。但是，外账没有单据是不能作帐的。2、如果想把利润做小，可以把出库单、入库单上的数据写少。原材料的成本按照实际成本来入账 月末按照实际购买的和发出的材料，材料成本差异 计算月末结存成本 如果原始凭证都用到内帐了 可以在外帐注明 并盖章就可以吧
关于工厂做外帐问题关于工厂做外帐问题工厂的帐务有内外两套，内帐就比较好做，如实反映实际发生的数据，可是外帐就不好做了，比如生产领料及产成品这些要怎么做呢，实际的领料单和产成品入库单都做到内帐里面了，那外帐在生产成本还有产成品（即库存商品）这方面要怎么做呢？拿什么凭据当附件呢？急昐有经验的您指教，谢谢！！ 1、外账要用合法的发票入账，一定要正规。2、内账可以用发票的复印件入账。3、如果外账生产领料，根据材料出库单入账借：生产成本贷：原材料4、如果外账产成品入库，根据产品入库单入账借：产成品贷：生产成本 11:40 补充问题谢谢各位指点，我还要补充的是：实际发生的领料单和产成品入库单都用于内帐了，而且实际的单并不能用于外帐因为工厂只想把利润做小，所以等于外帐没有单据体现了应该怎么做？1、内账没有单据可以作账。但是，外账没有单据是不能作帐的。2、如果想把利润做小，可以把出库单、入库单上的数据写少。原材料的成本按照实际成本来入账 月末按照实际购买的和发出的材料，材料成本差异 计算月末结存成本 如果原始凭证都用到内帐了 可以在外帐注明 并盖章就可以吧
工厂的帐务有内外两套，内帐就比较好做，如实反映实际发生的数据，可是外帐就不好做了，比如生产领料及产成品这些要怎么做呢，实际的领料单和产成品入库单都做到内帐里面了，那外帐在生产成本还有产成品（即库存商品）这方面要怎么做呢？拿什么凭据当附件呢？1、外账要用合法的发票入账，一定要正规。2、内账可以用发票的复印件入账。3、如果外账生产领料，根据材料出库单入账借：生产成本贷：原材料4、如果外账产成品入库，根据产品入库单入账借：产成品贷：生产成本 补充问题谢谢各位指点，我还要补充的是：实际发生的领料单和产成品入库单都用于内帐了，而且实际的单并不能用于外帐因为工厂只想把利润做小，所以等于外帐没有单据体现了应该怎么做？1、内账没有单据可以作账。但是，外账没有单据是不能作帐的。2、如果想把利润做小，可以把出库单、入库单上的数据写少。原材料的成本按照实际成本来入账 月末按照实际购买的和发出的材料，材料成本差异 计算月末结存成本 如果原始凭证都用到内帐了 可以在外帐注明 并盖章就可以吧关于工厂做外帐问题工厂的帐务有内外两套，内帐就比较好做，如实反映实际发生的数据，可是外帐就不好做了，比如生产领料及产成品这些要怎么做呢，实际的领料单和产成品入库单都做到内帐里面了，那外帐在生产成本还有产成品（即库存商品）这方面要怎么做呢？拿什么凭据当附件呢？急昐有经验的您指教，谢谢！！ 1、外账要用合法的发票入账，一定要正规。2、内账可以用发票的复印件入账。3、如果外账生产领料，根据材料出库单入账借：生产成本贷：原材料4、如果外账产成品入库，根据产品入库单入账借：产成品贷：生产成本 11:40 补充问题谢谢各位指点，我还要补充的是：实际发生的领料单和产成品入库单都用于内帐了，而且实际的单并不能用于外帐因为工厂只想把利润做小，所以等于外帐没有单据体现了应该怎么做？1、内账没有单据可以作账。但是，外账没有单据是不能作帐的。2、如果想把利润做小，可以把出库单、入库单上的数据写少。原材料的成本按照实际成本来入账 月末按照实际购买的和发出的材料，材料成本差异 计算月末结存成本 如果原始凭证都用到内帐了 可以在外帐注明 并盖章就可以吧
本帖最后由 wugs127 于
08:53 编辑
:lol,小心抓你，虽然很多人喜欢。
:time::time::time::time:
;P;P;P:):):):)
