KIS&标准版（迷你版）V8.1新建小企业会计制度账套资产负债表取数公式不符
标准版（迷你版）V8.1新建小企业会计制度账套资产负债表取数公式不符。KIS
迷你版V8.1，新建账套选择的行业为小企业会计制度，启用账套后资产负债表不平，经查询原因为应收，应付等项目祛暑公式设置与会计制度规定不符。
原因：资产负债表中的应收账款、其他应收款、应付账款及应付工资均设置为取借（贷）余额，若科目有相反方向的余额，则会导致资产负债表中取不到对应的数据，从而影响资产负债表的准确性。
建议：根据企业实际情况修改各项目的取数公式。
例如应收账款的公式为：=&1131&.JC@1-&1141&.C@1
其中@1表示年初，JC表示借方期初余额，如果用户的余额是在贷方，可以将JC改为DC（贷方期初余额），如果借贷方均有数据，可用C(期初余额)代替JC，即：=&1131&.C@1-&1141&.C@1
具体情况，用户可以自己变通调整。
以下是科目取数公式：
科目取数公式
=〈科目代码1：科目代码2〉[＄币别][.SS][@n]
或=〈科目代码1：科目代码2〉[＄币别][.SS][@(y，p)]
参数说明：
科目代码1：科目代码2：会计科目代码范围。“：科目代码2”可以省略。
币别：币别代码，如RMB。省略为综合本位币。
SS：取数标志，省略为本期期末余额。
C&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
JC&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
借方期初余额
DC&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
贷方期初余额
AC&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
期初绝对余额
Y&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
JY&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
借方期末余额
DY&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
贷方期末余额
AY&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
期末绝对余额
JF&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
借方发生额
DF&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
贷方发生额
JL&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
借方本年累计发生额
DL&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
贷方本年累计发生额
SY&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
损益表本期实际发生额
SL&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
损益表本年实际发生额
B&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
取科目预算数据
TC&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
折合本位币期初余额
TJC&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
折合本位币借方期初余额
TDC&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
折合本位币贷方期初余额
TAC&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
折合本位币期初绝对余额
TY&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
折合本位币期末余额
TJY&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
折合本位币借方期末余额
TDY&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
折合本位币贷方期末余额
TAY&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
折合本位币期初绝对余额
TJF&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
折合本位币借方发生额
TDF&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
折合本位币贷方发生额
TJL&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
折合本位币借方本年累计发生额
TDL&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
折合本位币贷方本年累计发生额
TSY&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
折合本位币损益表本期实际发生额
TSL&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
折合本位币损益表本年实际发生额
n：会计期间。(若0：本期，-1：上一期，-2：上两期，...)，省略为本期。
y：会计年份。(若0：本年，-1：前一年，-2：前两年，...)
p：指定年份的会计期间。
已投稿到：
以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。小企业报表编制工具小企业报表编制工具，内含带公式的资产负债表、损益表（利润表）.zip_百度知道
大小：21.5 KB
所需财富值：0
已经过百度安全检测，请放心下载小企业资产负债表_百度文库
两大类热门资源免费畅读
续费一年阅读会员，立省24元！
评价文档：
小企业资产负债表
小​企​业​资​产​负​债​表​,​小​企​业​利​润​表​,​小​企​业​资​产​现​金​流​量​表
阅读已结束，如果下载本文需要使用
想免费下载本文？
你可能喜欢您还未登陆，请登录后操作！
资产负债表中的数据是如何填写的？
资产负债表中的货币资金，其他应收款，存货，流动资产合计，资产合计，应付帐款，其他流动负债，负债合计，实收资本，未分配利润，所有者权益合计，负债及所有者权益合计的年初数和年末数是如何得来的？
资产负债表的编制方法
1.根据总账有关账户的期末余额直接填列
(1)资产类项目有：
