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我公司想规避风险，所以把社保全部挂到到一家人力资源公司代交社保，并付一定的服务费，月底人力资源公司开来发票包括社保金额和服务费金额，我公司收到这个发票该如何做账呢
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这个是属于你们职工薪酬的一部分 从薪酬里面开支即可
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回复#1楼忘情水1995的帖子你好！&&&&我感觉你说得不完整，能否补充下？
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我们是一个分支机构，总公司觉得我们没必要单独开户交社保，委托了一个人力资源公司代交社保，然后我们向他们付一定的服务报酬，现在我收到人力资源公司开来的一张发票。发票内容是：其他服务业-代缴员工社保费3896.40，其他服务业-服务费152.我 现在做的分录是借：管理费用-代缴社保3896.40管理费用-代缴社保服务费152贷：银行存款4048.40，不知道这样是不是对的
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我以前在代表处上班，人事也是外包给中智，他们也是这样给我们开了一张代缴社保的发票，我也是按照上面的分录做的。借：管理费用---- 贷：银行存款
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根据《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16号）文件的规定：　　“（十二）劳务公司接受用工单位的委托，为其安排劳动力，凡用工单位将其应支付给劳动力的工资和为劳动力上交的社会保险（包括养老保险金、医疗保险、失业保险、工伤保险等，下同）以及住房公积金统一交给劳务公司代为发放或办理的，以劳务公司从用工单位收取的全部价款减去代收转付给劳动力的工资和为劳动力办理社会保险及住房公积金后的余额为营业额。”我公司是劳力公司接受用工单位的委托，为用工单位代缴社保10万元，代缴补充医疗3万元，我们收服务费2万元，我们收用工单位将15万（其中社保10万，医疗3万，服务费2万），然后我们收到的社保10万与医保3万元上交社保局，实际只收取2万元的服务费，在地税局领取的发票上，将以上15万开具在一张发票上，发票内容分别是：1.代缴社保10万元 2.代缴医保3万元 3。服务费2万元。拿到以上这张总额为15万元的发票，该如何入账？ 将10万社何及3万医保上交社保局时又应如何入账？
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请教一下，谢谢了
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发票开出：确认2万服务费收入,13万社保医保确认为代收，待收到地税的托收凭证后将13万记为代付。没做过财务的人飘过 ，话说你们服务费收的好高，正常情况下，13万代收代付，8千左右服务费吧。期待专业人士的回复。
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社保多交,如何做账?
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我单位是交单统医疗保险的,(因失误报了基本医疗,但单统医疗保险已补交,已扣,),误报的那笔如何?下月地税退税回来,又该如何做账?
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回复 1楼 新月88 的帖子
医疗保险与地税退税有什么关系呢，不明白。
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去社保盖章,退钱是地税退的,因为钱不是划到地税的嘛
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这个月少报一点可不可以啊? 等退款要等到什么年代啊//////....
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回复 3楼 新月88 的帖子
不明白，与地税还有什么关系，我们这里不是这样的。
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