;P是的，会计都喜欢你，但这里可有税务人员哦
你把税务人员想得太弱智了
假的真不了，你就搞吧、、:lol
转载，出自何处？
都是馊主意
本帖最后由 arrowyy 于
13:10 编辑
太多了，要慢慢看。感觉有些杂乱。
税务人员是装作不知道，别真以为不懂。两套账伤不起哦
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我们公司刚成立，股东一共投资600万，然后老板把他自己的钱花在在公司上，现在叫我算公司欠他多少钱？刚成立时老板花费的钱已经挂在其他应付款他的名下，现在老板掌管网银他自己转账给别人然后那单据给我做账，现在叫我拿600来算，600万花去哪里，然后利润是多少，负责付了多少，余额有多少，如果话费超过600万了，超出的是他个人自己垫付的钱，但是这个过程中还有产品收入的款，我应该怎么去算呢、头大 0:0:0　用友T1小编
我们公司刚成立，股东一共投资600万，然后老板把他自己的钱花在在公司上，现在叫我算公司欠他多少钱？刚成立时老板花费的钱已经挂在其他应付款他的名下，现在老板掌管网银他自己转账给别人然后那单据给我做账，现在叫我拿600来算，600万花去哪里，然后利润是多少，负责付了多少，余额有多少，如果话费超过600万了，超出的是他个人自己垫付的钱，但是这个过程中还有产品收入的款，我应该怎么去算呢、头大 我们公司刚成立，股东一共投资600万，然后老板把他自己的钱花在在公司上，现在叫我算公司欠他多少钱？刚成立时老板花费的钱已经挂在其他应付款他的名下，现在老板掌管网银他自己转账给别人然后那单据给我做账，现在叫我拿600来算，600万花去哪里，然后利润是多少，负责付了多少，余额有多少，如果话费超过600万了，超出的是他个人自己垫付的钱，但是这个过程中还有产品收入的款，我应该怎么去算呢、头大[]
公司什么形式的？@戴崇恩;商贸@HONG_64647:法律形式，一人有限、有限责任还是什么？@戴崇恩:哦哦，有限责任，老师不是一人有限那这600万的出资现在让你结算的这个老板一个人的出资额还是公司全部注册资本？#财税实务#@戴崇恩:公司出资的，我们这边情况有点复杂，因为之前股东的款没有交齐，就都交到老板那，之前的实收资本是找中介打款入实收资本的，所以把账弄得一团乱。@HONG_64647:那你的意思是账上从一开始就没有钱，产生开支时股东支付，然后你都做在其他应付款里了？@戴崇恩:不是，账上开始都记在老板的名下，后面老板打200万进公司账来花了@戴崇恩:老师这个帐是不是挺乱的啊？@HONG_64647:都记老板名下的意思是不是指支出都挂其他应付款里了？你公司日常销售收款什么的款项是正常进到公司的账户里吗？是只有付款这一块跟老板个人缠一起还是都缠在一起了？刚成立那会付款的都记在老板名下，因为股东投资款都交到老板那，后面老板把200万转进公司账户来，实际是股东投资款。@HONG_64647:那就是投资还有400万没到，那关于公司欠他多少钱400减其他应付款里的金额。@戴崇恩:他现在是说公司花他的钱了，但不知道花多少，叫我算，我按最简单的方法算，他说不对@HONG_64647:说不对的原因是什么呢？@戴崇恩:后面也转了480万到一般户上了，我就按他转进来的钱合计算，他说不对，我无语了。@戴崇恩:我的算法是他一共转进来的款是680万，那80万就是他自己的了，他说不对，我也知道怎么去算了，他叫我说，先按600来算，然后负责付多少，利润多少。余额多少，@HONG_64647:利润跟负债之间有什么联系？不要被不搞财务的人带沟里去，对欠款就核算公司与他的往来、资产投入情况，问盈利就看利润表。他的意思是；说一共600万，然后支出去的成本费用有多少，再把利润减掉，余额还有多少?