短期投资、应收票据、坏账准备(根据“坏账准备”账户贷方余额填列，如为借方余额应以负数填列)、其他应收款、拨付所属资金、固定资产原价(根据“固定资产”账户期末余额填列)、累计折旧、固定资产清理(如该账户出现贷方余额应以负数填列)、固定资产在建工程(根据 “固定资产工程”账户期末余额填列)、无形资产、递延资产递延税款借项 (根据“递延税款”账户借方余额填列)等。企业如有不属于报表中已列明的流动资产和长期资产项目范围以外的其他流动资产和其他长期资产 (如特准储备物产等)，应根据增设的有关账户的期末余额填列。
(2)负债类项目有：
短期借款、应付票据、其他应付款、应付工资、应付福利费、未交税金(根据“应交税金”账户贷方余额填列)、未付利润(根据“应付利润”账户贷方余额填列)、其他未交款(根据“其他应交款”账户贷方余额填列)、专项应付款、住房周转金、递延税款贷项(根据“递延税款”账户贷方余额填列)等。以上项目的各该账户如出现借方余额，应以负数填列。企业如有不属于报表中已列明的流动负债和长期负债
资产负债表的编制方法
1.根据总账有关账户的期末余额直接填列
(1)资产类项目有：
短期投资、应收票据、坏账准备(根据“坏账准备”账户贷方余额填列，如为借方余额应以负数填列)、其他应收款、拨付所属资金、固定资产原价(根据“固定资产”账户期末余额填列)、累计折旧、固定资产清理(如该账户出现贷方余额应以负数填列)、固定资产在建工程(根据 “固定资产工程”账户期末余额填列)、无形资产、递延资产递延税款借项 (根据“递延税款”账户借方余额填列)等。企业如有不属于报表中已列明的流动资产和长期资产项目范围以外的其他流动资产和其他长期资产 (如特准储备物产等)，应根据增设的有关账户的期末余额填列。
(2)负债类项目有：
短期借款、应付票据、其他应付款、应付工资、应付福利费、未交税金(根据“应交税金”账户贷方余额填列)、未付利润(根据“应付利润”账户贷方余额填列)、其他未交款(根据“其他应交款”账户贷方余额填列)、专项应付款、住房周转金、递延税款贷项(根据“递延税款”账户贷方余额填列)等。以上项目的各该账户如出现借方余额，应以负数填列。企业如有不属于报表中已列明的流动负债和长期负债项目范围以外的其他流动负债和其他长期负债，应根据增设的有关账户的期末余额填列。
(3)所者者权益类项目有：
实收资本、上级拨人资金、资本公积、盈余公积等。
2.根据有关二级账户或明细账户的期末余额直接填列
资产类项目有：待处理流动资产净损失和待处理固定资产净损失，分别根据“待处理财产损溢”账户所属“待处理流动资产损溢”和“待处理固定资产损溢”二级账户的期末借方余额填列，如为贷方余额应以负数填列。
负债类项目有：公益金，根据“盈余公积”账户所属“公益金”(或 “法定公益金”)二级账户的期末贷方余额填列。
3.根据同类的几个总账账户的期末余额合并或抵减填列
(1)资产类的货币资金项目，根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”等账户的期末余额合并填列。
(2)资产类的存货项目，根据“材料采购”(或“在途材料”)、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”、“材料成本差异”、“委托加工材料”、 “自制半成品”、“产成品”、“分期收款发出商品”、“生产成本”等账户的期末余额合并填列(“材料成本差异”账户如出现贷方余额应予抵减)。
(3)资产类的固定资产净值项目，根据“固定资产”账户借方余额减去“累计折旧”账户贷方余额后的净额填列。
(4)所有者权益类的未分配利润项目，在月(季)报中，根据“本年利润”账户期末余额和“利润分配”账户期末余额合并或相减后的数额填列(如果采用表结法，则实现净利润额应根据损益类账户的期末余额计算确定)；在年报中，则可根据“利润分配”账户的年末余额直接填列，如为未弥补亏损，应以负数填列。
4.根据总账账户或明细账户的期末余额分析计算填列
(1)资产类待摊费用项目和负债类预提费用项目，一般分别根据“待摊费用”账户期末借方余额和“预提费用”账户期末贷方余额填列。但 “预提费用”账户如有借方余额，应并人待摊费用项目。
(2)资产类的应收账款项目和负债类的预收账款项目，分别根据“应收账款”账户所属有关明细账户的借方余额合计和“预收账款”账户所属有关明细账户的贷方余额合计填列。如前者有贷方余额或后者有借方余额，则应分别并人预收账款项目或应收账款项目。应收账款项目填列后，减去坏账准备的差额，可据以填列应收账款净额项目。
(3)资产类预付账款项目和负债类应付账款项目，分别根据“预付账款”账户所属有关明细账户的借方余额合计和“应付账款”账户所属有关明细账户的贷方余额合计填列。如前者有贷方余额或后者有借方余额，则应分别并入应付账款项目或预付账款项目。
(4)资产类的“一年内到期的长期债券投资”项目和长期投资项目，前者根据“长期投资——债券投资”账户所属明细账户期末余额中存续期已不足一年的部分计算填列；后者根据“长期投资”账户期末余额减去前者的差额填列。
(5)负债类的“一年内到期的长期负债”项目和长期借款、应付债券、长期应付款、其他长期负债等项目，前者根据“长期借款”等各个长期负债账户所属明细账户期末余额中偿还期已不足一年的部分计算填列；后者(长期借款等项目)根据“长期借款”等各账户期末余额减去将于一年内到期偿还的各该项负债的差额填列。
为了便于正确编制资产负债表，通常在编表前先根据有关账户期末余额进行分析整理，编制试算平衡表，经试算平衡后再编制资产负债表。
资产负债表中的年初数，应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。如果上年度资产负债表各项目的名称和内容同本年度不相一致，应按照本年度的规定进行调整后填列。
资产负债表补充资料主要是表内项目的补充说明或附属资料。目前，工业企业本表的补充资料有：
①已贴现商业承兑汇票可根据“应收票据备查簿”计算填列，或根据另行设置的“应收票据贴现”账户期末余额填列；
②融资租人固定资产原价可根据固定资产卡片分析计算填列。商业企业本表的补充资料除以上两项外，还包括：
③库存商品期末余额，可根据 “库存商品”账户期末余额填列；
④商品跌价准备期末余额，可根据“商品跌价准备”账户期末余额填列(该数额在计算表内存货项目期末数时已予抵减。)
09:30 补充问题
能不能给出具体计算公式？文字表述不直观，我们也参照了一些书本资料，但是具体应用到实际还是很模糊。
资产负债表是根据总帐会计科目期末余额填列的，大多数会计科目是根据科目余额直接填写的，少数科目是根据余额分析填写的。上面已经说的很清楚了，基本上没有公式。只有平衡公式：资产总额=负债总额+所有者权益总额
负债表中的数据基本上是从总帐来的，比如你说的货币资金，其他应收款，存货，应付帐款，其他流动负债，实收资本，未分配利润等等，都是当期总帐科目的余额。当然，资产、负责和所有者权益的合计数都是按照实际填列数相加而来的。
你问负债及所有者权益合计的年初数和年末数是如何得来的？
其实，在年度资产负债表各个科目的期初数，是上年度末的余额；年末数，就是本年末的余额。月份的报表和年度的相比就不尽相同了。
您的举报已经提交成功，我们将尽快处理，谢谢！
如果都是通过现金或银行结清了债权债务，那么：
借：银行存款（现金）100
贷：应收账款
借：应付账款
大家还关注}