精准账务核算，高效资产管理
会计人员： 快速做账轻松核对
会计主管： 精准报表,科学决策
KIS行政事业版
精准账务，高效资产管理
规范会计核算行为、提高管理水平
加强管理固定资产，防止国有资产流失
提效经济分析和决策支持
KIS国际标准版
中国首款面向小企业的国际化财务管理软件
支持多语言
支持多会计准则和税务处理
支持多币别交易
高效管理现金、应收应付款和库存
金蝶KIS记账王，有效帮助小微企业及代理记账人员提升记账效率和准确度
简单财务记账和报表处理的轻量级软件
简单易用，快速上手
提升记账效率和准确度
KIS商贸钢材版
高效周转，清晰库存
实时掌控、准确分析、高效管理
价格管理、跟踪订单、快速响应
价格控制，以销定购，高效销售
实时掌握库存，高效管理商品
业务单据生成凭证，成本自动核算，记账更高效
连锁经营，专业快速
实时掌控、准确分析、高效管理
价格管理、跟踪订单、快速响应
价格控制，以销定购，高效支持
实时掌握库存，高效管理商品
业务单据生成凭证，成本自动核算，记账更高效
简单智能，清晰库存
初期数据随时同步
单据录入智能简易
商品库存准确无误
往来账目一清二楚
应用平台增值无限
KIS店铺标准版
简单智能，清晰库存
初期数据随时同步
单据录入智能简易
商品库存准确无误
往来账目一清二楚
应用平台增值无限
KIS财税王迷你版
有理，财税得安心
财税一体，性价比高：综合价值
全面集成，轻松管账：财务价值
综合涉税服务，智慧理税：税务价值
KIS财税王基础版
有理，财税得安心
财税一体，性价比高：综合价值
全面集成，轻松管账：财务价值
综合涉税服务，智慧理税：税务价值
KIS财税王标准版
有理，财税得安心
财税一体，性价比高：综合价值
全面集成，轻松管账：财务价值
综合涉税服务，智慧理税：税务价值
欢迎使用EAS服务支持!
以上信息是否已解决您的问题？
请选择原因
非常感谢您的评价，我们将会在今后的工作中不断完善！
客服电话：&天天天天天天天天天天天天天天&天天天天天天天天天天天天天天&&□□□□□□□□□□□□□□
&│ &│ &│ &│ &│ &│ &│ &│ &│&&│&&│ &│
万科集团内部往来管理制度
】 浏览:647次
[文章来源天财会计网：][文章来源天财会计网：]6oskj968oid1.目的：规范集团内部往来占用关系，提高资金使用效率，便于业绩考核。[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid2.范围：适用于总部及集团所属各单位。[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid3.职责：总部财务管理部负责本规范的推行、解释、修改并检查执行情况；集团内各公司（单位）负责具体实施。[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4. 方法和过程控制[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.1 定义[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid内部往来是指集团内部单位之间发生的所有债权债务关系。[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.2 类别[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid内部往来主要由以下几类经济交易产生：[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.2.1
资金调拨[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.2.2
代收代垫[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.2.3
实物买卖[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.2.4
提供服务[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.3 管理原则[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.3.1
集中控制原则：资金调拨由总部集中控制，不允许分属不同城市、不同集团考核主体的各下属公司之间调拨资金；[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.3.2
及时清算原则：对发生的除资金调拨外的其他内部交易，各公司应及时清算，不允许分属不同城市、不同集团考核主体的各下属公司之间期末挂往来帐（4.7.2所述例外情况除外）；[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.3.3
直接清算原则：除由于总部组织集团范围内活动而发生的内部往来外，其他内部交易均由交易双方直接清算；[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.3.4
主动规避原则：各公司在经营活动中，应有意识地避免或减少代收代垫类内部往来的发生；[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.3.5
及时核对原则：内部往来应按月核对，至少每季末编制调节表，双方盖章签字确认；[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.4 主体[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid除4.7.2
所述情况外，内部往来仅可以存在于以下几种主体之间：[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.4.1
总部与各地区公司之间；[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.4.2
属同一地区且同一集团考核主体内的地产和物业公司之间；[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.4.3