这不是刁难人吗@HONG_64647:他认为这样算下来是公司目前应有的现金余额吗？@戴崇恩:他的意思是，这样算出来后就知道公司欠他多少钱了@HONG_64647:真是醉了！不能理解你们老板的思维方式，太跳了！@戴崇恩:对啊，这样子算真是折磨人，他要想知道利润我给表给他就算了，还要叫我那样算出来给他，欠款不就是他多出来的那部分就是他的钱了，真对他无语。@HONG_64647:遇上这样的只能再跟他解释了。首先，注册资本这部分就算没有以现金形式支出出去也不是公司欠他的钱；其次，财务是在权责发生制做的账，成本费用不一定都是用现金形式支付出去的，减成本费用这种计算方式是不能用来计算欠不欠他钱的问题。@会计家园-戴崇恩:谢谢，老师的热心解答。
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用友集团企业目录无法添加应用服务器_0集团企业目录无法添加应用服务器
问题版本:802-U8.51A问题模块:804-系统环境所属行业:0-通用问题状态:http://yun.kuaiji66.com公示关 键 字:集团企业目录无法添加应用服务器适用产品:U851A----系统管理补 丁 号:开放状态:注册用户原问题号:提交时间:问题名称:集团企业目录无法添加应用服务器问题现象:因加密算法变更，导致集团企业目录无法添加应用服务器原因分析:同解决方案解决方案:此问题开发已出补丁，请替换 U8Company.dll文件并以REGSVR32的形式注册，补丁编号：1375
成本管理修改定额管理时提示PK_CA_QUO不能插入重复的键值错误 成本管理修改定额管理时提示PK_CA_QUO不能插入重复的键值错误
U8知识库问题号:12180解决状态:临时解决方案软件版本:8.52软件模块:成本管理行业:通用关键字:定额管理适用产品:U85X问题名称:成本管理修改定额管理时提示PK_CA_QUO不能插入重复的键值错误问题现象:成本管理修改定额管理时提示PK_CA_QUO不能插入重复的键值错误，确定时再出现440错误问题原因:可能是程序及数据库问题解决方案:打开数据库中的CA_QUO表编号为G0005等几个新产品表中无记录，而在软件中进入定额管理中有显示，临时解决方法是在CA_QUO表中加入这几条记录，再进入定额管理中修改数据正常，成本计算也正常补丁编号:录入日期: 15:23:45最后更新时间:
公司在亏损的情况下，分红了，怎么做账务处理呢？ 公司在亏损的情况下，分红了，怎么做账务处理呢？[]
亏损怎么分红？这笔钱只能做借款处理。。。。@yy97325:利润亏的，但是有现金呀。。流动资金不要用的呀？照你这样说，只要公司有现金，就分了？这公司很快就没法运营下去了！这个公司不想继续经营下去了？@u_S2:不能这样理解。@yy97325:关键是分了现金，我现在不知道怎么做账呢？你就做应付工资吧@快乐香草:就是老板他们强制分红了一点，结果我不知道怎么做了？@u_S2:这也就有去无回了，只有做工资支出了。@u_S2:跟之前正常做的一样。@yy97325:金额太大也不能这样操作。@快乐香草:谢谢。#财税实务#@快乐香草:谢谢[/玫瑰]亏损还能分红，好公司分红就要交20%个税，多数企业选择有利润挂账不分。你们股东觉悟高[/强]还，还招人不？又没有强制规定一定要分红
草稿单据过账时提示，怎么办？ 草稿单据过账时提示，怎么办？
