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年初余额，是上一年留到今年年初的资金。如果是新注册的，也可能是注册资金。
期末余额，就是这次审查结束之前的资金。
你先手工做一下资产负债表，看看是哪个数据有问题。这种情况大多是年末时，本年利润未结转引起的。软件里未分配利润取数一般是初期数取自利润分配的年初数，期末数取自利润
年初数为上年度12月31日资产负债表上的期末数,即为本年的年初数.
本年的期末数为本月总帐余额.例如,货币资金,应填列,总帐上本月现金+银行存款的期末余额.
今年新成立的公司，资产负债表里的年初数可以不填。
资产负债表里的年初数，是指上年12月的期末数。，年初数一般在本年1-12月是不变的，月月变动的是期末数。
年初数是上年期末期,期末数是3月的期末数季度损益表本期数是本季度数,累计数是从1月开始的累计数,一季度两项应该是一样的,但二,三,四季度就不一样了.
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资产负债表的期末数计算
来源:中国会计网
　　的各项目均需填列&年初数&和&期末数&两栏。其中:资产负债表的&年初数&栏内各项数字，应根据上年末资产负债表的&期末数&栏内所列数字填列。资产负债表的&期末数&栏则根据报表编报时间，可为月末、季末或年末的数字。
　　资产负债表的&期末数&栏内各有关数据，主要通过以下几种方式取得:
　 　1.根据总账科目期末余额直接填列。如&应收票据&、&固定资产原价&、&累计折旧&、&固定资产减值准备&、&工程物资&、&固定资产清理&、&短期 借款&、&应付票据&、&应付工资&、&应付福 利费&、&应付股利&、&应交税金&、&其他应交款&、&其他应付款&、&实收资本&、&资本公积&、&盈余公积&等项目。
　　2.根据几个总账科目的期末余额分析计算填列。
　　(1)&货币资金&项目，需根据&现金&、&银行存款&、&其他货币资金&三个总账科目的期末余额的合计数填列。
　　(2)&短期&项目，根据&短期投资&账户的期末余额减去&短期投资跌价准备&备抵账户余额后的净额填列。
　 　(3)&存货&项目根据&物资采购&、&原材料&、&低值易耗品&、&自制半成品&、&库存商品&、&包装物&、&分期收款发出商品&、&委托加工物 资&、&委托代销商品&、&受托代销商品&、&生产 成本&等科目期末余额合计，减去&代销商品款&、&存货跌价准备&科目余额后的金额填列，材料采用计划，以及库存商品采用计划成本核算或售价核算 的企业，还应按加或减材料成本差异、商品进销差 价后的金额填列。
　　(3)&无形资产&项目，反映企业各项无形资产的可回收金额。本项目根据&无形资产&账户的期末余额，减去&无形资产减值准备&账户的期末余额后的金额填列。　　(4)&预提费用&项目应根据&预提费用&科目的期末贷方余额填列。如&预提费用&科目期末为借方余额，应合并在&待摊费用&项目内反映，不包括在本项目内。
　　(5)&未分配利润&项目，反映企业尚未分配的利润。本项目应根据&本年利润&科目和&利润分配&科目的余额计算填列。未弥补的亏损在本项目内以&一&号填列。
　　3.根据明细账科目余额计算填列。
　　(1)&应付账款&项目，需要根据&应付账款&和&预付账款&两个科目分别所属的相关明细科目的期末贷方余额合计填列。
　　(2)&预付账款&项目应根据&预付账款&和&应付账款&两个科目分别所属的相关明细科目的期末借方余额合计填列。
　　(3)&应收账款&项目需要根据&应收账款&和&预收账款&科目所属各明细科目的期末借方余额合计减去&坏账准备&科目期末余额后的金额填列。
　　(4)&预收账款&项目需要根据&应收账款&和&预收账款&科目所属各明细科目的期末贷方余额合计金额填列。
　　4.根据总账科目和明细科目余额分析计算填列。
　　(1)&其他应收款&项目应根据&其他应收款&科目的期末余额，减去&坏账准备&科目中有关其他应收款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。
　　(2)&长期借款&项目，需要根据&长期借款&总账科目余额扣除&长期借款&科目所属的明细科目中将在一年内到期的长期借款部分分析计算填列。
[责任编辑：白雪]
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