属同一地区且同一集团考核主体内的地产公司之间；[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.5 资金调拨的管理[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.5.1
各公司如有资金富余，只能用于归还或支付总部的内部往来，不得向不同地区或不同集团考核主体的其他公司调拨；[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.5.2
各公司如存在资金缺口，且满足以下条件：[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid计息负债 ＞（权益及内部往来占用 ＋ 计息负债）×30%[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid可以向总部申请划拨资金，总部在履行必要的考察并综合平衡集团资金需求之后进行资金调拨；[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.5.3
同一城市内的各公司之间可以调节资金余缺，具体程序由各地区公司自行制定、操作。[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.6 代收代垫款的管理[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.6.1
各公司之间发生代收代垫款项，应及时通知对方，并由各公司直接清算；但由总部组织的集团范围内活动而发生的代收代垫款，仍统一通过总部与各单位挂帐清算。[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.6.2
分属不同城市、不同集团考核主体的各下属公司之间发生的代收代垫款，可通过资金中心的委托收付款程序及时进行清算，不允许期末挂帐；[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.7 实物买卖或提供服务的管理[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.7.1
一般管理[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.7.1.1
各公司之间发生实物买卖或提供服务，应直接、及时清算；其中分属不同集团考核主体的下属公司之间发生的非经常性提供服务或实物买卖，应预先报总部财务部审批备案；[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.7.1.2
一般情况下，分属不同城市、不同集团考核主体的各下属公司之间由于实物买卖或提供服务发生的往来款项，不允许期末挂帐；但内部单位之间提供的跨期工程性质服务按例外情况进行管理。[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.7.2
例外管理[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.7.2.1
内部单位之间提供的工程性质服务，应根据工程进度及时清算；如期末由于工程跨期而尚未结算，可以根据合同规定挂往来帐，体现在“内部往来”中，并与对方单位核对一致；[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid内部单位之间的工程性质服务主要指物业公司为地产公司提供的绿化工程、智能化工程等。[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.7.2.2
工程完工后，各单位应及时结算、清算；保修期过后，各单位应将相应“内部往来”及时结平。[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.8 总部与各地区公司之间内部往来的管理[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid除管理费分摊等总部另有规定的往来款项外，同一地区且同一考核主体内应确定一家公司与总部挂帐，其他公司与总部之间发生的往来业务均应划转该公司。[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
[文章来源天财会计网：]6oskj968oid4.9 衔接办法[文章来源天财会计网：]6oskj968oid&
本规范执行前发生的内部交易，不符合本规范管理要求的，应对其余额按本规范的要求进行清算及调整划帐，上述过程要求在年月日之前完成。[文章来源天财会计网：]
【】【】【】
【】【】【】
中华会计网校中级会计资格考试辅导-综合课表
中华会计网校初级会计资格考试辅导-综合课表
中华会计网校注册会计师考试辅导-综合课表内部往来是什么类科目？怎么核算？_百度知道
内部往来是什么类科目？怎么核算？
是不是过渡科目，期末余额借方贷方都可以？上报表时往来采集表又是干什么用的
楼主问内部往来是什么类科目？要强调一下：内部往来本身不是科目，它描述了一类业务。1、内部往来业务是集团公司和各子公司发生的业务往来。内部往来科目是指（也就是这类业务涉及的会计科目有）：应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款。2、不是过渡科目。3、如果是应收账款和其他应收款，期末余额在借方；其他两个科目期末余额在贷方。4、往来采集表是用来做合并报表用的。在编制合并报表时，要把内部往来的金额抵销掉，因此要用上往来采集表。
其他类似问题
为您推荐：
其他2条回答
内部往来是自己单位各部门之间的往来，通常是非盈利的款项，它的一级科目是“其它应收（付）款”，二级科目是部门的名称。例如“其它应收款－计划科”。 应收就是资产类，应付就是负债类。 不涉及经营活动的用“其它应收（付）款”
内部往来对整个公司来说是过度科目，期末余借方贷方都可能出现，不过如果总公司为借方，分公司肯定在贷方。上报表后汇总时借贷双方抵减为0。往来采集表我用于核对内部往来帐的。
内部往来的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁内部往来_图文_百度文库
两大类热门资源免费畅读
续费一年阅读会员，立省24元！
评价文档：
阅读已结束，如果下载本文需要使用
想免费下载本文？
下载文档到电脑，查找使用更方便
还剩2页未读，继续阅读
你可能喜欢}