提示信息的该商品库存不足，不允许过账。有两种方法：第一，可以做一张业务单据下库存单据下的报溢单，将该商品库存数量报溢添加之后再过账，当后期库存数量足够了，再将其做报损单，将之前报溢数量报损掉。第二，勾选维护中心，系统配置，业务设置中的 批发业务允许负库存就可以了。若要严格管理库存成本的，建议使用第一种方法在这之前我就已经在批发业务允许负库存打勾了，为什么还是不允许过账呢@易初N77:成本算法不是加权移动平均，则勾选了此选项也是不允许负库存出库的好的，谢谢！问题已解决@易初N77:不客气的，祝您工作愉快！[/微笑]@服务社区李珊:您好！我现在是委托退货无法过帐！库存不足，我的批发允许负库存了，为什么还会这样！怎么解决这个问题，如果报溢那么账面库存商品就多了，库管肯定不乐意@太原美吉荣商贸有限公司韩瑞芳: 为了不影响他人，也更及时地为您服务，需要交流的内容请开新帖，不要在其他人的帖子中发布与原主题无关内容，谢谢
用友T6操作问题解答用友T6操作问题解答
科技公司 1、问题描述 T6打开总账模块直接报错，系统提示\"GetAccInfo Error\"、\"GL_bControlOP\" 　　解决办法： accinformation表cname列是否有bcontrolop列，若有请删除此列2、问题描述 审核失败提示“不允许超生产订单出库”　　是由于您在存货档案中没有设置出库超额上限;再进行审核时又提示审核失败，“不允许超订单领料”或‘订单出库数量不允许为负’，这主要是因为仓库为现场仓或委外仓，它的领料是倒冲领料。在盘点单进行盘点审核时是生成的红蓝字出库单的。如果此次盘点是盘盈，那么它将生成红字出库单，并把它按比例分摊到本月的生产订单(且与订单关联)。由于某些存货可能本月订单数量很少，而之前未进行盘点，那么进行分摊后生成的红字出库单数量就大于了订单要倒冲出库的数量，从而导致退料的数量超过了已领料数量，不合逻辑，程序就报错了。　　解决办法：　　建议先对此盘点单中某些盘盈的存货手工调整，做其他入库单，这样盘盈的数量就不会太多，便能正常审核了。　
用友建完帐套不能记账用友建完帐套不能记账
用友建完帐套不能记账，出现这种问题，应该有好多种原因，这个最好找个行家或者找个专业的用友软件培训机构，不然解决了这个问题，还有其它问题产生。而且不知道你使用的是否是正版软件？因为正版软件是包含一定程度的培训的，即使是最简单的培训。如果需要培训，请选择北京用友天龙瑞德，用友天龙瑞德用友钻石级北京服务商。010-
用友T3用友通如何修改发货单中表头项的录入宽度？ 用友T3用友通如何修改发货单中表头项的录入宽度？
在发货单中增加自定义字段后，默认宽度可以录入多个汉字，但只能显示和打印五个汉字，如何修改？用下面的脚本可以在数据库中修改 update InvoiceItem_sal set maxshowlen=4000 WHERE (CardItemName = ‘dywiweui’) 其他字段相同，如果要修改其他单据，现在VOUCHERS表中找到该单据对应的表，然后用相同的方法处理。如有其它问题，请联系在线客服咨询。 。
#财税实务#我想问一下小规模变成一般纳税人做账需要注意什么的？ #财税实务#我想问一下小规模变成一般纳税人做账需要注意什么的？[]
成为一般纳税人后收到增值税专用发票后可以抵扣进项，销项税税率也会发生变化。
软件11.51 数据库2005的账套自动备份，为什么通过维护工具直接引入到2008的数据库 11.51的时候引入不进去呢？提示“cannot ccces a closed file”。-但是我之前也是用的同一个账套，升级到12.1 的2008数据库是没有问题的呢，而且数据也都在，为什么就不能到11.5就不行呢- 软件11.51 数据库2005的账套自动备份，为什么通过维护工具直接引入到2008的数据库 11.51的时候引入不进去呢？提示“cannot ccces a closed file”。但是我之前也是用的同一个账套，升级到12.1 的2008数据库是没有问题的呢，而且数据也都在，为什么就不能到11.5就不行呢?
