你好，我单位是商贸企业，税务稽查时查出一笔未记收入的一项业务，涉及未记销项税额30224.69元，稽查局是这样处理的，补证税款17688.23元，调减当月留抵税额12536.46元，请问下12536.46元需做进项税转出吗？会计分录怎样处理？谢谢
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你好，我单位是商贸企业，税务稽查时查出一笔未记收入的一项业务，涉及未记销项税额30224.69元，稽查局是这样处理的，补证税款17688.23元，调减当月留抵税额12536.46元，请问下12536.46元需做进项税转出吗？会计分录怎样处理？谢谢
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　　借：应收账款（或银行）
　　 贷：主营业务收入
　　 应交税金-增值税检查调整30224.69
　　 借：应交税金-增值税检查调整 12536.46
　　&&&& 贷：应交税金-应交增值税（进项税）12536.46
　　 借：应交税金-增值税检查调整 17688.23
　　&&&& 贷：应交税金-未交增值税 17688.23
　　 借：应交税金-未交增值税 17688.23
　　&&&& 贷：银行存款& 17688.23
　　直接用银行存款缴纳即可：借：应交税金-未交增值税17688.23
　　 贷：银行存款17688.23
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纳税服务热线电话：-1
　传真：-1-52010年7月发现2009年12月的一笔主营业务收入未记账，国税已补交了增值税及滞纳金,请问会计分录怎么做？谢_百度知道
2010年7月发现2009年12月的一笔主营业务收入未记账，国税已补交了增值税及滞纳金,请问会计分录怎么做？谢
以前年度损益调整　　应交税费-增值税检查调整　　（2）结转应缴纳的增值税：借、“应交税费-增值税检查调整”两个科目进行核算：银行存款　　（5）将以前年度损益调整结转到未分配利润：应交税金-未交增值税　　（3）计提地方税费：应交税费-增值税检查调整　　贷，应不牵涉成本问题：以前年度损益调整　　贷：　　（1）补计收入。　　上述两位仁兄错误之处有两点：　　借，一个是对增值税查补的处理调整，一个对以前年度收入的调整，所提问题涉及两个方面：利润分配-未分配利润　　（6）对相关的报表部分进行调整：应交税费-应交所得税　　应交税费-城建税　　其它应交款-教育费附加　　（4）缴纳相关税收及滞纳金，二是问题中只是设计未计收入：一是对所得税和增值税的检查调整部分设置科目都有错误之处：应交税金-未交增值税　　应交税费-应交所得税　　应交税费-城建税　　其它应交款-教育费附加　　营业外支出-滞纳金　　贷。对上述会计账务处理：借、所得税　　借：以前年度损益调整　　借或贷，需要设置“以前年度损益调整”：　　借或贷:应收帐款等相关科目　　贷，按照有关规定　　上述两位回答都有错误之处
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营业外支出缴纳罚款后
借;银行存款;滞纳金
贷：借：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销项税额）费用的预提..
贷：应交增值税--
营业外支出--罚款额&#47：应收账款&#47之前还要预提
借.：管理费用
跨年度的帐户调整需通过“以前年度损益调整”科目进行调整，不能跟当年的收入、成本、费用混杂在一起发票、发货单等
借：应收账款/银行存款
贷：应交税金-应交增值税-销项税金
以前年度损益调整交国税增值税及滞纳金
借：应交税金-应交增值税-销项税金
贷：应交税金-应交增值税-应交税金（可以没有这一分录）
借：应交税金-应交增值税-应交税金
以前年度损益调整（滞纳金部分）
贷：银行存款/现金未结转成本的要结转成本：
借：以前年度损益调整
贷：库存商品/产成品计提地方税费、所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交所得税
应交税金-城建税、教育附加
其它应交款交纳地方税费、所得税、滞纳金
借：应交税金-应交所得税
应交税金-城建税、教育附加
其它应交款（其它部分）
以前年度损益调整（滞纳金部分）
贷：银行存款/现金余额结转“利润分配-未分配利润”
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
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2012银行业务基础知识-会计培训V1.0
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3秒自动关闭窗口我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符其它答案：共1条借：现金\银行存款贷：主营业务收入\其他业务收入借：主营业务税金及附加\其他业务支出贷：应交税费—营业税、城建税&&&&其他应交款—教育费附加9月15日前缴纳8月份营业税时缴纳&&&&&&&&&&&&&&
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2人赞同
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现金收入日常处理--如何做出纳（帮助会计人的成长）（DOC ）
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