您好，先确认下备份的账套，是不是可以解压，其次，要还原的t+产品版本及补丁版本，SQL数据库版本都要高于要还原的账套。最后，还原时将账套放到D盘或E盘不要在桌面上，另外，路径最好不要有汉字等。@畅捷服务苏文强:可以解压，还是原来的产品版本，已经打了1151最新的补丁165号，数据库2008也是高于原先的2005的。最终的提示还是那个,迷茫了，老师@河南友久__单园园:您好，打开账套备份文件，看里面的版本号是多少，打开XML这个文件。@畅捷服务苏文强:已经看了，版本号应该是
11.510.000.088
为什么我自己填制的凭证，设计了库存现金的支付，在银行现金日记账编辑里找不到呢 为什么我自己填制的凭证，设计了库存现金的支付，在银行现金日记账编辑里找不到呢
在这里引入一下试试。。@RainingDays:我图一就是点的引入后截的图，求解啊@丫丫丫丫雅:这个现金日记账，只是做了现结的单据 可以引入@RainingDays:引入里面没有单据选择那就没有做单据，。凭证不可以引入到日记账的，现结类的单据才可以引入；@服务社区刘小艳:那这个只嫩自己填么？@丫丫丫丫雅:是的哦；一般是先填制日记账再生成凭证到总账；@服务社区刘小艳:我这里有日记账啊@服务社区刘小艳:我这里有日记账啊小艳老师说的意思是。现金银行日记账编辑那可以手工录入，在生成凭证。。
我8月份的账没有结
可以结9月份的账吗 我8月份的账没有结
可以结9月份的账吗[]
亲，这样是不可以的。亲 谢谢不可以，结转顺序必须按照自然月顺序来。哦 谢谢@cxjMfq:不客气做9月的账就可以，结就不行了。
用友U8.61记帐时提示“游标操作冲突”，不能记U8.61记帐时提示“游标操作冲突”，不能记
U8.61-记帐时提示“游标操作冲突”，不能记自动编号:2147产品版本:U8.61产品模块:总账所属行业: 通用适用产品:U861关 键 字:游标操作冲突问题名称:记帐时提示“游标操作冲突”，不能记问题现象:记帐时提示“游标操作冲突”，不能记帐。原因分析:MS SQL有问题。解决方案:重装SQL后导入数据，OK。温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
允许零库存出库 _0允许零库存出库
通知识库问题号:41645适用产品:T十系列软件版本:T+ 11.5软件模块:系统管理问题名称:允许零库存出库问题现象:为什么勾上了仓库允许零库存，做销售出库单的时候还是不允许负出库？问题原因:见问题答案。关键字:零库存出库解决方案:&P&因为进行了可用量控制。进入“系统管理”-“账套设置”-“选项设置”-“库存”-“可用量控制”中，库存单据勾上了控制，改为提示或者不勾选就能负出库。&/P&行业:通用补丁编号:解决状态:临时解决方案录入日期: 15:23:45最后更新时间:
为什么手工结算的单据，无法删除？点击删除按钮后界面没有响应？ _0为什么手工结算的单据，无法删除？点击删除按钮后界面没有响应？[]
您好，手工结算的单据也是允许删除的，如果这个结算单上的采购入库单有记账的情况是不运行删除结算单
用友U8.51如何调整销售发票的打印摸版U8.51如何调整销售发票的打印摸版
U8.51-如何调整销售发票的打印摸版自动编号:18105产品版本:U8.51产品模块:销售管理所属行业: 通用适用产品:851关 键 字:如何调整销售发票的打印摸版问题名称:如何调整销售发票的打印摸版问题现象:普通发票输入显示为：存货名称 价税合计 折扣额 节日优 100 10 销售折让 -10 打印显示为：存货名称 价税合计 节日优 110（100+10） 销售折让 -20（-10-10）请问在打印模版中怎么实现呢原因分析:设置问题解决方案:可按如下方法进行设置：1、销售发票显示模板：表体增加三个项目：（1）表体自定义项13（命名销售折让）：录入销售折让的数据。（2）表体自定义项5（命名价税总计）：定义公式＝本币价税合计＋折扣额。（3）表体自定义项6（命名折扣总计）：定义公式＝折扣额＋表体自定义项13。 2、销售发票打印模板：在表体增加两个项目：表体自定义项5、表体自定义项6，再将原表体上的价税合计、折扣额等不需要的金额项去掉即可。 注意事项：因表体自定义项只有两个数值型的自定义项（即表体自定义项5和6），满足此需求需要三个数值型，因此将销售温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
用友U8.51A应收帐龄分析和余额帐龄分析U8.51A应收帐龄分析和余额帐龄分析
U8.51A-应收帐龄分析和余额帐龄分析自动编号:12556产品版本:U8.51A产品模块:应收应付所属行业: 通用适用产品:U851A----应收款管理关 键 字:应收帐龄分析和余额帐龄分析问题名称:应收帐龄分析和余额帐龄分析问题现象:应收帐龄分析和余额帐龄分析出现有些客户没有余额却在另一个表中存在余额的情况原因分析:同解决方案解决方案:应收帐龄分析表不包含客户的收款单和付款单，而余额帐龄分析表包含。 从您发来的帐表中可以看出在第一页应收帐龄分析表没有客户130402，而余额帐龄分析表该客户有余额-74，经检查发现该客户期初有上年结转的收款单74。 另外一个例子：第一页应收帐龄分析表有客户130805有余额51640，而余额帐龄分析表没有，经检查该发现该客户有三张已经核销的收款单金额合计为51640，造成余额帐龄分析表计算掉了收款单的金额后余额为零。温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
你好，T1普及版12.1和T1批发零售版12.1，备份数据库能不能共用？ 你好，T1普及版12.1和T1批发零售版12.1，备份数据库能不能共用？[]
一起增值税纳税评估的案例分析 一起增值税纳税评估的案例分析
　　财税[2003]第186号《财政部、海关总署、国家税务总局关于农药税收政策的通知》第三条规定：“经国务院批准，自日起，《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策通知》（财税[号）第一条第3项关于对国产农药免征生产环节增值税的政策停止执行”。为了适时掌握农药生产企业落实国家税收政策的情况，了解企业在国家取消税收优惠政策时的财务处理情况，根据增值税纳税评估规程，溧阳市国税局将该市农药生产企业-“江苏XX化学有限公司”确定为2004年3月增值税纳税评估对象。该企业为增值税一般纳税人，是私营有限责任公司，具有农药生产相关许可证件和农药生产、加工资格，主营农药制造、加工分装、企业产品和技术出口等。其生产的农药产品中杀虫双、杀虫单、苄嘧黄隆、精喹禾灵为免税产品。2003年企业申报产品销售收入13962万元，其中应税产品销售收入3942万元、免税产品销售收入8711万元、自营出口1309万元，应纳增值税63万元。
如何避免演示账套只是用一次就过期原因分析：加密狗没有识别，或者没有插入加密狗。演示账套使用期限=（最后一张单据的日期）—（第一张业务单据的日期），若日期只差大于45天，则退出软件后不能进入账套。问题解答：建立演示账套，在经营历程中找到第一张单据的日期，然后每次登录时，把登录日期修改为距第一张业务单据日期45天以内都可以。
打印不出来什么原因 打印不出来什么原因[]
换个打印驱动试试看下能否预览，如果预览正常打印不出来，和打印机有关，重装或更换其他打印机驱动看下@陈明晖:打印驱动哪里下@女士:一直是这样的@服务社区苏娜:可以预览就是打不出来这个提示就是打印机没连接好的问题，重新设置下打印机
& & &最近经常有用户在使用用友财务管理软件的时候提示“演示期限已到期”，如下图。特别是T3用户，T+、T6和U8用户也会出现类似问题。越是报税期越出现的频繁，越是着急越是出问题，出现这种问题， 不能做账填制会计凭证了，也出不了财务报表，很多会计都非常的着急。该怎么办呢？别着急啦，本文会详细讲解决方案。全心全意为用户排忧解难是用友天龙瑞德公司的服务宗旨。 &
项目管理成本结转问题 项目管理成本结转问题 U8知识库问题号:11247解决状态:最终解决方案软件版本:8.60sp软件模块:项目管理行业:通用关键字:项目成本结转适用产品:U860SP–管理会计–项目管理问题名称:项目管理成本结转问题问题现象:在860sp版本中,项目分配计算后,所有项目都在成本结转凭证列表中显示出来,客户每月有几百个项目要结转,一个一个选择非常麻烦,是否可以自动过滤出已经结算的项目，再选择要结转的项目,然后生成凭证.问题原因:选项中有设置，可以控制没有完工项目不结转成本，把未完工项目可以结转成本的选项去掉。解决方案:选项中有设置，可以控制没有完工项目不结转成本，把未完工项目可以结转成本的选项去掉，可以解决。补丁编号:录入日期: 15:23:45最后更新时间:
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这两个单据上的成本价怎么不一样
一张是销货单 一张是销售出库单
是同一批货物
销售出库单上单成本价是正确的 销货单上单不对 这两个单据上的成本价怎么不一样
一张是销货单 一张是销售出库单
是同一批货物
销售出库单上单成本价是正确的 销货单上单不对
我怎么看到的都是一样的是583.03叻。[/尴尬]根据图2上显示的来源单据号和图1的单据编号核对，出库单不是由这张销货单生成的
这个应该怎么办，最好有操作流程 这个应该怎么办，最好有操作流程
在服务社区-更多，工具下载中下载：数据库Sa口令清除及T3注册组件工具：http://service.chanjet.com/main/supportgongju清除sa密码，然后再登录，不行的话，请参考服务社区-知识库中的文档进行处理：http://service.chanjet.com/zhi ... b45b0
餐饮业要交的税种以及税率 餐饮业要交的税种以及税率
　　一、基本税种　　1、按营业收入5%缴纳；　　2、城建税按缴纳的营业税7%缴纳；　　3、教育费附加按缴纳的营业税3%缴纳；　　4、地方教育费附加按缴纳的营业税2%缴纳；　　5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按&实收资本&与&资本公积&之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；
餐饮业该如何做好成本控制 餐饮业该如何做好成本控制
　餐饮业的成本结构，可分为直接成本和间接成本两大类。所谓直接成本，是指餐饮成品中具体的材料费，包括食物成本和饮料成本，也是餐饮业务中最主要的支出。所谓间接成本，是指操作过程中所引发的其他费用，如人事费用和一些固定的开销（又称为经常费）。人事费用包括了员工的薪资、奖金、食宿、培训和福利等；经常费则是所谓的租金、水电费、设备装璜的折旧、利息、税金、保险和其他杂费。 　　由此可知，餐饮成本控制的范围，也包括了直接成本与间接成本的控制；凡是菜单的设计、原料的采购、制作的过程和服务的方法，每一阶段都与直接成本息息相关，自然应严加督导。而人事的管理与其他物品的使用与维护，应全面纳入控制的系统，以期达到预定的控制目标。
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